Spisu treści:
- Faza pierwsza z Powściągliwego żywego zaufania: Powiernik jest żywy i zdrowy
- Druga faza drugiego życia: Zaufanie staje się umysłowo niezdolne
- Faza trzecia Odrodzonego, żywego zaufania: Śmierć Powiernika
- Jak Revocable Living Trust unika akcji spadkowych
Wideo: Dowiedz się więcej na temat Oxytree Europe 2024
Odwołalne, żywe zaufanie - czasami po prostu nazwane żywym zaufaniem - jest podmiotem prawnym stworzonym do posiadania własności aktywów jednostki. Osoba, która tworzy zaufanie, nazywana jest koncesjonariuszem lub zaufanym, aw większości przypadków służy również jako powiernik, kontrolując i zarządzając majątkiem, który tam złożył. Niektórzy decydenci wolą, aby instytucja lub pełnomocnik działał jako powiernik, chociaż jest to dość rzadkie w przypadku tego rodzaju zaufania.
Odwołalne, żywe zaufanie obejmuje trzy etapy życia powiernika: jego życie, możliwe ubezwłasnowolnienie i to, co dzieje się po jego śmierci.
Faza pierwsza z Powściągliwego żywego zaufania: Powiernik jest żywy i zdrowy
Dokumenty formacyjne funduszu powierniczego powinny zawierać szczegółowe postanowienia umożliwiające inwestorowi inwestowanie i wydawanie aktywów powierniczych na swoją korzyść w trakcie jego trwania. Może normalnie prowadzić działalność z aktywami, które zostały przeniesione lub sfinansowane na własność trustu, zakładając, że nie wyznaczył innej osoby do pełnienia funkcji powiernika. W takim przypadku powiernik zwykle wybierałby od niego kierunek.
Powiernik zastrzega sobie prawo do cofnięcia odwołalnego zaufania - stąd określenie "odwołalny". Może odzyskać aktywa, które do niego umieścił, przekazać dochód trustu sobie lub innemu beneficjentowi, sprzedać aktywa lub umieścić w nim więcej aktywów. Utrzymuje ostateczną kontrolę.
Odwołalne, żywe zaufanie nie ma numeru identyfikacyjnego podatnika, w przeciwieństwie do nieodwołalnego zaufania - takiego, w którym powiernik traci wszelką kontrolę. Odwołalne zaufanie i jego trustmaker mają ten sam numer ubezpieczenia społecznego. Podatki od trustów są składane na formularzu 1040 powiernika, tak jakby nadal posiadał własność aktywów osobiście.
Druga faza drugiego życia: Zaufanie staje się umysłowo niezdolne
Umowa powiernicza powinna również określać, co się stanie, jeśli powiernik stanie się umysłowo ubezwłasnowolniony i nie będzie już mógł zarządzać swoimi sprawami i zaufaniem. Dokumenty powiernicze powinny wskazywać "powiernika będącego następcą", kogoś, kto wkroczy i przejmie zarządzanie funduszem powierniczym, jeśli zostanie uznany za niekompetentnego umysłowo. Następca powiernika może następnie zarządzać finansami powiernika i środkami, które zostały umieszczone w funduszu powierniczym.
Faza trzecia Odrodzonego, żywego zaufania: Śmierć Powiernika
Odwołalne zaufanie staje się automatycznie nieodwołalne, gdy powiernik umrze, ponieważ nie może już wprowadzać w nim zmian. Przedstawiciel powoływanego następcy wkracza również teraz, płacąc ostateczne rachunki powiernika, długi i podatki, tak jak wtedy, gdyby powiernik stał się niezdolny do pracy. W przypadku śmierci będzie on następnie dystrybuował pozostałe aktywa do beneficjentów trustu zgodnie z instrukcjami zawartymi w dokumentach formacyjnych trustu.
Jak Revocable Living Trust unika akcji spadkowych
Internal Revenue Service i sądy spadkowe traktują odwoływalne trusty nieco inaczej. Ponieważ trustmaker i trust mają ten sam numer Social Security, aktywa umieszczone w trustu nie unikają podatków od nieruchomości. Powiernik może je odzyskać, kiedy tylko zechce, więc IRS przyjmuje stanowisko, że nie porzucił własności, tak jak to zrobiłby z nieodwołalnym zaufaniem, które nie obejmuje podatku od nieruchomości.
Sąd spadkowy twierdzi, że rzeczywiście zrezygnował z własności. Podarował majątek trustowi, chociaż teoretycznie mógł je odzyskać. Zakładając, że nie zrobił tego od daty śmierci, majątek funduszu nie przeszedłby przez test spadkowy. Następca powiernika może rozliczyć trust poza sądem, bez nadzoru.
Dowiedz się więcej na temat ETFs ropy naftowej i jak inwestować
![Dowiedz się więcej na temat ETFs ropy naftowej i jak inwestować Dowiedz się więcej na temat ETFs ropy naftowej i jak inwestować](https://i.travelcashinc.com/img//new/etfs/learn-about-crude-oil-etfs-and-how-to-invest.jpg)
Dowiedz się więcej o ETFach ropy naftowej, alternatywnym sposobie uzyskania pewnej ekspozycji portfela na ropę naftową bez bólu głowy poszczególnych papierów wartościowych zabezpieczonych olejem.
Jak Revocable Living Trust unika akcji spadkowych
![Jak Revocable Living Trust unika akcji spadkowych Jak Revocable Living Trust unika akcji spadkowych](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/how-a-revocable-living-trust-avoids-probate.jpg)
Jednym z podstawowych celów formułowania odwołalnego żywego zaufania jest to, że unika spadków. Dowiedz się, jak to jest możliwe i jak unikać błędów.
Dowiedz się więcej na temat ETFs ropy naftowej i jak inwestować
![Dowiedz się więcej na temat ETFs ropy naftowej i jak inwestować Dowiedz się więcej na temat ETFs ropy naftowej i jak inwestować](https://i.travelcashinc.com/img//new/etfs/learn-about-crude-oil-etfs-and-how-to-invest.jpg)
Dowiedz się więcej o ETFach ropy naftowej, alternatywnym sposobie uzyskania pewnej ekspozycji portfela na ropę naftową bez bólu głowy poszczególnych papierów wartościowych zabezpieczonych olejem.