Spisu treści:
- Co to są prezenty roczne?
- Jakie są płatności kwalifikujące się do wykluczenia edukacyjnego?
- Jakie są płatności kwalifikujące się do wyłączenia lekarskiego?
Wideo: Prezenty dla pracowników a podatek 2024
Nie wszystkie transfery własności od jednej osoby do beneficjenta niebędącego współmałżonkiem, w którym nie wymieniana jest żadna gotówka ani inna wartość pieniężna, podlegają opodatkowaniu w związku z federalnym podatkiem od darowizn. Obecnie istnieją trzy rodzaje takich transferów, które w rzeczywistości nie są faktycznie uznawane za prezenty w federalnym podatku od darowizn: (1) roczne prezenty z wykluczenia, (2) niektóre płatności na wydatki edukacyjne oraz (3) niektóre płatności za koszty leczenia.
Co to są prezenty roczne?
Roczny upominek wykluczający to taki, który kwalifikuje się do obecnego rocznego wykluczenia z federalnych upustów od darowizn w wysokości 15 000 USD na osobę. Innymi słowy, w ramach wewnętrznego kodeksu podatkowego, jeżeli nieruchomość jest przenoszona z jednej osoby na beneficjenta niebędącego małżonkiem, gdy nie wymieniana jest żadna gotówka ani inna wartość pieniężna, a wartość przekazanej nieruchomości wynosi 15 000 USD lub mniej, wówczas transfer nie jest w ogóle prezent. Roczne wyłączenie z podatków od darowizn jest corocznie indeksowane pod względem inflacji, ale musi wzrosnąć co najmniej o 1000 USD, aby można było utrzymać tę samą kwotę przez kilka lat.
Pary małżeńskie mogą łączyć swoje roczne kwoty wyłączenia i prezentować 30 000 USD dla każdej osoby rocznie bez ponoszenia jakichkolwiek zobowiązań podatkowych. Należy jednak pamiętać, że nawet jeśli para ogranicza swój podarunek do podwojenia rocznej kwoty wykluczenia, może nadal potrzebować złożyć federalny zwrot podatku od darowizny za pomocą formularza IRS 709, Daru podatkowego Stanów Zjednoczonych (i transferu z pomijaniem pokoleń), aby zgłosić każdy "podział" prezenty. " Będą musieli skonsultować się ze swoim księgowym, aby mieć pewność. Jeśli wymagany jest zwrot podatku od darowizn, będzie on należny 15 kwietnia roku następującego po roku, w którym podarunek został złożony.
Pamiętaj, że prezenty dla małżonka, który jest obywatelem USA, są zwolnione z podatku od darowizn z powodu nieograniczonej opłaty małżeńskiej, a prezenty dla małżonka, który nie jest obywatelem USA, mają swoją roczną kwotę wykluczenia.
Jakie są płatności kwalifikujące się do wykluczenia edukacyjnego?
Płatności, które kwalifikują się do wykluczenia edukacyjnego, to płatności dokonywane bezpośrednio w kwalifikującej się instytucji krajowej lub zagranicznej jako czesne za wykształcenie indywidualne. Co to znaczy? Możesz zapłacić czesne wnuka za 20 000 $, a także dać swojemu wnukowi dodatkowe 15 000 $ w tym samym roku bez ponoszenia federalnego podatku od prezentów.
Poniższe zasady muszą być ściśle przestrzegane, aby płatności za wydatki edukacyjne były niedozwolonymi prezentami:
- Płatność musi być wpłacona bezpośrednio do instytucji zapewniającej wykształcenie, a nie do osoby otrzymującej wykształcenie.
- Płatność musi być dokonana czesne tylko.
Oznacza to, że jeśli dokonasz płatności bezpośrednio do swojego wnuka lub jeśli zapłacisz za książki, materiały, pokój i wyżywienie lub inne rodzaje wydatków edukacyjnych, wówczas Twoja płatność zostanie uznana za podlegający opodatkowaniu prezent, jeśli przekroczy 15 000 $.
Jakie są płatności kwalifikujące się do wyłączenia lekarskiego?
Płatności, które kwalifikują się do wykluczenia medycznego, to płatności dokonywane bezpośrednio do instytucji zapewniającej opiekę medyczną osobie lub firmie, która zapewnia ubezpieczenie medyczne danej osobie, a wydatki na opiekę medyczną są takie same jak te, które można odliczyć dla celów podatku dochodowego. Co to znaczy? Że możesz zapłacić za awaryjne usunięcie wyrostka wnukowego w wysokości 20 000 $, a także dać swojemu wnukowi dodatkowe 15 000 $ w tym samym roku bez ponoszenia federalnego podatku od prezentów.
Należy jednak pamiętać, że płatność musi być dokonana bezpośrednio w placówce świadczącej opiekę medyczną lub firmie zapewniającej ubezpieczenie zdrowotne, a nie osobie otrzymującej świadczenie opieki medycznej lub ubezpieczeniowej, w przeciwnym razie płatność zostanie uznana za prezent podlegający opodatkowaniu, jeżeli przekroczy 15 000 USD. .
Jakie produkty i usługi podlegają podatkowi od sprzedaży?
![Jakie produkty i usługi podlegają podatkowi od sprzedaży? Jakie produkty i usługi podlegają podatkowi od sprzedaży?](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/what-products-and-services-are-subject-to-sales-tax.jpg)
Jakie stany zawierają podatki od sprzedaży, dlaczego podatki od sprzedaży usług rosną i jak uzyskać informacje o tym, co podlega podatkowi obrotowemu w twoim stanie.
8 Prezentów dla współpracowników, których nigdy nie wolno dawać
![8 Prezentów dla współpracowników, których nigdy nie wolno dawać 8 Prezentów dla współpracowników, których nigdy nie wolno dawać](https://i.travelcashinc.com/img//new/women-in-business/gifts-for-coworkers-you-should-never-give.jpg)
Podanie niewłaściwego prezentu może przekazać niewłaściwą wiadomość lub nawet wydawać się obraźliwe. Nie martw się. Oto prezenty dla współpracowników, których nigdy nie powinieneś dawać.
Dowiedz się, dlaczego prezenty z tytułu wykluczenia rocznego nie podlegają opodatkowaniu
![Dowiedz się, dlaczego prezenty z tytułu wykluczenia rocznego nie podlegają opodatkowaniu Dowiedz się, dlaczego prezenty z tytułu wykluczenia rocznego nie podlegają opodatkowaniu](https://i.travelcashinc.com/img//new/estate-planning/learn-why-annual-exclusion-gifts-arent-taxable.jpg)
Roczny upominek z wykluczeniem to taki, który jest wyceniany na mniej niż roczne wykluczenie roczne. Dowiedz się, ile możesz wydać bez ponoszenia podatku od prezentów.