Spisu treści:
- Skutek reformy podatkowej w 2018 r
- Słowo ostrzeżenia
- Uprawnienie do odliczenia kosztów działalności pracowniczej
- Koszty pojazdu
- Parking, opłaty i lokalny transport
- Podróże, posiłki i rozrywka
- Inne wydatki biznesowe
- Jak wydłużyć koszty działalności pracownika
- Ograniczenie AGI
- Ewidencjonowanie
Wideo: CENNE CHWILE ŻYCIA 2024
Może wydawać się niesprawiedliwe, że musisz wydawać pieniądze na zarabianie pieniędzy, szczególnie gdy nie pracujesz na własny rachunek. Internal Revenue Service zgadza się z tobą, przynajmniej w pewnym stopniu. Pracownicy, którzy ponoszą koszty związane z pracą, mogą odliczyć część tych kosztów od swoich federalnych deklaracji podatkowych, przynajmniej w roku podatkowym 2017.
Skutek reformy podatkowej w 2018 r
Kiedy ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy została podpisana w grudniu 2017 r., Zabrzmiało to tymczasowym dzwonkiem śmierci dla wielu wyszczególnionych dedukcji. Jednym z nich było odliczenie od kosztów poniesionych przez pracowników, które nie były refundowane. TCJA eliminuje go dla lat podatkowych 2018 do 2025.
Jeśli jeszcze nie złożyłeś zeznania podatkowego w 2017 roku, nadal możesz ubiegać się o to odliczenie. Możesz nawet wrócić i złożyć zmiany w raportach za lata podatkowe 2015 i 2016, aby je odebrać. Zazwyczaj masz trzyletni okres czasu na złożenie poprawionego zwrotu.
Słowo ostrzeżenia
Ponieważ jest to szczegółowa dedukcja, musisz przejść przez wszystkie czynności związane z przechowywaniem dokumentacji, obliczeniami i innymi nudami związanymi z pozycjonowaniem, jeśli masz zamiar je odebrać. Przygotowanie zwrotu podatku zajmie ci więcej czasu, a jeśli zatrudnisz kogoś, kto przygotuje go dla ciebie, najprawdopodobniej będzie cię to kosztować więcej.
Nie ma to na celu zniechęcenia cię, ale upewnij się, że masz wystarczające, niezrealizowane wydatki pracownicze, że nadal będziesz wychodzić naprzód, gdy będziesz zastanawiał się, ile to będzie kosztować w czasie i pieniądze, aby je odebrać.
Określenie pozycji oznacza również, że nie możesz ubiegać się o standardowe odliczenie za status zgłoszenia. Jeśli suma wszystkich wyszczególnionych odliczeń nie przekracza standardowego odliczenia, do którego masz prawo, nie jest w najlepszym interesie wyszczególnienie - w efekcie zapłacisz więcej w dolarach podatkowych.
Być może z przyjemnością wykorzystamy te wydatki, aby pozbyć się podatnika z obowiązku podatkowego, ale możesz lepiej poprosić pracodawcę o zwrot pieniędzy za to, co wydałeś.
Uprawnienie do odliczenia kosztów działalności pracowniczej
"Bezzwrotne" jest tutaj kluczowym słowem. Upewnij się, że Twój pracodawca nie zapłacił Ci za to, co wydałeś. Nie przekazał ci zaliczki na poczet tych kosztów ani zasiłku, aby za nie zapłacić. Jeśli którakolwiek z tych okoliczności dotyczy, nie możesz ubiegać się o odliczenie.
Gdybyś musiał dać pracodawcy rachunkowość wyjaśniającą dokładnie, na co wydano pieniądze, najprawdopodobniej była to zaliczka lub zasiłek, szczególnie jeśli musiałeś zwrócić wszystkie pieniądze, które zostały. Nie tylko te wydatki nie podlegają odliczeniu, ale pieniądze przekazane ci mogą pojawić się w polu 12 twojego W-2 jako dochód, od którego musisz płacić podatki.
Inna zasada mówi, że rzeczy, na które wydajesz pieniądze, muszą być zwykłymi i koniecznymi wydatkami dla twojego pracodawcy. "Zwykły" oznacza, że większość osób w Twojej branży - lub ich pracodawcy - wydaje pieniądze na to samo. "Niezbędne" oznacza, że zakup lub wydatek był mniej lub bardziej nieodłączny od prowadzenia działalności.
Pracownicy mogą ponosić wiele różnych wydatków związanych z ich pracą, ale te pięć ogólnych kategorii kosztów uzyskania przychodów to te, które są najczęściej zgłaszane.
Koszty pojazdu
Obejmują one koszty związane z korzystaniem z pojazdu osobistego z przyczyn związanych z pracą. Możesz odliczyć część swoich rzeczywistych wydatków na prowadzenie pojazdu na podstawie przebiegu związanego z pracą, lub możesz użyć standardowego kursu milowego określonego przez IRS każdego roku. W 2017 r. Stawka wynosiła 53,5 centów za milę.
Dozwolone mile są ograniczone do przechodzenia z jednego miejsca pracy do drugiego, odwiedzania klientów lub klientów, odbywania spotkań biznesowych z dala od zwykłego miejsca pracy lub przechodzenia z domu do tymczasowego miejsca pracy, gdy masz jedno lub więcej regularnych miejsc pracy. Dojazdy są nie w zestawie.
Parking, opłaty i lokalny transport
Są one oddzielone od wydatków na pojazdy, takich jak paliwo, ropa naftowa, ubezpieczenie i konserwacja. Obejmują one inne koszty podróży, takie jak przejazd autobusem, pociągiem lub taksówką. Ponownie niektóre wydatki są niedozwolone.
Jeśli musisz zapłacić za parkowanie pojazdu w miejscu pracy, nie podlega to odliczeniu. Tak długo, jak jedziesz do celów biznesowych, a nie do dojazdów, jednak te koszty można odliczyć.
Podróże, posiłki i rozrywka
Koszty podróży obejmują koszty hoteli, przelotów i wynajmu samochodów, jeśli musisz wyjechać z domu przynajmniej na noc.
Jeśli spożywasz posiłek lub przyjmujesz klientów, klientów lub innych pracowników, koszty te można odliczyć, gdy są bezpośrednio związane z prowadzeniem firmy. "Bezpośrednio związane" oznacza, że celem zgromadzenia było prowadzenie działalności gospodarczej, że rzeczywiście prowadziłeś interesy i że ty - lub twój pracodawca - mieliście wszelkie powody, by wierzyć, że wydarzenie przyniesie dochód.
Zazwyczaj tylko połowa kosztów posiłków i rozrywki jest odpłatna, ale istnieją pewne wyjątki od tej zasady.
Inne wydatki biznesowe
Obejmują one wszelkie wydatki, które nie są uwzględnione w powyższych kategoriach, takie jak koszt wizytówek, subskrypcji na handel i publikacje biznesowe, wydatki związane z biurami domowymi, prezenty biznesowe i kształcenie związane z pracą. Mogą również zawierać narzędzia lub sprzęt, który może być niezbędny do wykonywania pracy.
Jak wydłużyć koszty działalności pracownika
Zgłaszanie kosztów związanych z pracownikami zaczyna się od wypełnienia Formularza 2106 w celu ustalenia całkowitej kwoty potrącenia, do którego masz prawo.Jeśli chcesz odliczyć rzeczywiste wydatki pojazdu, wypełnij stronę 2 tego formularza, aby obliczyć wysokość odliczenia na podstawie przejechanych mil. Krótszy Formularz 2106-EZ może być użyty, jeśli chcesz zażądać standardowego przebiegu kilometrów.
Następnie możesz wprowadzić odliczenie, które obliczyłeś w linii 21 Harmonogramu A, formularz, którego musisz użyć do wyszczególnienia swoich odliczeń. Dodaj wszystkie swoje wyszczególnione odliczenia do harmonogramu i wpisz sumę w wierszu 40 formularza 1040 zamiast standardowego odliczenia, do którego masz prawo.
Inne wyszczególnione odliczenia obejmują koszty, takie jak nieubezpieczone wydatki medyczne i dentystyczne, składki na ubezpieczenie zdrowotne w niektórych przypadkach, odsetki od kredytu hipotecznego na cele mieszkaniowe i darowizny na cele charytatywne. Po wypełnieniu Harmonogramu A suma wszystkich tych odliczeń powinna przekraczać kwotę standardowego odliczenia, do którego masz prawo, lub będziesz płacić podatek za więcej dochodów, niż musisz.
Ograniczenie AGI
Jest to "różne" potrącenie, a wszystkie różne odliczenia są pomniejszane o 2 procent skorygowanego dochodu brutto lub AGI. Pozostaje kwota, którą możesz potrącać jako odliczenie i wpisać się do Planu A.
Na przykład, jeśli Twój AGI wynosi 80 000 $, możesz ubiegać się o potrącenie tylko w odniesieniu do sumy różnych wydatków przekraczających 1 600 USD lub 2 procent 80 000 USD. Jeśli masz 1800 $ wydatków, otrzymasz odliczenie w wysokości 200 $. Jeśli twoje różne wydatki nie stanowią 2 procent twojego AGI, nie kwalifikują się do potrącenia w ogóle.
Ewidencjonowanie
Zakładając, że spełniasz wszystkie te zasady i chcesz odliczyć swoje wydatki związane z pracą, IRS może oczekiwać, że będziesz w stanie je uzasadnić, szczególnie jeśli suma jest znacząca. Będziesz potrzebować dowodu na każdy wydatek, który przedstawisz, z opisem, na co wydałeś pieniądze, a także kwotę, cel biznesowy i relację oraz datę i miejsce poniesienia wydatku.
Stany, w których można odciągnąć federalne podatki dochodowe
![Stany, w których można odciągnąć federalne podatki dochodowe Stany, w których można odciągnąć federalne podatki dochodowe](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/states-that-allow-you-to-deduct-federal-income-taxes.jpg)
Z 41 państw, które opodatkowały dochody, tylko sześć z nich pozwala podatnikom odliczyć swoje federalne podatki dochodowe z zastrzeżeniem pewnych zasad.
Jak świętować rocznice pracownicze
![Jak świętować rocznice pracownicze Jak świętować rocznice pracownicze](https://i.travelcashinc.com/img//new/retail-industry/how-to-celebrate-employee-anniversaries.jpg)
Świętuj rocznice dla pracowników sklepów detalicznych w sposób, który pozwoli im wiedzieć, że się o ciebie troszczysz. Świętowanie rocznic zwiększa zadowolenie pracowników.
Jak motywować numeryczne oceny pracownicze
![Jak motywować numeryczne oceny pracownicze Jak motywować numeryczne oceny pracownicze](https://i.travelcashinc.com/img//new/human-resources/how-to-make-numeric-employee-ratings-motivational.jpg)
Oceny numeryczne sprawiają, że ludzie są źli, sprawiają, że jeden pracownik ocenia drugiego i tworzy niewygodne środowisko. Oto jak sprawić, by twój system działał.