Spisu treści:
- Co zawierają podatki od wynagrodzeń?
- Co to jest proces podatku od wynagrodzeń?
- Podatek u źródła Fica
- Państwowe podatki od wynagrodzeń
- Jak pracodawcy płacą podatki od wynagrodzeń?
Wideo: Jak wdrożyć RODO w małej lub średniej firmie - Seminarium z cyklu „Europejskie Przedsiębiorstwo” 2024
Podatki od wynagrodzeń to podatki płacone przez pracowników i pracodawców w procesie płacowym. Oznacza to, że twój pracodawca odciąża te podatki od wynagrodzenia pracownika i przekazuje je w imieniu pracowników i siebie do odpowiednich agencji podatkowych.
Co zawierają podatki od wynagrodzeń?
Podatki federalne w USA składają się z kilku elementów:
Zwolnienie z podatku dochodowego federalnego: Podatki zatrzymane od wynagrodzenia pracownika za federalne podatki dochodowe należne od pracowników. Wysokość federalnego podatku dochodowego jest określana przez pracowników informacyjnych dostarczanych na formularzu W-4, które wypełniają, gdy są zatrudnieni. Formularz ten może zostać zmieniony przez pracownika w dowolnym momencie i tak często, jak tego chce pracownik.
Podatki zapłacone za ubezpieczenie społeczne i Medicare , zwane podatkami FICA (FICA oznacza "Federalna składka na ubezpieczenie społeczne"). Pracownicy i pracodawcy dzielą się tymi podatkami FICA, a pracodawca odejmuje udział pracownika (połowę całkowitej kwoty należnej) od wynagrodzeń pracowników, a pracodawca płaci drugą połowę.
Podatki od wynagrodzeń zawierają również kwoty płacone przez przedsiębiorstwa za podatek od FICA, które są równe kwotom płaconym przez pracowników.
Co to jest proces podatku od wynagrodzeń?
Pracodawca oblicza wynagrodzenie brutto pracownika, a następnie na podstawie wynagrodzenia brutto pracownika:
- Odlicza określoną kwotę od federalnego podatku dochodowego na podstawie formularza W-4, który pracownik ostatnio ukończył, oraz
- Odlicza określoną kwotę na podatki FICA.
Podatek u źródła Fica
Stawka podatku od pracy dla zabezpieczenia społecznego wynosi 6,2 proc. Stawka podatkowa pracodawcy na ubezpieczenie społeczne również wynosi 6,2 procent (łącznie 12,4 procent). Część podatku od ubezpieczeń społecznych jest ograniczona co roku do maksymalnej wysokości wynagrodzenia podlegającej ubezpieczeniu społecznemu.
Stawka podatku od pracowników Medicare wynosi 1,45% (kwota zatrzymana). Stawka podatku od pracy dla podatku Medicare wynosi również 1,45 procent (2,9 procent ogółem). Począwszy od roku podatkowego 2013, istnieje dodatkowy podatek Medicare nałożony na osoby o wyższych dochodach. Podatek ten wynosi 0,09 procent, a dochód przekracza 200 000 $ rocznie. Podatek jest płatny na podstawie indywidualnego poziomu dochodów i federalnego statusu zgłoszenia podatkowego.
Nie ma limitu wynagrodzenia dla podatku od Medicare; wszystkie objęte płace i wynagrodzenia podlegają podatkowi Medicare.
Państwowe podatki od wynagrodzeń
Państwowy podatek od wynagrodzeń obejmuje potrącenie podatku dochodowego od państwa dla tych państw, które nakładają podatek dochodowy. Ponadto niektóre państwa wstrzymują dodatkowe podatki od wynagrodzeń za:
- Państwowe fundusze na rzecz bezrobocia
- Państwowe fundusze rentowe (Kalifornia jest jednym z tych państw)
- Fundusze kompensacyjne pracowników państwowych.
Państwowe podatki od wynagrodzeń mają zastosowanie do Twojej firmy w zależności od tego, gdzie pracują Twoi pracownicy.
Jak pracodawcy płacą podatki od wynagrodzeń?
Proces podatku od wynagrodzeń obejmuje kilka etapów. Po obliczeniu kwot podatku federalnego podatku pobieranego u źródła i podatków FICA i potrąceniu tych kwot od wypłat pracowników:
- Po zakończeniu procesu płacowego musisz obliczyć kwotę, którą jako firma musisz zapłacić za podatki FICA, i musisz odłożyć te kwoty.
- Wreszcie, musisz dokonywać płatności na rzecz IRS miesięcznie lub co pół tygodnia, w zależności od wielkości całkowitej listy płac pracowników, oraz
- Musisz raportować podatki od wynagrodzeń co kwartał, korzystając z formularza 941.
Jeśli pracodawca nie ureguluje podatków od wynagrodzeń lub opóźni je, firma będzie podlegać karom pieniężnym. Te zaczynają się od 2 procent zaległej kwoty za płatności do pięciu dni z opóźnieniem. Kara wzrasta nawet o 15 procent, jeśli firma straci 10 dni od zaległości, a IRS musiał wysłać powiadomienie o płatności.
Jeśli IRS odczuwa, że firma umyślnie uniknie płacenia należnych podatków od wynagrodzeń, odpowiedzialne strony mogą otrzymać karę więzienia za uchylanie się od podatków, nawet do 5 lat, a także grzywnę w wysokości do 500 000 USD.
Informacje o zdobywaniu wynagrodzeń dla pracodawców
![Informacje o zdobywaniu wynagrodzeń dla pracodawców Informacje o zdobywaniu wynagrodzeń dla pracodawców](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/wage-garnishment-information-for-employers.jpg)
Informacje na temat przydziału wynagrodzenia dla pracodawców, w tym maksymalne liczby stanowisk i liczba dozwolonych dodatków.
Kompensacja pracowników - podstawy dla pracodawców
![Kompensacja pracowników - podstawy dla pracodawców Kompensacja pracowników - podstawy dla pracodawców](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/workers-compensation-7-basic-facts-for-employers.jpg)
Artykuł zawiera definicję rekompensaty dla pracowników i 7 faktów dotyczących wpływu rekompensat pracowniczych na pracodawców.
Ustawa o równości wynagrodzeń z 1963 r., Nakazująca płacenie równych wynagrodzeń dla mężczyzn i kobiet
![Ustawa o równości wynagrodzeń z 1963 r., Nakazująca płacenie równych wynagrodzeń dla mężczyzn i kobiet Ustawa o równości wynagrodzeń z 1963 r., Nakazująca płacenie równych wynagrodzeń dla mężczyzn i kobiet](https://i.travelcashinc.com/img//new/career-planning/equal-pay-for-equal-work.jpg)
Pracodawcy muszą zapewniać równe wynagrodzenie dla mężczyzn i kobiet wykonujących tę samą pracę - Ustawa o równych wynagrodzeniach z 1963 roku