Spisu treści:
- Jak obliczany jest federalny podatek od nieruchomości?
- Nieruchomość podlegająca opodatkowaniu a majątek spadkowy
- Podatek od nieruchomości a podatek od spadków
- Zwolnienie z podatku od nieruchomości
- Historyczne zwolnienia i stawki federalnego podatku od nieruchomości: 2000 - 2018
- Podatki od nieruchomości na poziomie stanu
Wideo: Świadczenie usług na rynku UE oraz EOG - aspekty praktyczne - Seminarium 2024
Internal Revenue Service opodatkowuje przeniesienie praktycznie wszystkich nieruchomości z jednego podatnika na drugiego. Jeśli czujesz się wyjątkowo hojny przez całe życie, może pojawić się podatek od prezentów. Podatek od nieruchomości dotyczy nieruchomości, która została przeniesiona na nowego właściciela lub beneficjenta, gdy umrzesz. Federalny podatek od nieruchomości kształtuje się od 1916 r., Ale znaczna część nieruchomości jest zwolniona z podatku.
Jak obliczany jest federalny podatek od nieruchomości?
Podatek od nieruchomości obliczany jest na podstawie wartości nieruchomości brutto - kwoty, które pozostały po hipotece, inne długi i koszty administracyjne związane z rozliczeniem nieruchomości są wypłacane.
Możesz także odliczyć pieniądze lub majątek, który przekazujesz na cele charytatywne, i odjąć wartość dowolnej własności, która trafia do twojego współmałżonka, ponieważ zapisy złożone małżonkowi nie podlegają podatkowi od nieruchomości.
Nieruchomość podlegająca opodatkowaniu a majątek spadkowy
Twój majątek podlegający opodatkowaniu niekoniecznie jest twoją własnością spadkową - to dwie odrębne rzeczy. Twoje spadkowe majątek składa się tylko z aktywów, które wymagają przeniesienia procesu spadkowego na żywego beneficjenta. Twój majątek podlegający opodatkowaniu to wszystko, co posiadasz lub masz w nim udział, niezależnie od tego, w jaki sposób się przenosi.
Na przykład aktywa, które przechodzą bezpośrednio do określonego beneficjenta, takie jak wpływy z ubezpieczenia na życie, płatne na koncie konta bankowe i fundusze emerytalne, nie wymagają spadków, więc nie są częścią majątku spadkowego. Ale przyczyniają się do wartości Twojego majątku dla celów podatku od nieruchomości.
Podatek od nieruchomości a podatek od spadków
Podatek od nieruchomości nie jest taki sam, jak podatek od spadku, chociaż oba są indywidualnie i zbiorczo znane jako "podatki śmierci". Podatek od spadków jest nakładany na wartość pojedynczego spadku i zwykle jest płatny przez beneficjenta, podczas gdy podatek od nieruchomości jest obliczany na podstawie wartości całego majątku po dokonaniu wszystkich dopuszczalnych odliczeń.
Podatek od nieruchomości jest płatny na terenie osiedla.
Czy zatem zapis jest opodatkowany dwukrotnie, raz jako składnik wartości nieruchomości i ponownie, gdy przechodzi na beneficjenta? Tak i nie. Rząd federalny nie narzuca podatku od spadków, więc transfery mogą być opodatkowane tylko raz na poziomie federalnym. Ale niektóre państwa mają podatek od spadków, więc spadek może być dwukrotnie opodatkowany w tych lokalizacjach - raz na poziomie federalnym dla podatku od nieruchomości i ponownie na poziomie państwa dla podatku od spadku.
Zwolnienie z podatku od nieruchomości
Zwolnienie z podatku od nieruchomości jest najważniejszym wnioskiem, jaki możesz odliczyć od wartości brutto Twojego majątku. W rzeczywistości bardzo niewiele nieruchomości kończy się z powodu podatku od nieruchomości z powodu tego zwolnienia. Tylko dwa na każde 1000 nieruchomości były winne tego podatku w 2017 r., Ponieważ zwolnienie z podatku od nieruchomości w 2017 r. Wyniosło 5,49 miliona USD.
Zwolnienie wzrosło o 11,18 miliona dolarów w 2018 roku dzięki ustawie o ograniczeniach podatkowych i pracy, więc można oczekiwać, że jeszcze mniej nieruchomości będzie zawdzięczać ten podatek w przyszłości.
Tylko saldo wartości nieruchomości powyżej progu podlega opodatkowaniu - po dokonaniu wszelkich innych odliczeń. Jeśli majątek netto waży 11 milionów dolarów w 2018 roku, nie będzie on podlegał podatkowi od nieruchomości. Jeśli to 12 milionów dolarów, to będzie on musiał zapłacić podatek od nieruchomości w wysokości 820 000 USD.
Amerykańska ustawa o ulgach podatkowych z 2012 r. Indeksowała zwolnienie dla inflacji, więc wzrasta nieznacznie z roku na rok. Oto, w jaki sposób zwolnienie zostało zerwane w tysiącleciu.
Historyczne zwolnienia i stawki federalnego podatku od nieruchomości: 2000 - 2018
Rok | Zwolnienie z podatku od nieruchomości | Najwyższa stawka podatku od nieruchomości |
1916 | $50,000 | 10% |
2000 | $675,000 | 55% |
2001 | $675,000 | 55% |
2002 | $1,000,000 | 50% |
2003 | $1,000,000 | 49% |
2004 | $1,500,000 | 48% |
2005 | $1,500,000 | 47% |
2006 | $2,000,000 | 46% |
2007 | $2,000,000 | 45% |
2008 | $2,000,000 | 45% |
2009 | $3,500,000 | 45% |
2010 | 5 000 000 USD lub 0 USD | 35% lub 0% |
2011 | $5,000,000 | 35% |
2012 | $5,120,000 | 35% |
2013 | $5,250,000 | 40% |
2014 | $5,340,000 | 40% |
2015 | $5,430,000 | 40% |
2016 | $5,450,000 | 40% |
2017 | $5,490,000 | 40% |
2018 | $11,180,000 | 40& |
Porównajmy dziś najwyższą stopę własności i zwolnienie z tego, co znaleźli w 1916 r., Czyli rok inauguracyjny podatku od nieruchomości. Zwolnienie wzrosło o 11,13 miliona USD.
W 2010 roku dano do wyboru nieruchomości - mogły one skorzystać ze zwolnienia z podatku od nieruchomości w wysokości 5 milionów dolarów i zapłacić 35 procent od wartości nieruchomości w stosunku do tej kwoty, lub nie mogły ubiegać się o zwolnienie i zapłacić 0 procent stawki. To brzmi trochę nieczytelnie, ale w grę wchodziły skomplikowane zasady przenoszenia, negując zwiększoną wartość, którą otrzymują zwykle beneficjenci, więc pytanie nie było tak proste, jak się wydaje na powierzchni.
Podatki od nieruchomości na poziomie stanu
Dwanaście stanów i Dystrykt Kolumbii narzucają własne podatki od nieruchomości i oferują własne zwolnienia od 2018 roku. Nawet nieruchomości, które unikają podatku federalnego, mogą być obciążone podatkami państwowymi, ponieważ zwolnienia państwowe wydają się być znacznie niższe.
Ale jeden stan - Hawaje - oferuje wyjątek równy federalnemu rządowi, podobnie jak Dystrykt Kolumbii.
Stawki podatkowe są jednak mniej znaczące. Według stanu Waszyngton, najwyższa stawka podatku od nieruchomości wynosi 20 procent od 2018 r. Osiem stanów i Dystrykt Kolumbii mają najwyższą stawkę podatku od nieruchomości w wysokości 16 procent.
Tennessee, New Jersey i Delaware uchyliły swoje podatki od nieruchomości od 2018 roku.
UWAGA: Przepisy podatkowe stanowe i federalne mogą się często zmieniać, a powyższe informacje mogą nie odzwierciedlać najnowszych zmian. Należy skonsultować się z prawnikiem lub księgowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady prawnej ani podatkowej i nie zastępują porady prawnej ani podatkowej.
Jak obowiązują zasady podatku od nieruchomości i podatku od darowizn na 2010 rok
![Jak obowiązują zasady podatku od nieruchomości i podatku od darowizn na 2010 rok Jak obowiązują zasady podatku od nieruchomości i podatku od darowizn na 2010 rok](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/how-the-2010-estate-tax-and-gift-tax-rules-remain-relevant.jpg)
W grudniu 2010 r. Ustalono maksymalne zwolnienie z podatku od nieruchomości w wysokości 5 mln USD. Od tego czasu ta i inne ważne zasady stały się trwałe.
Jaki jest obecny limit podatku od nieruchomości, stawka i zwolnienie?
![Jaki jest obecny limit podatku od nieruchomości, stawka i zwolnienie? Jaki jest obecny limit podatku od nieruchomości, stawka i zwolnienie?](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/tax-free-holidays-2018.jpg)
Stawki podatku od nieruchomości i zwolnienia z podatku od nieruchomości od majątku przekazanego na twoich spadkobierców zależą od roku, w którym zmarłeś.
Wybór przenośności - federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości
![Wybór przenośności - federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości Wybór przenośności - federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/how-to-elect-portability-of-the-federal-estate-tax-exemption.jpg)
Pozostali przy życiu współmałżonkowie mogą skorzystać z nieużywanego zwolnienia z podatku federalnego zmarłego małżonka, określanego jako wybory w zakresie przenoszenia.