Spisu treści:
- Co to jest ILIT?
- Jakie są przypadki własności?
- Podatki od nieruchomości
- Kim są beneficjenci ILIT?
- Potencjalne komplikacje
- Rozwiązanie zaufania
Wideo: Na co warto zwrócić uwagę planując zakup nieruchomości na rynku pierwotnym? 2024
Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że dla celów podatkowych ich majątki mogą zawierać wpływy z polis ubezpieczeniowych na życie, gdy umrą. W zależności od wartości polisy może to zachęcić do zapłacenia podatku od nieruchomości. Ale można tego uniknąć. Nie jest to żelazna zasada i istnieją sposoby jej obejścia.
Jedną z opcji jest utworzenie nieodwołalnego funduszu ubezpieczeń na życie, znanego również jako ILIT, w celu przejęcia własności polisy.
Co to jest ILIT?
ILIT to rodzaj żywych trustów, które są specjalnie stworzone do posiadania polisy ubezpieczeniowej na życie. Możesz przenieść własność istniejącej polityki do ILIT po jej utworzeniu lub trust może zakupić polisę bezpośrednio.
Nie możesz jednak służyć jako powiernik zaufania. Zaufanie musi być nieodwołalne, co oznacza, że musisz go "sfinansować", umieścić politykę na własność i odłożyć na bok. Musisz zrzec się wszelkich praw do wprowadzania zmian w zaufaniu lub rozwiązania go.
Działanie jako powiernik dawałoby ci coś zwanego "incydentem własności", co pozwala ci zachować kontrolę nad polityką. Ale Twój współmałżonek, twoje dorosłe dzieci, przyjaciel, a nawet instytucja finansowa lub adwokat mogą służyć Ci jako powiernik. Możesz nazywać każdego, kogo lubisz, gdy tworzysz zaufanie.
Jakie są przypadki własności?
Jeśli sam posiadałeś polisę i zachowałeś nad nią kontrolę, możesz wycofać jej wartość gotówkową lub zmienić jej beneficjentów w dowolnym momencie swojego życia. To sprawia, że jest on Twoim atutem, dlatego IRS i niektóre organy podatkowe będą uwzględniać wpływy z polisy w wartości twojego majątku.
Jeśli wpływy są wystarczająco znaczne, może to potencjalnie spowodować, że twoja posiadłość będzie podatna na podatki od nieruchomości. Dzieje się tak, jeśli twoja posiadłość jest beneficjentem polisy, ale polityka ta nadal byłaby atutem twojego majątku, jeśli posiadasz go w momencie śmierci, nawet jeśli wymienisz syna, córkę, małżonka lub kogoś innego spadkobierca, obdarzony.
Podatki od nieruchomości
Próg podatku od nieruchomości jest dość wysoki od 2018 r .: 11,18 mln USD na nieruchomości. Nieruchomości muszą płacić tylko podatki od ich wartości powyżej tej kwoty.
Jeśli ubezpieczałeś swoje życie za 5 milionów dolarów, a twoja inna nieruchomość jest warta więcej niż 6,18 miliona dolarów w chwili twojej śmierci, przekroczyłbyś to zwolnienie. Twoja posiadłość, a co za tym idzie, twoi spadkobiercy, będzie zawdzięczać podatek od nieruchomości od dowolnej wartości przekraczającej próg 11,18 miliona dolarów.
Tylko bardzo cenne nieruchomości muszą martwić się o federalne podatki od nieruchomości, ale niektóre państwa również nakładają podatki od nieruchomości o znacznie niższych wartościach progowych. Jeśli zwolnienie państwa wynosi 1 milion USD, równowaga świadczeń z tytułu śmierci twojej polisy plus wartość twojego majątku może łatwo wepchnąć ją do podlegającego opodatkowaniu przedziału.
Kim są beneficjenci ILIT?
ILIT jest zazwyczaj wyznaczany jako główny beneficjent polisy ubezpieczeniowej. Śmiertelne świadczenia są zdeponowane w ILIT, gdy umierasz i są przechowywane w zaufaniu dla korzyści osób wymienionych w twoich dokumentach powierniczych, aby otrzymać pieniądze.
Jeżeli dochód zostanie przekazany w formie trustu na rzecz współmałżonka, otrzymywałaby regularne płatności przyrostowe, a nie ryczałtową kwotę wpływów. Nie byliby opodatkowani jako część jej ewentualnego majątku, tak jak by chcieli, gdyby ryczałt trafił bezpośrednio do niej, zakładając, że pieniądze nie zostały wyczerpane do czasu jej śmierci.
Potencjalne komplikacje
Jeśli umrzesz w ciągu trzech lat od przeniesienia polisy na ubezpieczenie na życie na ILIT, IRS nadal będzie obejmował wpływy z twojego majątku na cele związane z podatkiem od nieruchomości. Możesz tego uniknąć, zdobywając zaufanie do polityki na swoim życiu, a następnie finansując zaufanie za pomocą wystarczających środków na przestrzeni lat, aby zapłacić składki.
Podatki od prezentów mogą również być brane pod uwagę, ponieważ skutecznie dajesz zaufanie do pieniędzy, aby zapłacić za polisę każdego roku, ale można tego uniknąć.
Twój powiernik może po prostu przesłać zaufanym beneficjentom coś, co nazywa się listem "Crummey" za każdym razem, gdy przekazujesz pieniądze do trustu. List ten doradziłby im, aby mogli poprosić o swoją część tych pieniędzy w określonym czasie. Dopóki mają oni natychmiastowe prawo do pieniędzy, podatek od prezentów nie ma zastosowania.
Oczywiście, kwota, którą dajesz, jest znikoma w porównaniu z ewentualnymi korzyściami z polisy, szczególnie jeśli jest podzielona między kilku beneficjentów. Jeśli teraz wezmą pieniądze, składki przestaną być wypłacane, a polityka wygasa.
Zazwyczaj jest to wystarczająca zachętą dla beneficjentów do pozostawienia pieniędzy z zaufaniem, aby mógł zapłacić za polisę.
Rozwiązanie zaufania
Zwykle nie można cofnąć nieodwołalnego zaufania po skonfigurowaniu. Ponieważ jednak obowiązkowe składki muszą zostać opłacone, aby utrzymać polisę ubezpieczeniową na życie, wystarczy, że przestaniesz płacić składki. Zaufanie stałoby się wtedy pustym statkiem, gdy polityka wygasła.
Co to jest nieodwołalne ubezpieczenie na życie?
![Co to jest nieodwołalne ubezpieczenie na życie? Co to jest nieodwołalne ubezpieczenie na życie?](https://i.travelcashinc.com/img//new/financial-planning/what-is-an-irrevocable-life-insurance-trust.jpg)
W niektórych sytuacjach nieodwołalne ubezpieczenie na życie może być doskonałym narzędziem zmniejszania obciążeń podatkowych związanych z polisami na życie.
Nieodwołalne ubezpieczenie majątkowe Life Insurance Trust (ILIT)
![Nieodwołalne ubezpieczenie majątkowe Life Insurance Trust (ILIT) Nieodwołalne ubezpieczenie majątkowe Life Insurance Trust (ILIT)](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/estate-planning-the-irrevocable-life-insurance-trust-ilit.jpg)
Nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT) przejmuje na własność polisę ubezpieczeniową na życie, tak aby dochód nie stał się częścią twojego majątku podlegającego opodatkowaniu.
Nieodwołalne ubezpieczenie majątkowe Life Insurance Trust (ILIT)
![Nieodwołalne ubezpieczenie majątkowe Life Insurance Trust (ILIT) Nieodwołalne ubezpieczenie majątkowe Life Insurance Trust (ILIT)](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/estate-planning-the-irrevocable-life-insurance-trust-ilit.jpg)
Nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT) przejmuje na własność polisę ubezpieczeniową na życie, tak aby dochód nie stał się częścią twojego majątku podlegającego opodatkowaniu.