Spisu treści:
- Kwalifikujące się osoby zależne - dzieci zależne
- Kwalifikujący się krewni
- Kierownik rejestru domowego
- Uzyskany podatek dochodowy
- Porównywanie wszystkich reguł
Wideo: The Third Industrial Revolution: A Radical New Sharing Economy 2024
Ludzie często zastanawiają się, czy mogą ubiegać się o pewne osoby pozostające na utrzymaniu, czy kwalifikują się do otrzymania statusu gospodarstwa domowego, czy też mogą ubiegać się o ulgę podatkową. Te trzy ulgi podatkowe są bardzo ściśle powiązane i wszystkie mają na celu minimalizację obciążeń podatkowych dla pracujących rodzin. Ale każdy z nich ma własne, odrębne wymagania, i tu wszystko może się skomplikować.
Zaczniemy od osób pozostających na utrzymaniu, ponieważ dwie pozostałe zachęty podatkowe - szef skargi na gospodarstwa domowe i kredyt zarobkowy - wymagają od podatnika, aby jedna lub więcej osób pozostających na utrzymaniu się kwalifikowało.
Kwalifikujące się osoby zależne - dzieci zależne
Osoby pozostające na utrzymaniu są często dziećmi, ponieważ z definicji osoba pozostająca na utrzymaniu jest osobą, która korzysta z pomocy finansowej kogoś innego. Ale to nie znaczy, że twoimi podopiecznymi mogą być tylko twoi synowie lub córki. Mogą również istnieć inne rodzaje zależności, takie jak rodzice, dziadkowie, siostrzenice, siostrzeńcy i inni członkowie rodziny. Jednak mogą obowiązywać inne zasady.
Istnieją dwa sposoby zakwalifikowania się jako osoby pozostające na utrzymaniu, w ramach kwalifikujących się kryteriów podrzędnych lub w ramach kwalifikujących się zasad względnych. Dziecko kwalifikujące się musi być młodsze niż 19 lat w ostatnim dniu roku podatkowego lub w wieku 24 lat, jeśli jest studentem studiów dziennych. Nie ma ograniczeń wiekowych, jeśli jest całkowicie i trwale niepełnosprawny.
Musiał mieszkać w twoim domu przez ponad pół roku. Życie w akademiku w szkole jest uważane za czasową nieobecność w domu, więc nadal kwalifikuje się do mieszkania z tobą, jeśli twój dom jest jego domową bazą. Nie mógł zapewnić więcej niż połowy własnego wsparcia finansowego w ciągu roku.
W niektórych przypadkach rodzic sprawujący opiekę nad dzieckiem, który ma prawo do ubiegania się o dziecko jako osoba pozostająca na utrzymaniu, może zrzec się tego prawa, skutecznie przekazując je drugiemu rodzicowi, zachowując przy tym prawo do ubiegania się o status gospodarstwa domowego oraz do zarobionego kredytu dochodowego.
Kwalifikujący się krewni
Zasady kwalifikowania krewnych są podobne, ale nie ma ograniczeń wiekowych ani niepełnosprawności - z jednym wyjątkiem. Osoba pozostająca na utrzymaniu nie może być kwalifikującym się dzieckiem innego podatnika.
Niektórzy krewni, w tym rodzice i rodzeństwo, są zwolnieni z zasady, że muszą mieszkać w twoim domu, ale ci, którzy muszą z tobą mieszkać, muszą mieszkać w twoim domu przez cały rok, nie dłużej niż sześć miesięcy. Całkowity dochód osoby pozostającej na utrzymaniu w danym roku musi być mniejszy niż kwota zwolnienia z tego roku, i tu sytuacja staje się trudna.
Ustawa o zwolnieniach podatkowych i opodatkowaniu pracy (TCJA) zniosła zwolnienia z podatku osobistego w momencie wejścia w życie w styczniu 2018 r., Ale zachowuje rezerwy na kwotę zwolnienia dla celów ustalenia zależności od innych ulg podatkowych. Początkowo ogłoszono, że kwota zwolnienia na 2018 r. Będzie wynosiła 4.150 USD, ale wówczas TCJA dokonała kolejnej zmiany.
Dostosował on dostosowania inflacyjne do niektórych przepisów podatkowych, tak więc są one teraz obliczane przy użyciu przykutego wskaźnika cen konsumpcyjnych (CPI), a nie tradycyjnego wskaźnika CPI, jak miało to miejsce w przeszłości. Oczekuje się, że nie spowoduje to jednak dużej zmiany. Kwota zwolnienia powinna nadal wynosić około 4150 USD. To może nie być dokładnie $4,150.
Roszczenie osoby pozostającej na utrzymaniu lub prawo do roszczenia osoby pozostającej na utrzymaniu może w dalszym ciągu otwierać drzwi do szeregu korzyści podatkowych, nawet jeśli zwolnienia osobiste zostały wyeliminowane. Możesz kwalifikować się do uzyskania dochodu z zarobków, ulgi podatkowej na dziecko, ulgi podatkowej na dziecko i na opiekę nad dzieckiem, ulgi podatkowe na edukację lub ulgi podatkowe dla tych osób zależnych, aby wymienić tylko kilka.
Kierownik rejestru domowego
Złożenie wniosku jako głowa gospodarstwa domowego poszerza zakresy dochodów, do których ma zastosowanie każda stawka podatkowa. Na przykład głowa domowego segregatora może zarobić nawet 51 800 USD, zanim przejdzie do 22-procentowego przedziału podatkowego od 2018 r. Próg ten wynosi tylko 38 700 USD w przypadku pojedynczych filierów, a jeśli odejmiesz zależną od niego głowę, filer domowy staje się pojedynczy filtr.
Podatnik musi mieć co najmniej jedną osobę pozostającą na utrzymaniu i być niezamężną lub "uważaną" za niezamężną zgodnie z zasadami IRS, aby kwalifikować się do statusu gospodarstwa domowego, więc ta ulga podatkowa jest szczególnie odpowiednia dla samotnych rodziców. Możesz nadal się zakwalifikować, jeśli jesteś oddzielony od współmałżonka, ale nie jesteś prawnie rozwiedziony, jeśli nie mieszkasz z nim po 30 czerwca roku podatkowego.
W odróżnieniu od zasad dotyczących po prostu uzyskania statusu osoby pozostającej na utrzymaniu, uprawnienie jako głowa gospodarstwa domowego wymaga, aby twoja osoba pozostająca na utrzymaniu była blisko związana z tobą przez urodzenie lub małżeństwo. Osoba pozostająca na twoim utrzymaniu musi mieszkać z tobą przez ponad pół roku, a ty musisz zapewnić ponad połowę łącznych kosztów utrzymania domu.
Dwa ostatnie wymagania nie dotyczą jedynie żądania kogoś na utrzymaniu. Na przykład twój rodzic nie musi w rzeczywistości mieszkać z tobą, aby móc ubiegać się o nią jako na utrzymaniu, ale ona robi musisz mieszkać z tobą przez co najmniej pół roku, aby zakwalifikować się jako głowa gospodarstwa domowego, chyba że masz inną osobę na utrzymaniu, która mieszka z tobą przez cały rok.
Zasada dotycząca kosztów domu jest unikalna dla tego statusu zgłoszenia.
Uzyskany podatek dochodowy
Uzyskany kredyt dochodowy jest zwrotną ulgą podatkową dla rodzin o niskich dochodach. Innymi słowy, IRS faktycznie wyśle ci zwrot za jakąkolwiek część kredytu, która pozostaje po zastosowaniu go w celu wyeliminowania wszelkich zobowiązań podatkowych.
Dzieci, wnuki, bracia, siostry, siostrzenice i siostrzeńcy mogą zostać zakwalifikowani jako pozostający na utrzymaniu do celów EITC, ale rodzice, dziadkowie i inne rodzaje relacji na ogół nie będą. Osoba pozostająca na utrzymaniu musi mieć mniej niż 19 lat lub 24 lata, jeśli jest studentem studiów dziennych.
Porównywanie wszystkich reguł
Wszystkie te ograniczenia i zasady mogą powodować frustrację, gdy podatnik opiekuje się i wspiera finansowo inną osobę, ale nie ma między nimi związku za pomocą krwi lub małżeństwa. Taki podatnik może uznać, że kwalifikuje się tylko do jednego statusu zgłoszenia i nie może ubiegać się o przyznany kredyt dochodowy.
Oprogramowanie do przygotowania podatku zazwyczaj zawiera kwestionariusze, które pomagają podatnikom ustalić, czy kwalifikują się oni do roszczenia osoby pozostającej na utrzymaniu, do złożenia wniosku jako głowa gospodarstwa domowego lub do uzyskania dochodu z zarobków. Wiele z tych pytań do rozmowy może wydawać się powtarzalnych, ale to dlatego, że kryteria są nieco inne w każdym przypadku.
IRS zapewnia także narzędzie internetowe o nazwie Asystent EITC, aby pomóc podatnikom dowiedzieć się, czy kwalifikują się one do przyznanego kredytu dochodu.
Ważnym rozwiązaniem jest to, że tylko dlatego, że możesz ubiegać się o osobę na utrzymaniu, nie oznacza to automatycznie, że kwalifikujesz się do innych korzyści podatkowych. Najlepiej byłoby zainwestować w wysokiej jakości oprogramowanie do przygotowania podatku lub skonsultować się z doradcą podatkowym, jeśli nie masz pewności, gdzie stoisz.
Wybór statusu zgłoszenia na federalne podatki dochodowe
Wybierz tylko jeden status zgłoszenia, w zależności od sytuacji. Zasadniczo zależy to od twojego małżeństwa lub singla od ostatniego dnia roku.
Zasady zgłaszania roszczenia do szefa rejestru domowego
Podatnicy, którzy mogą ubiegać się o status gospodarstwa domowego, korzystają z wyższego standardu odliczeń i niższych stawek podatkowych, ale istnieje kilka zasad.
Reguły IRS dotyczące łamania praw dla roszczeń osób zależnych
Zasady dotyczące łamania więźby mają zastosowanie do rodziców, którzy dzielą się opieką fizyczną i oboje chcą ubiegać się o dzieci jako osoby pozostające na utrzymaniu do celów podatkowych. Oto co należy zrobić: