Spisu treści:
- Uiszczenie podatku z tytułu dywidend
- Korzystanie z zagranicznych ulg podatkowych
- Problemy z kontem emerytalnym
- Traktaty podatkowe i uwagi końcowe
Wideo: Sejm: Wystąpienie ministra Dawida Jackiewicza 2024
Akcje dywidendowe są bardzo popularne w Stanach Zjednoczonych, ponieważ zapewniają inwestorom stały strumień dochodów w czasie. Ale zanim zaczniesz nurkować w międzynarodowych dywidendach, najpierw zrób trochę pracy domowej. Wiele krajów odprowadza podatki z dywidend wypłacanych przez zagraniczną firmę, co może mieć wpływ na efektywne wypłaty dywidend.
W tym artykule przyjrzymy się bliżej, jak radzimy sobie z dywidendami, jeśli chodzi o inwestycje międzynarodowe i jak inwestorzy mogą zmaksymalizować swój potencjał dochodowy.
Uiszczenie podatku z tytułu dywidend
Inwestowanie w amerykańskie akcje dywidendowe jest dość prostym procesem. Po otrzymaniu dywidendy od posiadanych przez ciebie akcji, uwzględniasz je na swoim zeznaniu podatkowym i płacisz podatek dochodowy. Jeśli są trzymane na faworyzowanym koncie, takim jak IRA, nie płacisz od nich żadnego podatku. Niestety zagraniczne akcje dywidendowe są nieco bardziej skomplikowane.
Różnica polega na tym, że dywidendy wypłacane przez zagraniczną korporację mogą podlegać opodatkowaniu w kraju macierzystym tej spółki. Teoretycznie oznacza to, że możesz złożyć oddzielne zeznanie podatkowe dla każdego kraju, w którym otrzymujesz dywidendy. Stawki podatku od dywidend również różnią się w zależności od kraju, co oznacza, że powinieneś poprosić swojego brokera o dokładne stawki.
Dobrą wiadomością jest to, że niektóre kraje mają umowy ze Stanami Zjednoczonymi, aby proces był o wiele łatwiejszy, ale umowy te różnią się w zależności od kraju, a inwestorzy powinni skonsultować się z doradcą podatkowym przed dokonaniem jakichkolwiek inwestycji. W innych przypadkach amerykański IRS oferuje inwestorom ulgi podatkowe w celu zrekompensowania kwot, które płacą zagranicznym podmiotom podatkowym.
Korzystanie z zagranicznych ulg podatkowych
USRS Internal Revenue Service (IRS) oferuje zagraniczną ulgę podatkową lub wyszczególnioną kwotę odliczenia dla podatków naliczonych w obcym kraju na obcym źródle dochodu podlegającym podatkowi amerykańskiemu z tego samego dochodu, np. Dywidend z akcji. Warto zauważyć, że te ulgi podatkowe mają zastosowanie tylko do podatków offsetowych płaconych w USA, więc niektórzy emeryci mogą nie skorzystać.
Zwykle inwestorzy otrzymujący mniej niż 300 USD w zagranicznych ulgach podatkowych mogą złożyć wniosek o kredyty bezpośrednio na formularzu 1040, jeżeli przedmiotowe akcje są przechowywane na tradycyjnym rachunku maklerskim, a formularz 1099-DIV został otrzymany z wykazem zapłaconych podatków zagranicznych. W przeciwnym razie konieczne może być złożenie formularza 1116 w celu ubiegania się o ulgę podatkową i dołączenie go do formularza 1040.
Wreszcie, zagraniczne ulgi podatkowe nie mają zastosowania w niektórych okolicznościach. Po pierwsze, kredyt nie może przekroczyć zagranicznych źródeł dochodu podzielonych przez ogólnoświatowy dochód podlegający opodatkowaniu. Po drugie, niektóre kraje, które nie są w dobrych stosunkach ze Stanami Zjednoczonymi, mogą nie kwalifikować się do zagranicznego kredytu podatkowego, w tym do krajów, na których Stany Zjednoczone prowadzą wojnę.
Problemy z kontem emerytalnym
Osoby posiadające konta emerytalne, takie jak 401 (k), IRA i Roth IRA, powinny zwrócić szczególną uwagę na te kwestie. Ponieważ w Stanach Zjednoczonych nie ma podatku dochodowego od dywidend, wszelkie zagraniczne podatki potrącane z tytułu dywidendy na tych rachunkach są tracone na zawsze. W krajach, w których podatek dywidendowy może być wyższy niż 20%, może to znacznie zmniejszyć efektywną stopę dywidendy.
Istnieje kilka krajów, w których nie są pobierane podatki od dywidend lub mają specjalne postanowienia dla inwestorów ze Stanów Zjednoczonych. W rezultacie inwestorzy korzystający z usług podatkowych mogą chcieć ograniczyć inwestycje w zagraniczną dywidendę do tych krajów.
Traktaty podatkowe i uwagi końcowe
W większości krajów obowiązują umowy podatkowe ze Stanami Zjednoczonymi, które mogą pomóc obniżyć stawki podatkowe dla inwestorów z zagranicznych akcji dywidendowych. Ale w niektórych przypadkach stawki podatkowe mogą różnić się od brokera do brokera, ponieważ każdy broker musi złożyć dokumenty w zagranicznych urzędach. W niektórych przypadkach inwestorzy indywidualni mogą również wybrać tę trasę, aby otrzymać zniżkę.
Ostatecznie, dywidenda zagraniczna może być trudna dla inwestorów. Ogólnie rzecz biorąc, ważne jest, aby pamiętać o kilku kluczowych kwestiach inwestowania w zagraniczne akcje dywidendowe:
- USA oferuje zagraniczną ulgę podatkową dla inwestorów, którzy są zagrożeni podwójnym opodatkowaniem, płacąc podatki dywidend zarówno w obcym kraju, jak i w USA.
- Konta emerytalne nie kwalifikują się do zagranicznego kredytu podatkowego, ponieważ w przeciwnym razie nie byłyby należne od podatków w Stanach Zjednoczonych.
- Inwestorzy powinni poprosić swoich brokerów o poznanie stawek podatku od dywidend w różnych krajach, ponieważ stawki różnią się w zależności od kraju, a nawet instytucji finansowej.
- Inwestorzy mogą również skonsultować się z doradcą podatkowym, aby sprawdzić, w jaki sposób te kwestie podatkowe wpływają na ich konkretną sytuację, jeśli chodzi o inwestowanie w dochody.
Jak chronić swoje straty biznesowe za pomocą Incorporating
Nowe firmy często ponoszą kilka lat strat zanim staną się opłacalne, a IRS może nie dopuścić do strat, jeśli złożysz Harmonogram C.
Jak dywidendy są opodatkowane i raportowane o zeznaniach podatkowych
Dywidendy są dochodem podlegającym opodatkowaniu. Czasami są opodatkowane według zwykłych stawek podatkowych, a czasami są opodatkowane według niższych zysków kapitałowych.
W jaki sposób opodatkowane są dywidendy? Jaka jest stawka podatku od dywidendy?
Jak dywidendy są opodatkowane akcjonariuszom i właścicielom firm. Efekt "podwójnego opodatkowania" na właścicieli firm.