Spisu treści:
- Podział podatku FICA
- Płace nie podlegają podatkom FICA
- Jak obliczane są podatki FICA
- Jeśli wstrzymujesz zbyt wiele podatku FICA
- Płacenie podatków FICA do IRS
- Zgłaszanie podatków FICA do IRS
- Różnica między podatkiem FICA a podatkiem na własny rachunek
Wideo: Our Miss Brooks: Head of the Board / Faculty Cheer Leader / Taking the Rap for Mr. Boynton 2024
Istnieją pewne podatki od dochodu, które każdy musi płacić, a podatki FICA znajdują się na szczycie listy. I pracodawcy muszą potrącać te podatki od pensji pracowników i płacić je do Internal Revenue Service (IRS). Podatki FICA to podatki na ubezpieczenie społeczne i na Medicare płacone przez osoby fizyczne i pracodawców. Podatki FICA są nazywane podatkami od wynagrodzeń, ponieważ są oparte na kwotach wypłacanych pracownikom.
Podatki FICA mają dwa elementy. potrącane z pensji pracowników i opłacane przez pracowników i pracodawców za (1) Ubezpieczenia Społeczne (OASDI) i (2) Medicare. W tym artykule znajdziesz informacje o tym, jak obliczyć podatki FICA, jak zgłaszać i płacić te podatki, jakie zarobki nie są częścią podatków FICA i więcej.
Termin "FICA" jest skrótem od federalnej ustawy o składkach na ubezpieczenie. Ustawa została wprowadzona w latach trzydziestych, aby opłacić składki na ubezpieczenie społeczne; Medicare został dodany później.
Podział podatku FICA
Całkowity podatek FICA wynosi 15,3%. Ten odsetek odnosi się do wynagrodzenia brutto pracownika. Pracodawca i pracownik płacą 7,65%. Oto podział tych podatków:
- W ramach tego 7,65%, program OASDI (starość, rodzina osób pozostałych przy życiu i niepełnosprawność, AKA, opieka społeczna) wynosi 6,2%, do rocznych maksymalnych wynagrodzeń podlegających ubezpieczeniu społecznemu.
- Część Medicare wynosi 1,45% dla każdego pracownika, od wszystkich zarobków pracowników.
Część zabezpieczenia społecznego jest ograniczona każdego roku o ustaloną kwotę; część Medicare nie jest ograniczona.
Płace nie podlegają podatkom FICA
Niektóre płatne produkty i płatności dla niektórych osób nie podlegają podatkom FICA. Zapoznaj się z tym artykułem, aby zapoznać się z definicją "płac socjalnych" i listą przedmiotów płatnych, które są zwolnione z podatku Ubezpieczenia Społecznego.
Dochody właścicieli firm prowadzących działalność na własny rachunek nie są pobierane w ramach systemu FICA, ale istnieje inne prawo wymagające zapłaty tych podatków, zwane Ustawą o składkach na własny rachunek (SECA).
Jak obliczane są podatki FICA
Aby obliczyć potrącenia z FICA dla pracowników, należy przyjąć wynagrodzenie brutto pracownika (w tym nadgodziny) i pomnożyć przez stawkę pracowniczą 7,65%. Dwa ważne punkty, które musisz obserwować w swoich obliczeniach:
- Musisz uważać, aby zobaczyć, że łączna pensja brutto pracownika za dany rok nie przekracza maksymalnego limitu ubezpieczenia społecznego w bieżącym roku, ponieważ nie możesz odliczyć więcej niż maksymalna kwota Social Security każdego roku.
- Musisz także obserwować, czy dodatkowy podatek Medicare jest potrącany z zarobków pracowników lepiej zarabiających, gdy ich zarobki osiągają 250 000 $ w skali roku.
Należy zauważyć, że nie istnieje żaden maksymalny podatek Social Security dla pracodawców i nie ma maksymalnego podatku Medicare dla pracodawców lub pracowników.
Zobacz ten artykuł, aby dowiedzieć się, jak obliczyć odprowadzanie podatku od FICA i płatności podatku od FICA do IRS.
Jeśli wstrzymujesz zbyt wiele podatku FICA
Czy od pracownika odliczyłeś zbyt duży podatek Social Security? Może dlatego, że odliczałeś od maksymalnej kwoty zabezpieczenia społecznego. W każdym przypadku musisz zwrócić pieniądze pracownikowi. Upewnij się, że twoje oprogramowanie do płac nie zalicza tego do pracownika; nie ma wpływu na wynagrodzenie brutto pracownika, więc nie jest to przychód.
Płacenie podatków FICA do IRS
Musisz okresowo przesyłać do IRS depozyty podatkowe FICA wraz z kwotami potrącanymi od wynagrodzenia pracownika za federalny podatek dochodowy. Depozyty muszą być dokonywane przy użyciu Elektronicznego Federalnego Systemu Opodatkowania Podatkowego (EFTPS) i są one składane co pół tygodnia lub co miesiąc, w zależności od średniej wielkości depozytów za ostatni rok (nowe depozyty dla przedsiębiorstw raz w miesiącu). Przeczytaj więcej o tym, jak ustalić, kiedy należy dokonać płatności za FICA i federalne podatki dochodowe.
Zgłaszanie podatków FICA do IRS
Pracodawcy muszą przesłać kwartalny raport podatku od wynagrodzeń do urzędu skarbowego na formularzu 941. Raport ten, przypadający na ostatni dzień miesiąca po zakończeniu każdego kwartału, przedstawia kwoty potrącone z pensji pracowników, kwoty należne od pracodawców oraz kwoty wypłacone podczas jedna czwarta.
Różnica między podatkiem FICA a podatkiem na własny rachunek
Podatki FICA zostały ustanowione przez Federalną Ustawę o odszkodowaniach ubezpieczeniowych (FICA) w 1930 roku w celu sfinansowania, po pierwsze, programu świadczeń socjalnych, a następnie programu Medicare dla pracowników. Odrębny program, zwany Ustawą o składkach na własny rachunek {SECA) z 1954 r., Wymaga, aby osoby samozatrudnione płaciły składki na ubezpieczenie społeczne i podatki od Medicare od dochodu z tytułu samozatrudnienia.
Stawki podatku dla osób samozatrudnionych wynoszą 12,9% w przypadku ubezpieczeń społecznych i 2,9% w przypadku Medicare. Maksymalna kwota ubezpieczenia społecznego ma zastosowanie również do podatku SECA, a dodatkowy podatek Medicare stosuje się do dochodu mieszanego i dochodu z tytułu samozatrudnienia.
Dowiedz się więcej o federalnych podatkach dochodowych potrącanych z płac
![Dowiedz się więcej o federalnych podatkach dochodowych potrącanych z płac Dowiedz się więcej o federalnych podatkach dochodowych potrącanych z płac](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/learn-about-federal-income-taxes-withheld-on-wages.jpg)
Dowiedz się o federalnym podatku dochodowym, podatku Ubezpieczenia Społecznego, podatku od Medicare oraz podatkach państwowych i lokalnych pracodawcy są zobowiązani do potrącenia od wynagrodzenia pracowników.
Dowiedz się o podatkach należnych po czyjejś śmierci
![Dowiedz się o podatkach należnych po czyjejś śmierci Dowiedz się o podatkach należnych po czyjejś śmierci](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/learn-about-the-taxes-due-after-someones-death.jpg)
Dowiedz się, jakie rodzaje podatków majątek zmarłego może być odpowiedzialny za śmierć i jak mogą wpływać na majątek lub zaufanie.
Dowiedz się więcej o majątku Virginia i podatkach od spadków
![Dowiedz się więcej o majątku Virginia i podatkach od spadków Dowiedz się więcej o majątku Virginia i podatkach od spadków](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/all-you-need-to-know-about-virginias-estate-and-inheritance-taxes.jpg)
Virginia, podobnie jak wszystkie inne stany, zebrała państwowy podatek od nieruchomości przed 1 stycznia 2005 r. Zmiany w 2005, 2007 i 2013 r. Były znaczące.