Spisu treści:
- Kto musi złożyć formularz 709?
- Co liczy się jako prezent?
- Korzystanie z ujednoliconego kredytu podatkowego
- Formularz 709 Wymagania dotyczące zgłoszenia
Wideo: iMarkets Live Formularz W 8 BEN 2024
Formularz IRS 709 służy do zgłaszania darów podlegających opodatkowaniu, a także przydziela dożywotnie wykorzystanie zwolnienia z podatku od przeniesienia, które przysługuje podatnikowi. Oficjalna nazwa formularza 709 to Dar Stanów Zjednoczonych (i transfer pomijania pokoleń) Zwrot podatku .
Kto musi złożyć formularz 709?
Podatnicy są zobowiązani do złożenia Formularza 709, jeżeli wydadzą prezenty przekraczające roczne zwolnienie z podatku rocznego. Wyjątek ten wynosił 15 000 USD na osobę rocznie od 2018 r. I jest indeksowany pod względem inflacji - można oczekiwać, że okresowo będzie się zwiększał w krokach co 1000 USD.
Prezenty wydawane małżonkom będącym obywatelami USA, instytucjom edukacyjnym w związku z wydatkami studenta, rachunki medyczne płacone bezpośrednio usługodawcy oraz darowizny na rzecz organizacji charytatywnych lub politycznych są zwolnione z podatku. Nie musisz zgłaszać ich do Internal Revenue Service.
Co liczy się jako prezent?
Definicja darowizny IRS obejmuje kilka okoliczności, o których wielu podatników może nie wiedzieć. Jeśli wybaczysz dług, który jest ci winien, może to być prezent, który wymaga wypełnienia formularza 709. Przedłużenie pożyczki o zero odsetek lub poniżej aktualnej rynkowej stopy procentowej jest również uważane za dar, tak jak sprzedaż nieruchomości, jeśli robisz to dla cena poniżej uczciwej wartości rynkowej. Porozmawiaj z doradcą podatkowym, jeśli zrobiłeś którąś z tych rzeczy, ponieważ obliczenie podatku na podstawie wartości transakcji może być skomplikowane.
Przyszłe prezenty na odsetki nie są objęte rocznym wyłączeniem w wysokości 15 000 USD. Należą do nich prezenty ufundowane dla przyszłych pokoleń, które podlegają opodatkowaniu podatkiem od przeniesienia produkcji i muszą być również zgłoszone na formularzu 709 IRS.
Korzystanie z ujednoliconego kredytu podatkowego
Masz możliwość stosowania upominku dożywotniego, a nie płacenia podatku od darowizn, jeśli Twoje darowizny przekraczają roczne wyłączenie roczne. Zwolnienie na całe życie wynosi 5,6 miliona USD w 2018 roku, co obejmuje wiele prezentów. Ale jest haczyk.
Podatek od prezentów, podatek od przeniesienia pokoleń i federalny podatek od nieruchomości dzielą to bezwzględne zwolnienie na mocy tzw. Unified Tax Credit. Za każdym razem, gdy stosujesz dożywotnie zwolnienie z podatku od prezentów lub podatku GST, kwota ta jest odejmowana od tego, co jest dostępne, aby ukryć twoją posiadłość przed podatkami od nieruchomości, gdy umrzesz.
Na przykład, jeśli dokonasz przelewu 1 miliona dolarów do funduszu powierniczego na rzecz wnuka, przekroczyłeś roczne wyłączenie o 985 000 $. Jeśli zdecydujesz, że nie chcesz płacić podatku od przeniesienia w tej kwocie z pokolenia na pokolenie - lub podatku od darowizn na porównywalny cenny prezent wręczny - a jeśli zastosujesz Unified Tax Credit, będzie to kwota o wartości 935 000 $ mniejsza niż ta, która będzie mogła zapewnić Ci schronienie z podatków od nieruchomości. Twój Unified Tax Credit spadnie do kwoty 4 615 000 $.
Musisz nadal wypełniać formularz 709, aby powiadomić IRS, że chcesz skorzystać ze zwolnienia dożywotniego.
Formularz 709 Wymagania dotyczące zgłoszenia
Formularz 709 należy złożyć najpóźniej do 15 kwietnia po roku, w którym złożono darowiznę podlegającą opodatkowaniu lub przelew pomostowy.
Chociaż współmałżonkowie mogą łączyć swoje roczne wyłączenia, aby wydać ogółem 30 000 USD na osobę rocznie od 2018 r., Muszą złożyć oddzielne formularze 709, jeśli przekroczą tę kwotę. Nie ma czegoś takiego jak "wspólny" zwrot podatku od darowizn.
Najnowszą wersję formularza 709 i jego instrukcje można znaleźć na stronie formularzy IRS. Aby zapoznać się z historycznymi wersjami formularza 709 i jego instrukcjami, odwiedź stronę ze starszymi produktami.
Przygotowanie IRS Formularz 656, Oferta w aplikacji kompromisowej
![Przygotowanie IRS Formularz 656, Oferta w aplikacji kompromisowej Przygotowanie IRS Formularz 656, Oferta w aplikacji kompromisowej](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/preparing-irs-form-656.jpg)
Oto informacje na temat złożenia formularza IRS 656, proponowanej umowy o ofertę kompromisu w celu uregulowania długu podatkowego.
Uproszczony spadek w administracji na Florydzie
![Uproszczony spadek w administracji na Florydzie Uproszczony spadek w administracji na Florydzie](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/lifetime-exemption-from-federal-gift-taxes.jpg)
W przypadku spełnienia określonych wymagań majątek ukochanej osoby może kwalifikować się do administracji podsumowującej zgodnie z zasadami spadkowymi na Florydzie.
Podaje się formularz IRS Formularz 940 Podatkowy podatek od bezrobocia
![Podaje się formularz IRS Formularz 940 Podatkowy podatek od bezrobocia Podaje się formularz IRS Formularz 940 Podatkowy podatek od bezrobocia](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/irs-form-940-unemployment-tax-report-explained.jpg)
Formularz IRS nr 940 dotyczący zgłaszania federalnych podatków od bezrobocia - kto musi złożyć, kiedy składać wniosek, oraz podstawy wypełniania tego formularza.