Spisu treści:
- Kto i co kwalifikuje się do ulg podatkowych SRED
- Nie musisz być w High-Tech, aby być zaangażowanym w badania i rozwój
- Wskazówki dotyczące dostępu do jeszcze większego finansowania badań i rozwoju
- Więcej informacji na temat Programu Ulgi podatkowej SRED
Wideo: The Third Industrial Revolution: A Radical New Sharing Economy 2024
Kanadyjski rząd federalny ma wiele programów poświęconych wspieraniu innowacji, co oznacza, że wiele środków finansowych jest dostępnych poprzez badania i rozwój (B + R). Jednym z najlepszych programów jest program podatkowy SRED (badania naukowe i rozwój eksperymentalny).
Czy uważasz, że musisz mieć doktorat i najnowocześniejsze laboratorium, które bierze udział w pracach badawczo-rozwojowych i kwalifikujesz się do ulgi podatkowej SRED? Pomyśl jeszcze raz. Działania B + R można zintegrować z codziennymi działaniami biznesowymi.
A program ulg podatkowych SRED to świetna okazja. "Ogólnie rzecz biorąc, prywatna korporacja kontrolowana przez Kanadę (CCPC) może uzyskać ulgę inwestycyjną (ITC) w wysokości 35% do pierwszych 3 milionów USD kwalifikowanych wydatków na SR i ED przeprowadzonych w Kanadzie, a 20 procent na każdą nadwyżkę. korporacje, firmy, spółki i fundusze powiernicze mogą uzyskać ITC w wysokości 20% wydatków kwalifikowanych na SR i ED przeprowadzonych w Kanadzie "(Canada Revenue Agency).
Jest to zwrotny kredyt podatkowy, co oznacza, że nawet jeśli Twoja firma nie osiąga zysków, otrzymasz odpowiedni zwrot z powrotem w gotówce.
Oprócz kwalifikowalności do tych ulg inwestycyjnych, zachęty podatkowe na rzecz badań i rozwoju przewidują pełną ulgę podatkową w roku, w którym ponoszone są wydatki, nawet jeśli mają one charakter kapitałowy. Można również przenieść odliczenia z tytułu badań i rozwoju w zakresie, w jakim nie są one potrzebne w bieżącym roku podatkowym.
Z powodu wysokich stawek ITC i związanych z nimi zachęt podatkowych na badania i rozwój, opłacanie się z przygotowaniem podatku od badań i rozwoju jest tego warte!
Kto i co kwalifikuje się do ulg podatkowych SRED
Po pierwsze, należy zauważyć, że te ulgi podatkowe SRED są dostępne dla wszystkich rodzajów przedsiębiorstw. Wyłączni właściciele i partnerstwa mogą również kwalifikować się, o ile spełniają wymagania projektu SRED.
Aby zakwalifikować się do programu SRED, mówi agencja ratingowa, "praca musi pogłębić zrozumienie naukowych stosunków lub technologii, rozwiązać problem niepewności naukowej lub technologicznej i włączyć systematyczne badanie przez wykwalifikowany personel". Wymieniają pracę, która kwalifikuje się do ulg podatkowych SR i ED, włączając eksperymentalne prace rozwojowe, badania stosowane, badania podstawowe i prace pomocnicze. (Podają także listę przykładów pracy, która będzie nie zakwalifikuj się do ulg podatkowych SRED.)
Brzmi trudno, ale niech cię to nie zniechęca. Planując swój projekt badawczo-rozwojowy, musisz mieć pewność, że pracujesz nad czymś, co jest naprawdę nowe, a nie informacjami powszechnie znanymi w danym momencie. Niepewność naukowa lub technologiczna jest warunkiem tego procesu, podobnie jak w eksperymentach z klasą liceum. I oczywiście wykonalibyście swoje działania badawczo-rozwojowe w sposób uporządkowany i w pełni udokumentowali wasze działania, tak jak przy każdej wykonywanej pracy.
Zwróć też uwagę, że twoje działania badawczo-rozwojowe nie muszą się udać, aby zakwalifikować się do programu SRED. Znowu, podobnie jak w twoich szkolnych eksperymentach z klasy średniej, ważny jest proces.
Być może najlepiej, program zachęt podatkowych SRED nie jest "przygotowaniem propozycji dla twojego projektu i czekaniem na to, czy zostanie zatwierdzony" typ programu. Możesz po prostu zaprojektować i przeprowadzić swój projekt (mając na uwadze wszystkie powyższe zastrzeżenia), a następnie złożyć wniosek podatkowy (wypełniając formularz T661, Roszczenia dotyczące badań naukowych i rozwoju eksperymentalnego (SR & ED) w Kanadzie oraz odpowiedni harmonogram ulg w podatku inwestycyjnym i przedkładanie ich w ramach rozliczania podatku dochodowego.)
Fakt, że większość rządów prowincji również zapewnia zachęty podatkowe na badania i rozwój, to kolejny ważny powód do zaangażowania się w badania i rozwój. Na przykład Ontario ma odliczenie za federalne ulgi podatkowe na badania i rozwój, zezwalające na odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu w Ontario za pracę, która kwalifikuje się do federalnego ITC, o który wnioskowano w poprzednim roku podatkowym. (Odliczenie to ogranicza się do części federalnego ITC, które można rozsądnie uznać za związane z wydatkami na badania i rozwój w Ontario.) I to tylko jeden przykład.
(Należy zauważyć, że niektóre prowincjonalne zachęty podatkowe na badania i rozwój mają zastosowanie tylko do korporacji, w przeciwieństwie do federalnego programu ulg podatkowych SRED).
Nie musisz być w High-Tech, aby być zaangażowanym w badania i rozwój
Zachęty podatkowe w zakresie badań i rozwoju są przeznaczone nie tylko dla przedsiębiorstw z branży zaawansowanych technologii; możesz nawet zrobić coś, co kwalifikuje się do programu ulg podatkowych SRED. Na przykład:
- Czy jesteś w trakcie opracowywania nowego produktu lub wprowadzania ulepszeń do istniejącego produktu?
- Czy tworzysz ulepszoną technikę lub proces produkcyjny?
- Wydajesz pieniądze, aby zmniejszyć wpływ twojego procesu produkcyjnego na środowisko?
- Czy Twoja firma opracowała nowe oprogramowanie?
Myśląc o działaniach badawczo-rozwojowych i zastanawiając się, co kwalifikuje się do ulg podatkowych na rzecz badań i rozwoju, a co nie, pamiętaj, że "ogólnie rzecz biorąc, badania i rozwój mają miejsce wtedy, gdy celem firmy jest postęp technologiczny, rozwój odbywa się w sposób systematyczny dzięki wysiłkom osób wykwalifikowanych w zakresie zaangażowane technologie i przełamanie technologicznych niewiadomych. " (Korzyści podatkowe z badań i rozwoju, BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Wskazówki dotyczące dostępu do jeszcze większego finansowania badań i rozwoju
Program wspierania badań przemysłowych (IRAP), prowadzony przez Narodową Radę ds. Badań Naukowych (NRC), oferuje dwa rodzaje pomocy finansowej na działalność badawczo-rozwojową, w tym "bezzwrotny wkład w kanadyjskie MŚP zainteresowane rozwojem za pomocą technologii w celu komercjalizacji usług, produktów i procesy na rynkach kanadyjskich i międzynarodowych ". Aby dowiedzieć się więcej, skontaktuj się z doradcą ds. Technologii przemysłowej (ITA) w najbliższym biurze regionalnym IRAP.
BDC (Bank Rozwoju Biznesu Kanady) może być bardzo pomocny w dostępie do programów badawczo-rozwojowych i pracy nad procesem ubiegania się o dotacje rządowe i ulgi podatkowe na badania i rozwój.
Istnieją firmy, które specjalizują się w pomaganiu innym firmom w maksymalizacji swoich ulg podatkowych na badania i rozwój oraz pracują nad procesem składania wniosków (za opłatą). Technologia Zachęty i innowacje Konsultanci technologiczni to dwie firmy, które specjalizują się w roszczeniach SR & ED.(Istnieje wiele innych.)
Więcej informacji na temat Programu Ulgi podatkowej SRED
Informacje na temat kwalifikujących się do programu i procedury roszczenia SRED można znaleźć w informacjach zwrotnych od podatkowych organów podatkowych z siedzibą w Kanadzie.
Korzyści podatkowe z działalności badawczo-rozwojowej (BDO Dunwoody LLP) zapewniają bardzo czytelne szczegółowe wyjaśnienie dostępnych ulg podatkowych na badania i rozwój oraz sposobów maksymalizacji roszczenia z tytułu badań i rozwoju.
Nigdy nie przegap nagrody z prostą strategią loterii
Czy przeoczyłeś loterie z nagrodami, które chciałbyś wygrać? Ta strategia pomaga w skuteczniejszym wprowadzaniu loterii i wygrywaniu kolejnych nagród, które kochasz.
Pójdę bezmyślnie, nie odczuwając tego
Jest tak wiele negatywnych konotacji ze słowem oszczędny, kiedy w rzeczywistości oznacza to po prostu planowanie rozsądnego wykorzystania pieniędzy.
Nie zmieniaj polisy ubezpieczeniowej na życie, dopóki tego nie przeczytasz
Zmiana lub zamiana polisy ubezpieczeniowej na życie? Co musisz wiedzieć, aby się chronić i podjąć mądrą decyzję. Skorzystaj z tych łatwych list kontrolnych, aby pomóc