Spisu treści:
- Wyłączenie rocznego podatku od darowizn
- Zwolnienie z podatku od darowizn na całe życie
- Co się dzieje, gdy złożysz podlegający opodatkowaniu prezent
- Specjalne zasady opodatkowania prezentów
- Dolna część prezentu podlegającego opodatkowaniu
Wideo: Podatek liniowy - co to jest? Kiedy jest opłacalny? 2024
Podatkowy podatek federalny w USA jest prawdopodobnie najbardziej niezrozumiałym podatkiem w kraju. Wydaje się niewiarygodne, że nie możesz po prostu oddać swojej własności bez poniesienia jakichkolwiek konsekwencji podatkowych.
Na szczęście kod podatkowy nie jest tak bezlitosny. Obejmuje dwa "wyłączenia" lub "zwolnienia", z których podatnicy mogą korzystać w trybie rocznym lub w celu rozłożenia swoich darów w ciągu całego swojego życia.
Wyłączenie rocznego podatku od darowizn
Roczne zwolnienie z podatku od darowizn to kwota, którą możesz wydać na osobę rocznie bez podatku, i obejmuje ona nieograniczoną liczbę osób. Prezenty wydawane raz w roku lub nawet seria prezentów dla tej samej osoby w ciągu jednego roku kalendarzowego nie podlegają podatkowi od prezentów, jeśli nie przekraczają rocznego podatku od darowizn: 15 000 USD w 2018 r., Od 14 000 USD w 2017 roku.
Oto jak to działa. Możesz dać swojej córce 5000 $ w styczniu 2018 r., Kolejne 5 000 w czerwcu i kolejne 5 000 $ w grudniu, a podatek od darowizn nie będzie należny. Osiągnąłeś limit 15 000 $, ale go nie przekroczyłeś.
Możesz nawet dać jej kolejne 5000 $ w styczniu 2019 r. Bez ponoszenia podatku od prezentu, ponieważ będzie to miało wpływ na roczne wykluczenie w 2019 roku. Ten prezent byłby opodatkowany tylko wtedy, gdy przekroczysz limit 2019 roku.
Możesz także dać swojemu synowi samochód o wartości 15 000 $ w 2018 roku. Możesz dać każdemu z wnuków zapasy warte 15 000 $ każdy, a twój najlepszy przyjaciel pierścionek z brylantem o wartości 15 000 $. Ponownie, każdy "prezent" nie będzie w ogóle uznawany za darowizny dla celów podatkowych, ponieważ dałeś każdemu z nich nie więcej niż 15 000 $.
Zwolnienie z podatku od darowizn na całe życie
Zwolnienie z podatku od darowizn na całe życie to całkowita kwota, którą możesz wydać w ciągu całego swojego życia. Te prezenty będą również wolne od opodatkowania.
Jednak całkowita suma środków zmniejszy kwotę zwolnienia, które opuściłeś, aby chronić swój majątek przed federalnymi podatkami od nieruchomości w momencie śmierci. Jeśli podarujesz dowolną kwotę zwolnienia z podatku od darowizn na całe życie, kwota ta zostanie odjęta od zwolnienia z podatku od nieruchomości, gdy umrzesz, ponieważ oba podatki mają takie samo zwolnienie.
Zgodnie z amerykańską Ustawą o podatnikach z 2013 r. (ATRA), podatek od darowizn na życie / podatek od nieruchomości jest indeksowany w odniesieniu do inflacji, a więc wzrasta z roku na rok. Było to 5,45 miliona dolarów w 2016 roku i 5,49 miliona dolarów w 2017 roku. Wtedy ustawa podatkowa i praca (TCJA) podniosła ją do 11,18 miliona dolarów od 2018 roku.
Tak, przeczytałeś to poprawnie. TCJA ponad dwukrotnie zwiększyła okres obowiązywania zwolnienia, ale tylko tymczasowo. TCJA wygasa z końcem 2025 r., O ile Kongres nie będzie odnawiał jej postanowień.
Tak więc, jeśli wydasz 10 milionów dolarów podczas swojego życia i umrzesz w 2018 roku, twoje federalne zwolnienie z podatku od nieruchomości wyniesie tylko 1,18 miliona dolarów - równowaga zwolnienia po tym wszystkim, co hojnie obdarowywałeś. Jeśli majątek będzie wart ponad 1,18 miliona dolarów, będzie on musiał zapłacić podatek od nieruchomości od jego wartości ponad tę kwotę.
Co się dzieje, gdy złożysz podlegający opodatkowaniu prezent
Co się stanie, jeśli w ciągu roku dostarczysz córce 120 000 $ w prezencie dla swojej córki? Następnie dokonasz podlegającego opodatkowaniu prezentu dla swojej córki w wysokości 105 000 USD w 2018 r. - 120 000 USD pomniejszonych o roczne wykluczenie w wysokości 15 000 USD.
To 105,000 $ zmniejszy całkowite zwolnienie z 2018 do 11,179,895 USD z 11,18 miliona USD.
Datki podlegające opodatkowaniu należy zgłaszać do urzędu skarbowego na formularzu 709, Zwrot podatku od darowizn w Stanach Zjednoczonych (i darowiznę w postaci pomijania pokoleń). Zwrot jest należny w tym samym dniu, co zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, 15 kwietnia roku następującego po roku, w którym dokonano darów podlegających opodatkowaniu. W ten sposób IRS śledzi, ile zużytego zwolnienia zużyłeś.
Specjalne zasady opodatkowania prezentów
Niektóre rodzaje prezentów, które w ogóle nie są prezentami. Naprawdę są to "gratisy". Specjalne zasady dotyczą prezentów złożonych przez obywatela USA na rzecz współmałżonka, który nie jest obywatelem Stanów Zjednoczonych, a nieograniczona opłata małżeńska dotyczy prezentów złożonych przez obywatela USA na rzecz współmałżonka będącego również obywatelem USA.
Dolna część prezentu podlegającego opodatkowaniu
Skonsultuj się z księgowym lub prawnikiem zajmującym się planowaniem osiedla, jeśli masz zamiar złożyć znaczący prezent podlegający opodatkowaniu. Nie będziesz chciał być zaskoczony konsekwencjami podatku od prezentów po fakcie. Przynajmniej do 2025 roku masz jednak 11,18 miliona dolarów w pokoju wiggle.
Opłaty notarialne: Ile trzeba zapłacić
Dowiedz się o opłatach, które musisz ponieść, aby mieć dokumenty potwierdzone notarialnie. Umowy dotyczące zamknięcia hipoteki są szczególnie drogie.
Jak zapłacić IRS, jeśli płacisz podatki - i co zrobić, jeśli nie możesz zapłacić
Pozostawienie salda należnego z tytułu zwrotu podatku nigdy nie jest mile widzianą wiadomością, ale masz kilka możliwości opłacenia IRS.
Kiedy Czy trzeba będzie poddać się rozprawie?
Nie wszystkie testamenty muszą zostać poddane próbie, a niektóre nieruchomości będące własnością potomków nie podlegają testom z lub bez testamentu.