Spisu treści:
- Co to jest dywidenda kwalifikowana?
- Obciążenie podatkowe dywidendami w 2017 r
- Szybkie Przekazywanie do 2018
- Inne rodzaje dywidend
- Zgłaszanie dochodu z dywidend
- Korzystanie z harmonogramu B
- Dodatkowa dopłata do Medicare
Wideo: Mike Maloney - Ukryte Sekrety Pieniądza cz. 4 2024
Dywidendy są rodzajem dochodu z inwestycji generowanego przez akcje i fundusze inwestycyjne, które zawierają akcje. Stanowią one część zysków korporacyjnych wypłacanych inwestorom i są opodatkowane, gdy są wypłacane. Jeśli Twój dochód obejmuje dywidendy, przedstawia to pewne szczególne kwestie w momencie opodatkowania.
Co to jest dywidenda kwalifikowana?
Dywidendy mogą być opodatkowane według zwykłych stawek podatku dochodowego lub według preferowanych długoterminowych stawek podatku od zysków kapitałowych. Dywidendy, które kwalifikują się do niższych długoterminowych stawek podatku od zysków kapitałowych, nazywane są dywidendami kwalifikowanymi.
Według Internal Revenue Service, inwestor "musiał utrzymywać stan zapasów przez ponad 60 dni w okresie 121 dni, który rozpoczyna się 60 dni przed datą dywidendy", aby zostać uznany za kwalifikowaną dywidendę.
Ale ten okres utrzymywania może być dłuższy w przypadku akcji uprzywilejowanych, które muszą być przechowywane przez 90 dni lub dłużej w okresie 181 dni, który rozpoczyna się na 90 dni przed datą dywidendy. Zasada ta ma zastosowanie, jeżeli dywidendy pochodzą z okresów przekraczających 366 dni.
Obciążenie podatkowe dywidendami w 2017 r
Zakwalifikowane dywidendy zostały opodatkowane według stawki 0, 15 lub 20 procent do 2017 roku, w zależności od przedziału podatkowego. Potem pojawiła się Ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy (TCJA), która nieco zmieniła. Stawki są nadal ustalane na 0, 15 i 20 procent, ale teraz długoterminowe zyski kapitałowe mają swoje własne przedziały podatkowe - przynajmniej do 2025 roku, kiedy potencjalnie wygasa TCJA.
Jeśli wpadniesz w 10 lub 15 procent zwykłych podatków dochodowych do 2017 roku, twoja stawka podatku od dywidend wyniesie zero. Uwzględniasz dochód z dywidendy wraz z innymi przychodami dla celów ustalenia przedziału podatkowego.
Stawka 15 procent została zastosowana, jeśli wpadłbyś w którykolwiek z przedziałów podatkowych od 25 do 35 procent, a zapłaciłbyś 20 procent od dywidend kwalifikowanych, gdybyś był w przedziale 39,6 procent. Będziesz w tym najwyższym przedziale, jeśli twój dochód podlegający opodatkowaniu będzie wyższy niż 418 400 £ od 2017 roku.
W przeciwnym razie, gdyby twoje dywidendy nie były kwalifikowane, podlegałyby opodatkowaniu dokładnie tak samo jak twoja pensja, pensja lub inny dochód z pracy.
Szybkie Przekazywanie do 2018
Począwszy od roku podatkowego 2018 i kontynuacji przez co najmniej 2025, wpadniesz w 0-procentową długoterminową stawkę podatku od zysków kapitałowych dla kwalifikujących się dywidend, jeśli twój dochód wynosi 38 600 USD lub mniej, jeśli jesteś samotny, 77,200 USD lub mniej, jeśli " ożenić się i złożyć wspólny zwrot, lub 51,700 USD lub mniej, jeśli kwalifikujesz się jako głowa gospodarstwa domowego
Nowy 15-procentowy przedział podatkowy rozpoczyna się i ma zastosowanie do dochodu w wysokości do 4255,800 USD w przypadku pojedynczych filierów, 452 400 USD w przypadku filarów gospodarstw domowych i 447 000 USD w przypadku filamentów wspólnego zwrotu w związku małżeńskim. Jedynie te, których dochody przekraczają te kwoty, stają w obliczu 20-procentowej stawki podatku od zysków kapitałowych.
Liczby te są indeksowane w odniesieniu do inflacji, więc można oczekiwać, że będą wzrastać co roku, co najmniej do 2025 r.
Inne rodzaje dywidend
Możesz również otrzymywać dywidendy od trustu lub majątku, od korporacji S lub od spółki osobowej. Bez względu na to, czy korporacja lub spółka płaci gotówką, opcje na akcje lub rzeczową, transakcja nadal stanowi dywidendę, a wartość musi być podana na zeznaniu podatkowym.
Powinieneś otrzymać Plan K-1 dla dywidend z tych źródeł. Wszystkie pozostałe dywidendy są zgłaszane inwestorom na formularzu 1099-DIV.
Zgłaszanie dochodu z dywidend
Formularz 1099-DIV jest wydawany przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych, maklerów i korporacje inwestorowi, jeśli w ciągu roku zostanie wypłacone 10 USD lub więcej w formie dywidend. Formularz 1099-DIV zgłasza informacje o dywidendzie w następujących miejscach:
- Ramka 1a: Zwykłe dywidendy odzwierciedlające całkowitą kwotę wypłaconych dywidend
- Ramka 1b: Dywidendy kwalifikowane - część dywidend całkowitych, które kwalifikują się do preferowanej stawki podatku od zysków kapitałowych
- Pole 3: Niepodzielone dywidendy, które stanowią niedozwolony zwrot kapitału
Dywidendy są zwykle zwyczajne, chyba że formularz 1099-DIV stanowi inaczej.
Zyskujesz dochód z dywidend na swoim zeznaniu podatkowym w następujących miejscach:
- Zwykłe dywidendy są zgłaszane na linii 9a w formularzu 1040 lub formularzu 1040A.
- Dywidendy kwalifikowane są zgłaszane na Linii 9b Twojego formularza 1040 lub 1040A. Upewnij się, że korzystasz z arkusza podatku kwalifikowanego dywidend i podatku od zysków kapitałowych, który można znaleźć w instrukcjach do formularza 1040 lub 1040A, aby obliczyć podatek od kwalifikujących się dywidend według preferowanych stawek podatkowych.
- Dystrybucje bez dywidendyzmniejszyć podstawę kosztową w magazynie o kwotę dystrybucji.
Ale możesz też oczekiwać, że te linie ulegną zmianie w roku podatkowym 2018, z deklaracją, którą złożysz w 2019 roku. IRS wydaje nowy Formularz 1040 na 2018, który zastąpi stary 1040, Formularz 1040EZ i Formularz 1040A. IRS obiecał, że nowy formularz będzie zawierał szczegółowe instrukcje, ale skontaktuj się z doradcą podatkowym, jeśli jesteś zdezorientowany. Będą oczekiwać wielu połączeń.
Nadal musisz raportować dochód z dywidend na swoim zeznaniu podatkowym, nawet jeśli z jakiegoś powodu nie otrzymasz dla niego formularza 1099-DIV. Jeśli reinwestujesz dywidendy, kupując dodatkowe akcje, nadal będą podlegać opodatkowaniu i nadal będą zgłaszane.
Korzystanie z harmonogramu B
Harmonogram B jest uzupełniającym formularzem podatkowym służącym do obliczania dochodu z odsetek i dywidend z wielu źródeł. Korzystanie z Harmonogramu B jest wymagane, jeśli masz ponad 1500 USD w przychodach odsetkowych i / lub dywidendach.Pomocne może być skorzystanie z formularza w celu ustalenia odsetek i dywidend do raportowania na formularzu 1040, nawet jeśli nie jest wymagane składanie go wraz z zeznaniem podatkowym.
Dodatkowa dopłata do Medicare
Dochody z dywidend mogą również stanowić podstawę do wprowadzenia dodatkowego podatku od towarów i usług, który obowiązuje od roku podatkowego 2013.
Podatek ten jest dodatkiem do wszelkich podatków dochodowych, które możesz zaliczyć od dywidend. Jeśli jesteś osobą samotną ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto w wysokości 200 000 $ lub więcej, lub jeśli jesteś żonaty, a Twój MAGI wynosi więcej niż 250 000 $, musisz zapłacić dodatkowe 3,8% swoich dochodów z inwestycji netto w wysokości podatku Medicare.
Wszystkie podlegające opodatkowaniu dywidendy są uznawane za dochody z inwestycji, nawet jeśli są opodatkowane według zwykłych stawek.
Jak chronić swoje dywidendy zagraniczne za pomocą kredytów podatkowych
![Jak chronić swoje dywidendy zagraniczne za pomocą kredytów podatkowych Jak chronić swoje dywidendy zagraniczne za pomocą kredytów podatkowych](https://i.travelcashinc.com/img//new/international-investing/how-to-protect-your-foreign-dividends-with-tax-credits.jpg)
Dowiedz się, jak złożyć wniosek o ulgi podatkowe w USA, aby zrekompensować zagraniczne podatki płacone od zagranicznych dywidend, a także o poradę dotyczącą oszczędzania pieniędzy, o których należy pamiętać.
W jaki sposób opodatkowane są dywidendy? Jaka jest stawka podatku od dywidendy?
![W jaki sposób opodatkowane są dywidendy? Jaka jest stawka podatku od dywidendy? W jaki sposób opodatkowane są dywidendy? Jaka jest stawka podatku od dywidendy?](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/how-are-dividends-taxed-to-shareholders-and-business-owners.jpg)
Jak dywidendy są opodatkowane akcjonariuszom i właścicielom firm. Efekt "podwójnego opodatkowania" na właścicieli firm.
Jak odsetki są opodatkowane i zgłaszane na Twoim zeznaniu podatkowym
![Jak odsetki są opodatkowane i zgłaszane na Twoim zeznaniu podatkowym Jak odsetki są opodatkowane i zgłaszane na Twoim zeznaniu podatkowym](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/interest-income-how-its-taxed-and-reported.jpg)
Odsetki uzyskane na rachunkach bankowych, funduszach rynku pieniężnego i niektórych obligacjach należy zgłaszać na zeznaniu podatkowym. Dowiedz się, jak to zrobić poprawnie.