Spisu treści:
- Wykorzystywanie strat biznesowych w stosunku do innych dochodów
- Nie musisz używać straty w biznesie w tym samym roku
- Nie możesz odpisać strat biznesowych na zawsze
- Twoja firma musi być uzasadniona
- Jeśli Twoja firma jest włączona
- Rozsądne dzięki roszczeniom z tytułu wydatków
Wideo: Milton Friedman - Wolny Wybór - Totalna Porażka Socjalizmu Vol.3/5 PL napisy 2024
Jeśli składasz swój podatek dochodowy jako właściciel lub partner, korzystając z deklaracji podatkowej T1, podczas wypełniania formularza T2125 (Oświadczenie o działalności gospodarczej lub działalności zawodowej), będziesz wymieniał różne wydatki biznesowe. Jeśli wydatki służbowe przekraczają przychody z działalności gospodarczej, odnotujesz stratę biznesową w tym formularzu.
Wykorzystywanie strat biznesowych w stosunku do innych dochodów
Niezależnie od tego, czy "wykorzystasz" tę stratę biznesową, czy poniesiesz koszty, zależy to od tego, czy masz inne dochody. Jeśli tak, możesz chcieć wziąć dochód z własnej firmy (utrata kapitału nie-kapitałowego) i użyć go do zrekompensowania innych dochodów, w efekcie, dochodząc kosztów biznesowych. Ta strategia jest bardzo korzystna dla osób, które mają regularne zatrudnienie w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin - mając firmę poboczną, możesz odpisać straty biznesowe od swoich regularnych dochodów z pracy.
Jeśli nie masz innych dochodów, nie ma nic, o czym można by napisać wydatki biznesowe, więc utknąłeś z utratą biznesu, która nie jest w stanie zrobić ci nic dobrego podatkowo.
Nie musisz używać straty w biznesie w tym samym roku
Tylko dlatego, że nie możesz wykorzystać straty w tym roku do zmniejszenia dochodu do opodatkowania, nie oznacza to, że nie będziesz go w ogóle używać - o ile masz osobisty dochód w wymaganym "oknie podatkowym".Straty niezwiązane z kapitałem mogą być wykorzystane do zrównoważenia innych dochodów osobistych w danym roku podatkowym i mogą zostać przeniesione z powrotem na trzy lata lub przeniesione na kolejne siedem lat.
Możesz nie chcieć "ubiegać się o swoje wydatki biznesowe" i wykorzystać straty firmy w tym konkretnym roku podatkowym. Może być bardziej sensowne, abyś poniósł utratę kapitału, by odzyskać podatek, który już zapłaciłeś, lub przenieść go do przodu, aby skompensować potencjalnie większy podatek w przyszłości.
Nie możesz odpisać strat biznesowych na zawsze
Zauważ, że nie możesz kontynuować odpisywania wydatków służbowych od dochodów osobistych rok po roku przez wiele lat. Oczekuje się, że Twoja firma "ma uzasadnione oczekiwanie zysku", zgodnie z Kanadyjską Agencją Revenue (CRA), a tym samym w końcu wygeneruje więcej dochodów, zmniejszy straty i stanie się rentowna (zobacz Test zysków z Canada Revenue Agency). Jeśli agencja ratingowa zdecyduje, że tak nie jest, może nie tylko odrzucić roszczenie o straty biznesowe w bieżącym roku, ale ponownie ocenić swoje roszczenia dotyczące strat w poprzednich latach.
Twoja firma musi być uzasadniona
Oprócz racjonalnego oczekiwania co do zysku, działalność poboczna musi mieć "wyraźnie charakter handlowy", zgodnie z orzecznictwem sądów. Załóżmy na przykład, że masz pracę na pełny etat i zdecydujesz się założyć firmę poboczną oferującą usługi lotnicze i dokonać zakupu samolotu. Masz niewielu klientów lub nie ma ich wcale lub prawie wcale, a samoloty są używane głównie do transportu osobistego, ale dochodzisz roszczeń związanych z wydatkami służbowymi i dodatkiem kosztów kapitałowych (amortyzacja CCA) dla samolotu w porównaniu z innymi przychodami z twojego zeznania podatkowego.
W takim przypadku agencja ratingowa może odrzucić roszczenia dotyczące wydatków, biorąc pod uwagę, że:
- Masz stałą pracę na cały etat
- Samoloty są głównie przeznaczone do użytku osobistego i nie są źródłem dochodów
- Twoja działalność poboczna nie jest prowadzona w sposób wystarczająco komercyjny
Jeśli Twoja firma jest włączona
Jeśli twoja firma jest zarejestrowana, nie możesz odpisać strat gospodarczych od kanadyjskiej korporacji od innych twoich dochodów, z wyjątkiem pewnych przypadków strat inwestycyjnych wynikających z rozporządzania akcjami lub zadłużenia.
Dzięki inkorporowanym firmom możesz wykorzystać straty niekapitałowe do zrekompensowania dochodów za rok, a wszelkie straty z nadwyżek można zastosować do innych lat. Straty mogą być przenoszone do tyłu na okres do trzech lat lub do przodu przez okres do 20 lat. Możesz go wykorzystać do zoptymalizowania swojej sytuacji podatkowej - jeśli spodziewasz się, że Twoja firma będzie bardziej rentowna w kolejnych latach, możesz przenieść straty do przodu, aby zrównoważyć zyski, które przekraczają limit dochodu z odliczeń dla małych firm (500 000 USD).
Straty kapitałowe, takie jak te, które mogą powstać w związku ze sprzedażą budynku, nieruchomości lub sprzętu za mniej niż te, które zostały zapłacone, są traktowane inaczej. Zasadniczo można uzyskać tylko połowę wartości straty kapitałowej w stosunku do zysków kapitałowych. Nie można ubiegać się o straty kapitałowe w zamian za regularne dochody.Straty kapitałowe mogą być przenoszone wstecz na okres do trzech lat lub do przodu przez okres do 10 lat.
Rozsądne dzięki roszczeniom z tytułu wydatków
Rozsądek przy podejmowaniu wydatków służbowych. Bycie "nadmiernie agresywnym" z roszczeniami z tytułu wydatków jest pewną metodą na podniesienie czerwonych flag z CRA i uruchomienie audytu.
Typowymi wyzwaniami kontrolnymi są nadmierne roszczenia z tytułu wydatków na pojazd do pracy (musisz prowadzić dziennik przebiegu), posiłki i wydatki reprezentacyjne (tylko połowa kwot podlega odliczeniu), nierozsądne pensje wypłacane członkom rodziny i nadmierne roszczenia związane z korzystaniem z biura domowego (ty może odpisać tylko wydatki związane z domem, takie jak hipoteki, podatki, ubezpieczenie itp., jako procent kwadratów Twoich domów faktycznie używanych do celów biznesowych - takich jak wolny pokój używany jako biuro domowe lub garaż służący do przechowywania sprzętu ).
Partnerstwo biznesowe w Kanadzie - definicja i typy
Który z trzech rodzajów partnerstwa biznesowego w Kanadzie jest odpowiedni dla Twojej nowej firmy? Tutaj dowiesz się o odpowiedzialności każdego rodzaju.
Recykling urządzeń elektronicznych w Kanadzie - gdzie można poddać recyklingowi komputery w Kanadzie
Jest więcej miejsc do recyklingu komputerów i innych urządzeń elektronicznych niż kiedykolwiek wcześniej. Czy jedna z tych opcji recyklingu elektronicznego w Kanadzie będzie dla ciebie odpowiednia?
Co mogę ubiegać się o wydatki biznesowe w kanadyjskim podatku dochodowym
Trzy ważne kwestie dotyczące ubiegania się o wydatki biznesowe, które firmy kanadyjskie muszą znać przy wypełnianiu zeznań podatkowych.