Spisu treści:
- W jaki sposób leczysz swoją odziedziczoną IRA zależy od tego, czy byłeś żonaty z osobą zmarłą
- Dziedziczone salda IRA są chronione przed bankructwem
Wideo: Advisory Council Meeting, 16 October, London 2024
Statystycznie, najczęstszym powodem, dla którego odziedziczyłeś (lub masz zamiar odziedziczyć) sumę pieniędzy w odziedziczonym IRA, jest fakt, że członek rodziny lub przyjaciel zmarł i pozostawił Ci akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, fundusze ETF, fundusze REIT, gotówkę, i inne aktywa, które nabył przez całe życie w schronisku. Podobnie jak wiele osób, które odziedziczyły pieniądze w IRA, najczęściej zadawane są pytania. Co powinieneś zrobić? Jakie są zasady dotyczące odziedziczonych IRA? Pułapki podatkowe? Korzyści?
W ciągu kilku następnych minut przyjrzymy się wszystkim tym pytaniom, aby pod koniec tego artykułu, mam nadzieję, że czujesz się bardziej komfortowo z podstawowymi zasadami odziedziczonego IRA. To nie jest tak przerażające i dezorientujące, jak mogłoby się wydawać na pierwszy rzut oka, ale niezwykle ważne jest, abyś nadal sprawdzał swoje możliwości u wykwalifikowanego doradcy, biorąc pod uwagę konsekwencje złego.
W jaki sposób leczysz swoją odziedziczoną IRA zależy od tego, czy byłeś żonaty z osobą zmarłą
Zanim będziesz mógł kontynuować, musisz odpowiedzieć na dwa pytania:
- Czy byłeś żonaty z osobą, która zostawiła ci IRA jako dziedzictwo?
- Czy właściciel IRA osiągnął wiek, w którym wymagane były minimalne rozkłady?
Proste, prawda? Rzućmy okiem na różne scenariusze, które powstają w zależności od tego, jak odpowiedziałeś na pytania wymienione powyżej.
Odziedziczony scenariusz IRA I:Jeśli odpowiedziałeś tak na oba pytania - byłeś żonaty, a twój małżonek osiągnął wiek, w którym wymagane były obowiązkowe dystrybucje (obecnie 70,5 lat), masz kilka opcji:
- Traktuj dziedziczny IRA jako swój własny IRA, dodając go do istniejących kont emerytalnych i pozwalając pieniądzowi mieszać się tak, jakbyś odłożył go na bok przez cały czas.
- Dystrybuuj saldo IRA, używając własnego obecnego wieku i specjalnej tabeli IRS.
- Rozłóż saldo IRA za pomocą specjalnego stołu IRA i
- Zastępowanie wieku małżonka z jego urodzin w roku, w którym zmarła,
- Obniżenie początkowej długości życia o 1 na każdy rok, który mija, tak jak miało to miejsce, i nadal żyje
- Przynajmniej minimalna wymagana dystrybucja na rok śmierci.
Odziedziczony scenariusz IRA II:Jeśli odpowiedziałeś "tak" na jedno pytanie, ale nie na drugie - byłeś żonaty, ale twój współmałżonek nie osiągnął jeszcze wieku, w którym należało dokonać wymaganych minimalnych wypłat, masz trzy możliwości:
- Traktuj dziedziczny IRA jako swój osobisty IRA, dodając go do istniejących kont emerytalnych i pozwalając pieniądzowi mieszać się tak, jakbyś odłożył go na bok przez cały czas.
- Przechowuj pieniądze w schronisku IRA przez okres nie dłuższy niż 5 lat. Pod koniec piątego roku następującego po roku śmierci współmałżonka, musisz wycofać to wszystko.
- Rozłóż saldo na IRA, korzystając ze specjalnego stołu IRA, wykorzystując aktualny wiek twojego współmałżonka każdego roku.
Pamiętaj, że dystrybucje nie muszą zaczynać się, dopóki pierwotny właściciel (twój małżonek) nie skończyłby 70 lat. Jeśli twój współmałżonek był młodszy od ciebie, to pozwala ci cieszyć się dodatkowymi latami ukrytych dochodów podatkowych i zysków, które by Ci się podobały, gdyby nadal żyli.
Odziedziczony scenariusz IRA III:Jeśli odpowiedziałeś "nie" na pierwsze pytanie, a tak "na drugie" - nie jesteś żonaty z właścicielem IRA i osiągnęli już wiek, w którym wymagane były obowiązkowe dystrybucje, musisz użyć specjalnej tabeli IRA, używając jednego z następujących wytyczne:
- Użyj młodszego z 1.) Twojego wieku lub 2.) wieku pierwszego właściciela na urodziny w roku śmierci.
- Określ swój wiek na koniec roku następującego po roku, w którym zmarł pierwszy właściciel.
- Korzystanie z najstarszego wieku wielu beneficjentów.
Musisz zmniejszyć początkową długość życia o 1 na każdy kolejny rok. Zwróć też uwagę, że w tym scenariuszu możesz wziąć wymaganą minimalną dystrybucję, którą właściciel zabrałby w roku śmierci.
Odziedziczony scenariusz IV IRA:Jeśli odpowiedziałeś "nie" na oba pytania - nie jesteś żonaty z właścicielem IRA i nie osiągnęli oni jeszcze wieku, w którym musieli wziąć minimalne rozkłady, możesz:
- Zapoznaj się z całym saldem IRA przed końcem 5 roku następującego po roku śmierci, potencjalnie dodając tylko 6-letnie okresy dodatkowego składu bez podatku w zależności od dokładnej daty śmierci pierwszego właściciela.
- Rozłóż saldo IRA na podstawie specjalnego stołu, wykorzystując swój wiek na koniec roku następującego po roku śmierci właściciela, zmniejszając początkową długość życia o 1 na każdy kolejny rok.
Odziedziczony scenariusz IRA V:Jeśli IRA zostały pozostawione na rzecz posiadłości, niektóre rodzaje funduszy powierniczych, organizacja charytatywna lub z jakiegoś powodu nie miały wyznaczonego beneficjenta, a pierwotny właściciel IRA był już w wieku zmuszonym do podjęcia wymaganych minimalnych wypłat, wtedy trzeba użyć specjalny stół IRA, który przechodzi przez wiek pierwszego właściciela w dniu urodzin w roku śmierci. Następnie należy zmniejszyć początkową długość życia o 1 na każdy kolejny rok i uzyskać wymagany minimalny rozkład na rok śmierci.
Odziedziczony scenariusz IRA VI: Jeśli IRA zostały pozostawione w spadku, niektóre rodzaje funduszy powierniczych, organizacja charytatywna lub z jakiegoś powodu nie miały wyznaczonego beneficjenta, a pierwotny właściciel IRA był na tyle młody, że nie musiał przyjmować wymaganych minimalnych wypłat, możesz zachować odziedziczony IRA w schronisku podatkowym do końca 5 roku następującego po roku śmierci, potencjalnie pozwalający czerpać przyjemność z zaledwie 6-letniej dodatkowej składki bez podatku w zależności od dokładnej daty śmierci pierwszego właściciela.
Dziedziczone salda IRA są chronione przed bankructwem
Salda IRA są zazwyczaj poza zasięgiem wierzycieli w większości sytuacji, często nawet w siedmiu siedmioklasowych liczbach. Czemu? Powodem jest to, że społeczeństwo chce chronić aktywa emerytalne, tak jak byłoby to staromodnym planem emerytalnym, więc nie mamy starszych ludzi żyjących z bilonu podatników. Jeśli ktokolwiek powinien ponieść stratę, to wierzyciele, którzy w większości przypadków zdecydowali się na udzielenie kredytu w pierwszej kolejności.
Przez długi czas odziedziczone salda IRA były traktowane podobnie jak salda IRA, które inwestorzy budowali sobie w sposób oczywisty. Jednak w czerwcu 2014 r. Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych rządził w Clark v. Rameker że wierzyciele mogą odziedziczyć odziedziczone pieniądze i aktywa IRA, aby zaspokoić swoje roszczenia, głęboko zmieniając krajobraz zarządzania ryzykiem w amerykańskim systemie emerytalnym. (Sprawa pojawiła się, gdy Heidi Heffron-Clark złożyła wniosek o ogłoszenie bankructwa w 2010 r., A jej wierzyciele usiłowali przejąć odziedziczoną IRA, którą pozostawiono jej matce dziewięć lat wcześniej w 2001 r.)
Trybunał opierał się na fakcie, że zgodnie z odziedziczonymi zasadami IRA, o których dotąd mówiliśmy, Kongres zamierzał traktować pieniądze przekazywane za pośrednictwem tych schronisk podatkowych inaczej niż pieniądze, które odłożyłeś na siebie, na własne Tradycyjne IRA lub Roth IRA.
Wyjątek? Jeśli jesteś żonaty z właścicielem IRA i decydujesz się na dowolne z dostępnych opcji, które pozwolą ci przetransferować odziedziczone pieniądze z IRA na twój własny IRA, uzależniając go od tych samych reguł, co twoje własne aktywa emerytalne (w tym te paskudne 10). % kary za wcześniejszą wypłatę, jeśli zaatakujesz słoik z ciastkami przed ukończeniem 59,5 lat, choć istnieją sposoby na obejście tego, jeśli się zakwalifikujesz).
Lekcja jest oczywista: jeśli jesteś w związku małżeńskim, nie pozwól, aby pieniądze zasiadły w odziedziczonym IRA. Poważnie rozważ przeniesienie go na swój własny IRA, gdy tylko będzie to inteligentne.
Ważne fakty, które musisz znać w biznesie gotówkowym
![Ważne fakty, które musisz znać w biznesie gotówkowym Ważne fakty, które musisz znać w biznesie gotówkowym](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/important-facts-you-need-to-know-a-cash-business.jpg)
W tym artykule opisano problemy związane z posiadaniem firmy gotówkowej, w tym przyjmowanie płatności, płacenie pracownikom i podatki.
10 zasad najazdu na IRA, które musisz znać
![10 zasad najazdu na IRA, które musisz znać 10 zasad najazdu na IRA, które musisz znać](https://i.travelcashinc.com/img//new/before-retirement/the-10-ira-rollover-rules-you-need-to-know.jpg)
Oto 10 zasad, które musisz znać na temat najazdów na IRA. Dowiedz się, co możesz i czego nie możesz zrobić, aby uniknąć kosztownych błędów związanych z funduszami emerytalnymi.
10 najlepszych podstaw IRA, które musisz znać
![10 najlepszych podstaw IRA, które musisz znać 10 najlepszych podstaw IRA, które musisz znać](https://i.travelcashinc.com/img//new/employee-benefits/top-10-ira-basics-you-need-to-know.jpg)
Uzyskaj informacje o korzyściach związanych z IRA dzięki tej liście 10 najważniejszych faktów dotyczących IRA i dowiedz się, jak być lepszym inwestorem w przyszłej emeryturze.