Spisu treści:
- Co się dzieje na liście C?
- Co liczy się jako dochód biznesowy?
- Raportowanie wydatków biznesowych
- Korzystanie z krótszego harmonogramu C-EZ
Wideo: O czym pamiętać zarabiając na wynajmie mieszkania? Q&A 2024
Jeśli zdecydujesz się odejść z normalnej pracy i wyjść na własną rękę - lub nawet dalej pracować, ale zbierać dodatkowe dochody, wykonując pracę z boku - twoja sytuacja podatkowa stanie się nieco bardziej skomplikowana. Podatnicy, którzy czerpią dochody z działalności gospodarczej, od niezależnych pracowników lub pracują jako niezależni wykonawcy, są uznawani za osoby samozatrudnione zgodnie z kodeksem podatkowym. Oznacza to, że muszą zgłosić dochody i wydatki biznesowe, składając co najmniej jeden dodatkowy dokument podatkowy, IRS, Załącznik C.
Co się dzieje na liście C?
Harmonogram C to arkusz kalkulacyjny znany jako oświadczenie "Zysk lub strata z działalności". To miejsce, w którym sumują się i wchodzą wszystkie dochody, które zarobiłeś dzięki wysiłkom biznesowym w ciągu roku.
Wielu jednoosobowych właścicieli otrzymuje formularze 1099-MISC od swoich klientów lub klientów, wykazując dokładnie, ile otrzymali. Teoretycznie sprawia to, że obliczanie dochodu jest łatwe, ale w rzeczywistości jest jeszcze kilka rzeczy do rozważenia.
Twoi klienci i klienci są zobowiązani do złożenia formularza 1099-MISC tylko za pomocą IRS i dostarczenia kopii, gdy zapłacą ci więcej niż 600 USD. Nie oznacza to, że cokolwiek mniejszego nie stanowi dochodu podlegającego opodatkowaniu. Oznacza to po prostu, że klient nie podlegał wymogom raportowania IRS. Nadal musisz uwzględnić te pieniądze w swoich przychodach na Schedule C.
A co z klientami, którzy mogli zapłacić gotówką? Musisz również zgłosić ten dochód. W końcu zarobiłeś. Jeśli zapłacili ci gotówką, jest mało prawdopodobne, że uznają za konieczne wydanie 1099 bez względu na kwotę, więc będziesz musiał zachować ostrożność w ciągu roku, aby uniknąć utraty tych sum.
Co liczy się jako dochód biznesowy?
Technicznie, dochód z działalności gospodarczej to wszystko, co zarobisz, ponieważ jesteś właścicielem i prowadzisz firmę. To łatwa odpowiedź. IRS wyjaśnia to w następujący sposób:
"Jeśli istnieje powiązanie między jakimkolwiek dochodem otrzymywanym a twoją firmą, dochód jest dochodem z działalności gospodarczej. Połączenie istnieje, jeśli jest jasne, że wypłata dochodu nie zostałaby dokonana, gdybyś nie miał biznesu." (Publikacja 334)Dochody z działalności obejmują:
- Dochód otrzymany za usługi świadczone jako niezależny wykonawca, freelancer lub inna pozycja niebędąca pracownikiem
- Dochód otrzymany za wytworzenie lub sprzedaż towarów
- Dochody uzyskane z kontraktów rządowych
- Sprawiedliwa wartość rynkowa nieruchomości lub usług otrzymanych w wyniku barteru
To robi nie uwzględniać dochód uzyskany z zatrudnienia i zgłaszany na formularzu W-2, jeśli również utrzymujesz stałą pracę. Nawet jeśli praca, jaką wykonujesz dla swojego pracodawcy i praca, którą wykonujesz na własną rękę, jest taka sama - być może jesteś elektrykiem z zawodu, pracujesz dla wykonawcy elektrycznego, a ty również obsługujesz własnych klientów w weekendy - twoje W -2 dochody nie są uznawane za dochody z działalności gospodarczej. Jest to płaca, podana w innym miejscu na zeznaniu podatkowym.
Raportowanie wydatków biznesowych
Po tym, jak podasz całkowity dochód z działalności gospodarczej na Schedule C, odejmiesz swoje wydatki biznesowe. Są to wydatki zwyczajne i niezbędne do prowadzenia firmy.
Jeśli jesteś elektrykiem, potrzebujesz pewnych narzędzi. Ich koszt to wydatek biznesowy.
Jeśli wykonujesz konsultacje, możesz utrzymać biuro w domu. Część czynszu lub kredytu hipotecznego, narzędzi i ubezpieczenia będzie liczona jako wydatek biznesowy proporcjonalny do procentu całkowitej powierzchni twojego domu, którą zajmuje twój lokal biurowy. Jeśli twój dom ma 2,5 tys. Stóp kwadratowych, a powierzchnia biurowa ma 250 stóp kwadratowych, masz prawo odliczyć wydatki biznesowe w wysokości 10 procent wydatków związanych z domem z zastrzeżeniem pewnych zasad.
Możesz również ubiegać się o rzeczy takie jak materiały biurowe i sprzęt oraz koszty związane z biznesem jako wydatki biznesowe. Harmonogram C zawiera listę wszystkich opcji zaczynających się od części II formularza. Poświęć czas na zapoznanie się z nimi i skonfiguruj oprogramowanie księgowe tak, aby korzystały z kategorii odpowiednich dla Twojej firmy. Ułatwi to wypełnienie Harmonogramu C w czasie podatkowym.
Po dodaniu całego dochodu biznesowego i odjęciu wszystkich wydatków biznesowych, Harmonogram C obliczy dochód lub stratę z działalności netto. Jest to numer, który należy zgłosić w wierszu 12 formularza 1040 zeznania podatkowego "Przychody lub straty biznesowe".
Korzystanie z krótszego harmonogramu C-EZ
Właściciele firm prowadzących działalność na własny rachunek mogą skorzystać z krótszego harmonogramu C-EZ, aby poinformować o swoich przychodach i wydatkach związanych z biznesem, jeśli ich łączne wydatki biznesowe wynoszą 5000 USD lub mniej. Jeśli twoje wydatki przekraczają 5000 $ lub jeśli zgłaszasz stratę biznesową, ponieważ twoje wydatki były większe niż twoje dochody, musisz skorzystać z dłuższego harmonogramu C. Niezależnie od tego, którego używasz, musisz załączyć go do zeznania podatkowego, kiedy go zarchiwizujesz.
Zgłaszanie innych dochodów na formularzu Linia 1040 21
IRS opodatkowuje źródła dochodu, takie jak nagrody, zarobki pieniężne i opłaty za opłaty przysięgłych. Musisz zgłosić te inne źródła dochodu w linii 21 swojego 1040.
Fundusze indeksu dochodów z dywidend USA dla dochodów emerytalnych
Dywidendy mogą zapewnić ci stałe źródło dochodów na emeryturze. Te pięć funduszy indeksowych może być dobrym rozwiązaniem dla Ciebie.
Przygotowanie harmonogramu K-1 dla partnerstwa lub korporacji S.
Przygotowanie harmonogramu K-1 dla partnera w spółce osobowej, członka LLC lub akcjonariusza korporacji S Zaleca się profesjonalną pomoc podatkową.