Spisu treści:
- Due Diligence - przegląd
- Do czego służy proces Due Dilligence?
- Co zawiera proces?
- Ogólne informacje o firmie
- Zarządzanie firmą i pracownicy
- Aspekty prawne
- Produkty i usługi
- Informacje marketingowe i dotyczące konkurencji
Wideo: Jak wdrożyć RODO w małej lub średniej firmie - Seminarium z cyklu „Europejskie Przedsiębiorstwo” 2024
Kupowanie firmy wiąże się z wieloma zwrotami akcji, ale żadna część procesu nie jest ważniejsza niż dołożenie należytej staranności.
Artykuł z Opodatkowanie opowiada historię sprzedaży firmy Amazon. Sprzedaż przebiegła pomyślnie, gdy proces due diligence ujawnił krytyczny problem - firma nie zebrała podatków od sprzedaży od kupujących.
Zobowiązanie wyniosło 70 000 USD niepobranego podatku od sprzedaży, za który nabywca byłby odpowiedzialny. Nie trzeba dodawać, że zatrzymało to transakcję, dopóki sprzedawcy nie zgodzili się na zapłacenie podatków z własnej kieszeni.
Due Diligence - przegląd
Due diligence to proces oceny firmy ze wszystkich aspektów przed podjęciem decyzji o zakupie. Często jest to wykonywane przy zakupie firmy, ale istnieje wiele innych sytuacji, w których konieczne może być również badanie due diligence. Jest to duży czynnik w finansowaniu private equity przez inwestorów venture capital i jest to część zakupu nieruchomości, szczególnie w zakresie sprawdzania historii prawnej nieruchomości.
Due diligence nie jest dochodzeniem ogólnym. Zawiera konkretne elementy, które mogą się różnić w zależności od sytuacji i charakteru działalności. Due diligence chroni obie strony, ale przede wszystkim kupującego. Może odkryć potencjalne zobowiązania i sprawy finansowe i upewnić się, że nic nie jest ukryte.
Do czego służy proces Due Dilligence?
Proces należytej staranności wymaga zaangażowania zarówno zleceniodawcy - kupującego, jak i inwestora - oraz jego księgowego i prawnika. Zwykle wykonuje się to po podpisaniu dokumentów zamiaru zakupu, ale przed zawarciem formalnej umowy zakupu.
Powinieneś sprawdzić wszystkie zapisy biznesowe i dokumenty podczas due diligence. Przyjrzyj się wszystkim tym, którzy mogą ponieść odpowiedzialność za firmę, w tym umowom sprzedaży, umowom zakupu i zastawom na aktywach. Przeanalizuj dokumenty związane z toczącymi się lub potencjalnymi procesami sądowymi i zakończonymi ostatnimi sporami sądowymi. Twój adwokat może w tym pomóc.
Poświęć czas w siedzibie firmy, rozmawiając z menedżerami, menedżerami i pracownikami. Sprawdź sprzedaż na listach klientów, aby sprawdzić, czy firma rzeczywiście posiada klientów, o których mówi.
Spójrz na potencjalne przyszłe plany ekspansji, a także stan obiektów i nieruchomości. Może to obejmować sprzęt, meble i wyposażenie. Sprawdź, czy są one raportowane.
Najważniejszym aspektem procesu należytej staranności jest dostrzeżenie rozbieżności między tym, co jest zgłaszane, a tym, co faktycznie się dzieje. Zadawaj wiele pytań. Jeśli nie uzyskasz zadowalających odpowiedzi, zapytaj ponownie i zapytaj dlaczego. Czasem trzeba udowodnić zarówno negatyw, jak i pozytyw. Pamiętaj, jeśli coś nie wydaje się właściwe, prawdopodobnie tak nie jest.
Co zawiera proces?
Chociaż podmioty zaangażowane w proces należytej staranności mogą zmieniać się w zależności od sytuacji, często obejmują one następujące elementy.
Ogólne informacje o firmie
Historia firmy, jej oryginalne i każde kolejne biznesowe plany, misja firmy oraz krótko- i długoterminowe cele powinny być udostępnione do wglądu.
Zarządzanie firmą i pracownicy
Kto jest odpowiedzialny za firmę? Jakie są ich referencje? Jakie mają doświadczenie? Czy są uczciwi i godni zaufania?
Spróbuj uzyskać schemat organizacyjny. Zdobądź życiorysy członków zarządu i członków zarządu, a także kopie umów o pracę. Informacje o doradcach firmy - prawnych, finansowych, ubezpieczeniowych i innych - powinny zostać ujawnione. Kontrole w terenie powinny być wykonywane na wszystkich kierowniczych stanowiskach i członkach zarządu.
Podręcznik pracownika i inne dokumenty dotyczące wynagrodzenia i świadczeń pracowniczych powinny zostać przejrzane, a także raporty dotyczące podatku od pracy, w tym Formularze 941, Formularz 940 i inne, zarówno dla organów podatkowych federalnych, jak i państwowych. Sprawdź status niezależnych kontrahentów, aby upewnić się, że są poprawnie sklasyfikowani.
Aspekty prawne
Badanie struktury prawnej przedsiębiorstwa może obejmować przeglądanie aktów założycielskich, regulaminów, protokołów posiedzeń i innych dokumentów formacyjnych, które zostały złożone w państwie. Inne dokumenty prawne obejmowałyby kopie umów i umów, które wiążą firmę, gwarancje / umowy serwisowe dotyczące produktów firmy oraz wszelkie dokumenty dotyczące odpowiedzialności za produkt.
Należy również omówić bieżące lub toczące się sprawy sądowe, jak również wszelkie stosunki z agencjami regulacyjnymi, takimi jak OSHA w zakresie bezpieczeństwa pracowników, prawem Amerykanów z niepełnosprawnościami lub organizacjami branżowymi.
Produkty i usługi
Jeśli firma sprzedaje produkty, potrzebujesz katalogu lub wykazu wraz z informacjami dotyczącymi konkurencyjności tych produktów. Broszury i cenniki produktów i usług również muszą zostać przejrzane. Konieczne są strategie cenowe, dostępność usług i warunki świadczenia usług. Należy dostarczyć dokumenty dotyczące patentów firmowych, praw autorskich i znaków towarowych, a także licencji posiadanych przez firmę i umów z licencjobiorcami.
Informacje marketingowe i dotyczące konkurencji
Dokumenty te obejmują plan marketingowy firmy, analizę rynku, możliwości rozwoju, analizę SWOT i umowy zakupu. Informacje o konkursie mogą zawierać listy głównych konkurentów oraz analizę konkurencji, obecnej i przyszłej.
Klienci:Informacje o klientach obejmują przegląd umów z głównymi klientami oraz raporty dotyczące wiekowych należności.
Operacje: Przegląd środków trwałych, urządzeń, sprzętu, zapewnienia jakości i bezpieczeństwa produktów, dostawców i umów. Zapasy są często brane pod uwagę i należy wziąć pod uwagę koszty LIFO i FIFO.
Sprawy finansowe:Najważniejsze dla procesu należytej staranności są zapisy finansowe firmy. Obejmują one bilanse i rachunki zysków i strat za ostatnie lata, prognozowane sprawozdania finansowe, ubezpieczenia, wnioski podatkowe oraz źródła i wykorzystanie wyciągów z funduszy.
Zweryfikuj rentowność i sprawdź dane finansowe firmy według wspólnych wskaźników finansowych. Sprawdź dochód właściciela w stosunku do zysków firmy. Jeśli firma jest korporacją, sprawdź dywidendy dla akcjonariuszy i formularze K-1.
Czy popełniasz te błędy przy zakupie funduszy wzajemnych?
![Czy popełniasz te błędy przy zakupie funduszy wzajemnych? Czy popełniasz te błędy przy zakupie funduszy wzajemnych?](https://i.travelcashinc.com/img//new/retirement-decisions/are-you-making-these-mistakes-when-buying-mutual-funds-4.jpg)
Wskazówki i wskazówki, które zapobiegają popełnianiu błędów w funduszach inwestycyjnych, które będą kosztować pieniądze.
Czy handlowcy mogą wymagać identyfikatora przy zakupie kart kredytowych?
![Czy handlowcy mogą wymagać identyfikatora przy zakupie kart kredytowych? Czy handlowcy mogą wymagać identyfikatora przy zakupie kart kredytowych?](https://i.travelcashinc.com/img//new/credit-debt/can-merchants-require-id-on-credit-card-purchases.jpg)
Kasjerzy często proszą o dowód osobisty przy zakupie kart kredytowych, aby potwierdzić, że jesteś posiadaczem karty, ale czy akceptanci mogą wymagać identyfikatora?
Wartość Due Diligence przy zakupie firmy
![Wartość Due Diligence przy zakupie firmy Wartość Due Diligence przy zakupie firmy](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/the-importance-of-due-diligence-when-youre-buying-a-business.jpg)
Due diligence to proces sprawdzania każdego drobiazgu przed zakupem firmy. Niektóre kluczowe kroki powinny Ci powiedzieć wszystko, co musisz wiedzieć.