Spisu treści:
- Jakie podatki trzeba płacić?
- Kara pieniężna funduszu powierniczego
- Osobista odpowiedzialność za podatki od wynagrodzeń
- Kary
- Inne rodzaje kar związanych z płacami
Wideo: Jak rozliczyć zyski z forex i wypełnić PIT, Piotr Piasecki #46 TJS 13.04.2016 2024
Wśród obowiązków pracodawcy jest wymóg zbierania, raportowania i płacenia podatków od wynagrodzeń, zgodnie z wymogami prawa federalnego i stanowego. Jeśli jesteś pracownikiem korporacyjnym lub inną "odpowiedzialną stroną" zdefiniowaną przez IRS, możesz być osobiście odpowiedzialny za podatki od wynagrodzeń, które nie zostały zgłoszone lub zdeponowane zgodnie z wymaganiami.
IRS wyjaśnia, że jeśli korzystasz z usługi płacowej lub kogoś innego, aby wykonywać swoją pracę, w tym raporty i depozyty, nie zwalnia to ciebie jako pracodawcy od odpowiedzialności za terminowe składanie zeznań podatkowych i wszystkie podatki są wypłacane prawidłowo i na czas.
Jakie podatki trzeba płacić?
Federalne i stanowe podatki od wynagrodzeń obejmują:
- Federalne i stanowe podatki dochodowe, które muszą być potrącane z wynagrodzenia pracownika i wypłacane na rzecz IRS (federalne podatki dochodowe) i państwowe (państwowe podatki dochodowe) zgodnie z wymogami prawa.
- Podatki FICA (Social Security i Medicare) potrącane z wynagrodzenia pracownika i dopasowane przez pracodawców. Podatki FICA muszą być płacone co pół tygodnia lub co miesiąc, w zależności od wielkości twojej listy płac i raportowane kwartalnie na formularzu 941.
- Federalne podatki od pracy, które są wypłacane na podstawie wynagrodzenia brutto wszystkich pracowników. Podatki te są wypłacane kwartalnie lub corocznie i są zgłaszane w formularzu 940.
- Stanowe podatki od bezrobocia, gromadzone, zgłaszane i wypłacane zgodnie z prawem stanowym.
Pozostałe zobowiązania z tytułu podatku od wynagrodzeń, w tym roczne wynagrodzenie i sprawozdawczość podatkowa dla pracowników na formularzu W-2 i pracowników kontraktowych na formularzu 1099.
Kara pieniężna funduszu powierniczego
Kara pieniężna z funduszu powierniczego jest karą nałożoną na firmy, które zbierają pieniądze, rozliczają się z tych pieniędzy i płacą te pieniądze podmiotom podatkowym. Podatki od sprzedaży są podatkiem od TFRP, podobnie jak podatki od wynagrodzeń. System TFRP może zostać nałożony przez IRS w celu:
- Umyślny brak pobrania podatku,
- Umyślny brak rozliczenia i zapłaty podatku, lub
- Czystej próbie w jakikolwiek sposób, aby uniknąć lub pokonać podatek lub jego zapłatę.
Zwróć uwagę na użycie terminu "umyślny", który określa Urząd Skarbowy jako "umyślny, celowy, dobrowolny i wiedzący, w odróżnieniu od przypadkowego." Rozmyślność "to postawa odpowiedzialnej osoby, która z wolną wolą lub wyborem celowo lekceważy prawo lub jest wyraźnie obojętny na jego wymagania. " W niektórych przypadkach lekkomyślne lekceważenie oczywistych faktów wystarczy lekkomyślnie.
Osobista odpowiedzialność za podatki od wynagrodzeń
Jako odpowiedzialna strona dla twojej firmy możesz zostać osobiście pociągnięta do odpowiedzialności za umyślne nieodzyskanie podatków od wynagrodzeń pracowników i płacenia podatków pobranych od pracowników oraz federalnych i stanowych agencji podatkowych.
Kary
Kary są skomplikowane; ta lista jest krótka i ogólna. IRS zawiera dalsze szczegóły dotyczące kar, które będą oceniane w Publikacji 15: Przewodnik podatnika dla pracodawców. Kary te dotyczą 941 podatków (podatek u źródła i FICA), ale mogą również odnosić się do innych podobnych form.
Brak pliku Formularz 941 i podobne formy: 2% 1-5 dni spóźnienia, 5% 6-15 dni spóźnienia, 10% więcej niż 16 dni spóźnienia lub w ciągu 10 dni od pierwszego wypowiedzenia z IRS, maksymalnie 15%.
Kara pieniężna funduszu powierniczego za niepłacenie podatków od wynagrodzeń w terminie, nałożone na stronę odpowiedzialną. Urząd skarbowy mówi: "Jeżeli dochody, składki na ubezpieczenie społeczne lub podatki z tytułu Medicare, które należy wstrzymać, nie zostaną wstrzymane lub nie zostaną zapłacone, [jako strona odpowiedzialna] może być osobiście odpowiedzialny za karę odzyskania funduszu powierniczego".
Zapamiętaj, TFRP stanowi 100% niezapłaconego podatku (dochód, ubezpieczenie społeczne i Medicare). Oprócz kar naliczane są odsetki od terminu płatności.
Depozyty są stosowane do ostatnich zobowiązań, więc należy uważać, aby depozyty spóźnić się. Powiedzmy, że jesteś zobowiązany do złożenia depozytu w wysokości 1500 USD miesięcznie. Nie dokonujesz depozytu 15 marca, ale składasz depozyt w wysokości 2000 $ 15 kwietnia, aby nadrobić zaległości. 1500 USD zostanie zastosowane do 15 kwietnia i 500 USD do 15 marca. Możesz zostać uznany za karę za 1000 USD niezdysponowanych na 15 marca.
Inne rodzaje kar związanych z płacami
- Nawet jeśli możesz udowodnić, że nie zapłaciłeś lub zgłosiłeś, że podatki nie były "umyślne", a Ty unikasz konieczności płacenia kary pieniężnej z funduszu powierniczego, nadal możesz płacić grzywny za spóźnione płatności.
- Możesz również zostać ukarany za niezapłacone podatki, jeśli błędnie klasyfikowałeś pracowników jako niezależnych kontrahentów zamiast pracowników.
- Nieprzygotowanie formularzy W-2 dla pracowników i dostarczenie ich w terminie (do końca stycznia, za poprzedni rok) może spowodować nałożenie kary 50 $ za każde oświadczenie, które powinno zostać wysłane lub które zostało nieprawidłowo przygotowane.
Kary zwolnienia od kary zdrowotnej dla osób o niskich dochodach
Ustawa Tax Cuts and Jobs Act eliminuje karę ubezpieczenia zdrowotnego w 2019 roku, ale kodeks podatkowy obejmuje do tego czasu zwolnienia dla osób o niskich dochodach.
Podatki od wynagrodzeń: podstawy dla pracodawców
Podatki od wynagrodzeń obejmują podatek federalny od podatku pobieranego u źródła i podatek od FICA, lub podatek Social Security i Medicare oraz podatki od płac.
Ustawa o równości wynagrodzeń z 1963 r., Nakazująca płacenie równych wynagrodzeń dla mężczyzn i kobiet
Pracodawcy muszą zapewniać równe wynagrodzenie dla mężczyzn i kobiet wykonujących tę samą pracę - Ustawa o równych wynagrodzeniach z 1963 roku