Spisu treści:
- Czy Twoja Pomocna Dłoń jest pracownikiem?
- Gdy pracownik nie jest pracownikiem
- Proces postępowania z podatkami w gospodarstwie domowym
- Krok 1: Ustal, czy Twój pracownik może legalnie pracować w Stanach Zjednoczonych
- Krok 2: Podpisanie umowy o pracę z pracownikiem gospodarstwa domowego.
- Krok 3: Zarejestruj się za pomocą IRS i państwa
- Krok 4: Ustaw płace i podatki
- Jak podatki od zatrudnienia w gospodarstwie domowym przynoszą korzyść pracownikowi
- Jak korzystać z podatku od wynagrodzeń w gospodarstwie domowym
- Katalog Link opodatkowania zatrudnienia w gospodarstwie domowym:
Wideo: Jak Założyć Firmę. Co Potrzebujesz Wiedzieć, Jakie Mieć Zasoby. 2024
Jeśli zatrudnisz nianię, sprzątacza domu lub ogrodnika, a zapłacisz za nie więcej niż 2100 USD w 2018 roku, będziesz musiał zapłacić podatki za pracę dla tej osoby. Powszechnie nazywany "podatkiem od niania", podatek ten jest płaconą przez pracodawcę częścią składek na ubezpieczenie społeczne i składki na ubezpieczenie zdrowotne, które zatrzymasz z wynagrodzenia pracownika, a także federalnego podatku od pracy.
Próg w wysokości 2 100 USD dotyczy roku kalendarzowego 2018. IRS zazwyczaj podnosi próg w każdym roku podatkowym.
Czy Twoja Pomocna Dłoń jest pracownikiem?
IRS zauważa, że pracownik domowy to osoba, którą zatrudniasz do wykonywania prac domowych w swoim prywatnym domu, o ile kontrolujesz nie tylko to, co się robi, ale jak to się robi. Nie ma znaczenia, czy praca jest w pełnym wymiarze godzin czy w niepełnym wymiarze godzin, czy też zatrudniłeś pracownika za pośrednictwem agencji lub listy dostarczonej przez agencję lub stowarzyszenie. Małżonkowie, rodzice lub dzieci w wieku poniżej 21 lat nie mogą być uważani za pracowników.
Na przykład, jeśli wynajmujesz opiekunka do dziecka i zapewnia instrukcje dotyczące opieki nad dzieckiem i domu jako miejsca pracy, opiekunka jest pracownikiem i podlega próg 2100 $.
Niektóre przykłady pracowników domowych to:
- Opiekunki
- Opiekunowie
- Butlers
- Kucharze
- Środki czyszczące do domu
- Pracownicy domowi
- Szofierzy
- Pomocnicy zdrowia
- Gospodynie
- Nianie
- Prywatne pielęgniarki
- Pracownicy stoczni
Usługi, które nie mają charakteru domowego, takie jak opiekun lub sekretarka, nie są objęte podatkiem od niczyjej pomocy.
Gdy pracownik nie jest pracownikiem
Ilość kontroli nad pracą wykonywaną przez pracownika gospodarstwa domowego w twoim domu decyduje o tym, czy IRS uważa tę osobę za pracownika. Jeśli pracownik może kontrolować, w jaki sposób praca jest wykonywana, wtedy IRS uważa osoby samozatrudnione i nie będzie musiał płacić podatków pracy. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek zazwyczaj mają własne narzędzia i oferują usługi ogółowi społeczeństwa w niezależnej firmie.
Powiedzmy, że zatrudnisz firmę zajmującą się pielęgnacją trawników do koszenia trawy. Ponieważ właściciele firm używają własnego sprzętu, a zatrudni i płaci pomocników, właściciel firmy zostanie uznany za samozatrudnionego.
jeśli masz pytania dotyczące tego, czy twój pracownik domowy jest pracownikiem lub niezależnym wykonawcą, wypełnij formularz IRS SS-8. Odpowiesz na około 20 pytań dotyczących charakteru pracy, a IRS skontaktuje się z Tobą formalnie.
Proces postępowania z podatkami w gospodarstwie domowym
Kiedy płacisz pracownikowi domowemu 2 100 USD lub więcej rocznie (kwota podstawowa za rok kalendarzowy 2018), masz takie same zobowiązania do potrącania podatku jak firma. Twój pracownik wypełni W-4, potrącisz podatki, dostarczysz odcinki wypłat i złożysz Harmonogram H z federalnym zeznaniem podatkowym. Oto przewodnik krok po kroku od IRS:
Krok 1: Ustal, czy Twój pracownik może legalnie pracować w Stanach Zjednoczonych
Zarówno Ty, jak i Twój pracownik, musicie wypełnić Formularz I-9 dotyczący obywatelstwa i imigracji (USCOS), weryfikacja uprawnień do zatrudnienia, nie później niż pierwszego dnia pracy. Nie musisz przesyłać formularza do urzędu skarbowego lub innej agencji rządowej, ale zachowaj kopię do swoich rejestrów.
Krok 2: Podpisanie umowy o pracę z pracownikiem gospodarstwa domowego.
Przykładowa umowa pojawia się na stronie Care.com HomePay.
Krok 3: Zarejestruj się za pomocą IRS i państwa
Aby założyć konta płacowe i podatkowe, musisz podać numer identyfikacyjny pracodawcy, aby można było prawidłowo przetwarzać podatki od wynagrodzeń.
Krok 4: Ustaw płace i podatki
Zdecyduj się na częstotliwość płacenia (np. Tygodniowe, dwutygodniowe lub półroczne), wybierz oprogramowanie księgowe płacowe (nie jest wymagane, ale zalecane) i, w razie potrzeby, skonfiguruj bezpośrednią wpłatę i procesy wydawania odcinków wypłat.
Będziesz musiał wstrzymać i zapłacić podatki Social Security i Medicare, znane jako FICA. Podatki wynoszą 15,3% płacy gotówkowej. Jeśli podzielisz podatki, zapłacisz 7,65 procent, a twój pracownik zapłaci 7,65 procent. Niektórzy pracodawcy decydują się zapłacić całe 15,3 procent, a nie potrącać podatków od pracownika. Będziesz także musiał płacić 6 procent podatku od pracy do 7 000 $ rocznie na pracownika. Może być również konieczne płacenie państwowych podatków pracy. Listę państwowych urzędów ds. Bezrobocia dla bezrobotnych można znaleźć na stronie amerykańskiego Departamentu Pracy.
Pod koniec roku należy wydać formularz W-2 dla pracowników, którzy zgłaszają roczne wynagrodzenie i potrącenia podatkowe. Harmonogram plików H z formularzem 1040, aby podsumować roczne podatki od wynagrodzeń. Możesz także zdecydować się na płacenie kwartalnych szacunkowych podatków od pracy dla gospodarstw domowych za pomocą formularza 1040-ES.
Możesz wynająć księgowego, który pomoże Ci skonfigurować procesy płacowe i przygotować swoje zeznania podatkowe.
Jak podatki od zatrudnienia w gospodarstwie domowym przynoszą korzyść pracownikowi
Opodatkowanie pracy w gospodarstwie domowym tworzy historię zatrudnienia dla pracowników, uprawniającą do takich świadczeń, jak ubezpieczenie społeczne i opieka zdrowotna, oraz bezrobocie w przypadku zwolnienia. W kilku stanach pracownicy domowi są uprawnieni do ubezpieczenia rentowego, jeśli nie mogą pracować z powodu urazu lub choroby.
Pracownik gospodarstwa domowego błędnie zaklasyfikowany jako niezależny wykonawca będzie musiał zapłacić pełny podatek FICA.
Jak korzystać z podatku od wynagrodzeń w gospodarstwie domowym
Możesz ubiegać się o ulgę podatkową, pobierając ulgę podatkową na dzieci i na opiekę na osobistym 1040. Standardowa kwota potrącenia na rok 2018 wynosi 6 350 $, jeśli jesteś osobą samotną lub żonatą i złożysz wniosek osobno, a 12 700 $, jeśli jesteś w związku małżeńskim i złożysz wniosek zbiorczo.Jeśli wyszczególnisz swoje podatki, potrącenie może być wyższe lub niższe.
Ponadto, jeśli masz elastyczne konto wydatków na opiekę nad dzieckiem, możesz użyć do 5000 USD przed opodatkowaniem dochodów z wynagrodzenia, aby zapłacić za koszty opieki zależnej.
Katalog Link opodatkowania zatrudnienia w gospodarstwie domowym:
Na stronie IRS.gov
- Publikacja 926, Przewodnik podatkowy dla pracodawców
- Podatek od podatku 756, podatki od pracy dla pracowników gospodarstw domowych
- Harmonogram H (formularz 1040), Podatki na gospodarstwo domowe
- Publikacja 15 (Circular E), Przewodnik podatkowy dla pracodawców
- Zatrudnianie pracowników domowych
- Opiekunowie rodzinni i podatek od samozatrudnienia
- Temat podatkowy 602, Kredyt na dziecko i na opiekę zastępczą
- Publikacja 503, Koszty opieki nad dziećmi i osobami zależnymi
- Formularz W-10, Identyfikacja i certyfikacja dostawcy usług zależnych (pdf, zawiera instrukcje)
- Formularz 2441, Koszty opieki nad dzieckiem i z opieką zastępczą
- Internal Revenue Manual, 20.2.12, Kary i odsetki od podatków związanych z zatrudnieniem
Plusy i minusy rozpoczynania działalności w gospodarstwie domowym
![Plusy i minusy rozpoczynania działalności w gospodarstwie domowym Plusy i minusy rozpoczynania działalności w gospodarstwie domowym](https://i.travelcashinc.com/img//new/small-business/pros-and-cons-of-starting-a-pet-sitting-business.jpg)
Firma dla zwierząt domowych może być dla Ciebie idealnym małym biznesem, jeśli kochasz zwierzęta, ale wymaga to elastyczności i miłości do zwierząt.
Dowiedz się więcej na temat podatków państwowych w Illinois
![Dowiedz się więcej na temat podatków państwowych w Illinois Dowiedz się więcej na temat podatków państwowych w Illinois](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/how-do-us.-taxes-compare-to-other-countries-3.jpg)
Uzyskaj szczegółowe informacje o wszystkich podatkach stanu Illinois i stawkach podatku Illinois, w tym o podatkach od nieruchomości, podatkach dochodowych i podatkach od sprzedaży.
Dowiedz się więcej na temat świadczeń pracowniczych związanych ze zdrowiem psychicznym
![Dowiedz się więcej na temat świadczeń pracowniczych związanych ze zdrowiem psychicznym Dowiedz się więcej na temat świadczeń pracowniczych związanych ze zdrowiem psychicznym](https://i.travelcashinc.com/img//new/employee-benefits/learn-about-mental-health-employee-benefits.jpg)
Zapoznaj się z faktami dotyczącymi zdrowia psychicznego w Ameryce, a także szczegółami dotyczącymi projektowania behawioralnego, który służy konsumentom i pacjentom zdrowia psychicznego.