Spisu treści:
- Masz dwie opcje
- Co liczy się jako prezent?
- Wyłączenie rocznego podatku od darowizn
- Kiedy i dlaczego należy złożyć zeznanie podatkowe w zamian za prezent
- Dożywotnie zwolnienie to kredyt "jednolity"
- Przykład podatku od darowizn
- Kolejna opcja płatności
- Zwolnienia zwiększają się okresowo
Wideo: Co to jest podatek Belki? Jak ukarano oszczędnych #14 2024
Pod względem technicznym federalny podatek od prezentów odnosi się do większości prezentów, które złożysz w ciągu swojego życia - z tego rachunku w wysokości 5 $ możesz dać osobie bezdomnej na ulicy znaczną zaliczkę na dom dla Twojego dziecka. Powinieneś śledzić to wszystko. Czy to brzmi groźnie? Weź głęboki oddech i zrelaksuj się. Nie jest tak źle, jak się wydaje.
Masz dwie opcje
Każdy podatnik ma dwie możliwości uniknięcia podatku od darowizn. Pierwszym z nich jest coroczne wykluczenie, a Ty możesz również skorzystać z wyjątku na całe życie.
Musiałbyś oddać znaczną ilość pieniędzy lub majątku, zanim będziesz winien ten podatek. Podarunki są opodatkowane tylko wtedy, gdy ich wartość przewyższa okres obowiązywania zwolnienia - kwotę, którą możesz wydać w ciągu całego swojego życia, wynoszącą 11,18 miliona USD w 2018 roku.
Co liczy się jako prezent?
Urząd Skarbowy uważa prezent za praktycznie każdy przekaz pieniężny lub majątek, w którym dawca nie otrzymuje w zamian czegoś o takiej samej wartości. Jeśli dasz komuś gotówkę ze zrozumieniem, że nie musi ci płacić, to jest prezent. Jeśli sprzedajesz komuś dom za 300 000 $ za 150 000 $, to zrobiłeś jej prezent w wysokości 150 000 $.
Wszystko opiera się na definicji IRS "uczciwej wartości rynkowej". Gotówka jest tym, czym jest, więc nie ma wątpliwości. Jeśli chodzi o ten dom, IRS mówi, że jego uczciwa wartość rynkowa jest tym, za co ktoś mógłby zapłacić, jeśli ani nabywca, ani sprzedawca nie byli pod przymusem, aby dokonać transakcji.
Definicja prezentu IRS może się nawet ukryć w miejscach, których się nie spodziewasz. Jeśli udzielisz pożyczki przyjacielowi, nie obciążając go odsetkami, IRS mówi, że to prezent - szczególnie, jeśli później wybaczysz dług. A jeśli położysz swoje dorośnięte dziecko na swoim koncie bankowym jako współwłaścicielce, być może dlatego, że może pomóc ci dbać o swój finansowy biznes, zgadnij co? Właśnie dostarczyła ci podlegający opodatkowaniu prezent.
Kolejną istotną kwestią jest to, że nie wszystkie prezenty podlegają opodatkowaniu. Tata mógł opłacać rachunki za czesne syna lub wydatki medyczne w dowolnej wysokości bez ponoszenia podatku od darowizn, pod warunkiem, że przekaże pieniądze bezpośrednio instytucji edukacyjnej lub placówce medycznej, a nie swojemu synowi.
Prezenty dla małżonków będących obywatelami USA również nie są podatkowe.
Wyłączenie rocznego podatku od darowizn
Wszystko zaczyna się od corocznego wykluczenia, które umożliwia składanie upominków w wysokości do 15 000 USD rocznie na osobę bez podatku od 2018 r. Prezenty te nie są wliczane do ulgowego dożywocia w wysokości 11,18 milionów USD.
Zwolnienie na całe życie rozpoczyna się tylko wtedy, gdy przekroczysz roczną kwotę w danym roku.
Kluczowymi słowami są tutaj "na osobę". Jeśli twój syn i jego małżonek chcą kupić dom i chcesz dać im 30 000 $ na zaliczkę, możesz to zrobić bez płacenia podatku od prezentów. Możesz przypisać 15 000 $ za każdy rok. IRS nie przejmuje się tym, czy oba wydają pieniądze na to samo. A oto kolejna premia, jeśli jesteś żonaty. Ty i twój współmałżonek jesteście każdy uprawnione do rocznego wykluczenia w wysokości 15 000 USD. Z technicznego punktu widzenia możesz dać swojemu synowi i jego małżonkowi 60 000 $ w tym domu - 15 000 $ każdemu z nich zarówno od ciebie, jak i twojego współmałżonka. Musisz zgłaszać prezenty w związku z rocznym wyłączeniem do urzędu skarbowego na formularzu 709, Dochód podatkowy Stanów Zjednoczonych (i darowizna w postaci transferu pokoleń). Zapisuje on, ile każdego roku przekroczyłeś roczne zwolnienie - kwoty, które liczą się do Twojego całkowitego zwolnienia. Oczywiście możesz zapłacić podatek od tych prezentów, gdy złożysz zeznanie podatkowe. Ty nie mieć pozwolić im liczyć na twoje jedyne zwolnienie. Internal Revenue Service gromadzi wszystkie prezenty, które złożysz w ciągu swojego życia, z darami, które złożyłeś jako zapisy z twojego majątku, gdy umrzesz. Podatek od darowizn i podatek od nieruchomości mają tę samą ulgę w wysokości 11,18 miliona dolarów pod patronatem czegoś, co nazywa się ujednolicony kredyt podatkowy . Ostatecznie, pod koniec twojego życia, gdy twoje osiedle ustąpi, wszystkie te roczne nadwyżki są sumowane i stosowane do twojego całkowitego zwolnienia. Jeśli masz nadmiar prezentów plus wartość twojego majątku przekracza całkowite zwolnienie w wysokości 11,18 miliona USD, a stopa podatkowa osiąga aż 40 procent w przypadku nieruchomości od 2018 roku. Jeśli przekroczysz roczne wyłączenia do kwoty 1 miliona dolarów w ciągu swojego życia, będziesz miał 10,18 miliona dolarów, aby chronić twoją posiadłość przed podatkami od nieruchomości, kiedy umrzesz. Wartość twoich życiowych darów po raz pierwszy pochodzi z jednorazowego zwolnienia; wtedy wszelkie zwolnienia, które pozostały, stosuje się do wartości twojego majątku.
Oczywiście, 11,18 milionów dolarów to los pieniędzy. Zaledwie dwa na każde 1000 nieruchomości były zobowiązane do zapłaty podatku od nieruchomości w 2017 r., A roczne zwolnienie w tym roku stanowiło mniej więcej połowę zwolnienia z 2018 r., Wynoszącego tylko 5,49 mln USD. Jeśli ojciec wyświadczy darowiznę w wysokości 115 000 $ swojemu synowi na zakup domu, 15 000 $ tego daru jest wolne od federalnego podatku od darowizn dzięki rocznemu wykluczeniu. Pozostałe 100 000 USD jest darem podlegającym opodatkowaniu i zostanie zastosowane do jego całkowitego zwolnienia, jeśli zdecyduje się nie płacić podatku w roku, w którym złożył prezent. Ale jeśli ojciec wręcza swojemu synowi 15 000 $ 31 grudnia, a następnie dostarczy mu dodatkowe 100 000 $ w styczniu.1, grudniowy prezent jest darmowy i czysty, a jedynie 85 000 $ z kolejnych 100 000 $ wlicza się do jego całkowitego wykluczenia - 100 000 $ mniej niż roczne wykluczenie z 15 000 $ rocznie. Pamiętaj, że roczne zwolnienie z darowizny przysługuje na osobę na rok. Każdego roku możesz podać roczną kwotę wykluczenia jednej osobie i nigdy nie możesz skorzystać z wyłączenia na całe życie. Jeśli ojciec nie chce zapłacić podatku od prezentów za 85 000 $ w roku, w którym został podarunkowy, może on zmniejszyć swoje zwolnienie z podatku od darowizn na całe życie o tę kwotę. Pomimo swojej wielkiej hojności, tata nadal miałby 11 095 000 USD jednolitej ulgi podatkowej, aby utrzymać jego posiadłość. IRS nie jest całkowicie pozbawiony serca, a do pewnego stopnia zachęca do hojności, dając ci jeszcze jedną trzecią opcję. Jeśli dajesz prezenty przekraczające roczne wykluczenie, specjalna zasada pozwala ci rozłożyć ich wartość na ponad pięć lat, co jest kolejnym sposobem efektywnego płacenia podatku teraz, tak abyś nie musiał zanurzać się w swoim życiowym zwolnieniu. Wróćmy do tego 115 000 $ Tata dał swojego syna. Pierwsze 15 000 USD nie podlega opodatkowaniu dzięki rocznemu wykluczeniu. Drugie 15 000 USD nie podlega opodatkowaniu dzięki rocznemu wyłączeniu z roku następnego. Teraz tata może zgolić dodatkowe 60 000 $ z jego podatkowego prezentu, rozciągając dodatkowe 100 000 $ w ciągu pięciu lat: 15 000 $ za prezent 1 stycznia i 15 000 $ w każdym z następnych czterech lat. Oskarżał swój podlegający opodatkowaniu prezent do zaledwie 25 000 $, po czym może albo zapłacić podatek od darowizny, albo pozwolić, by to się liczyło do jego całkowitego zwolnienia. Oczywiście oznacza to, że nie może dać swojemu synowi prezentów bez podatku, przynajmniej przez pięć lat. W tym przypadku musi jeszcze złożyć zeznanie podatkowe, aby powiadomić IRS, że wybiera tę opcję. Zwolnienie na całe życie wzrasta okresowo, aby nadążyć za inflacją i zmianami w ustawodawstwie. Zwolnienie na całe życie w 2017 r. 5,49 mln USD wzrosło z 5,45 mln USD w 2016 r. Z korektami inflacji, a następnie z 5,49 mln USD do 11,18 mln USD w 2018 r., Dzięki ustawie o cięciach podatkowych i pracy oraz kolejnej korekcie inflacji. Roczne wykluczenie zatrzymało się na 14 000 USD w okresie od 2013 do 2017 roku, zanim wzrosło do 15 000 USD w 2018 roku. Może ono zmieniać się tylko w 1000 USD i nie musi tego robić co roku. Najważniejsze jest to, że ogromna większość z nas może dać naszym sercu treść bez obaw podatkowych. Kiedy i dlaczego należy złożyć zeznanie podatkowe w zamian za prezent
Dożywotnie zwolnienie to kredyt "jednolity"
Przykład podatku od darowizn
Kolejna opcja płatności
Zwolnienia zwiększają się okresowo
Jaki jest dochód brutto firmy i jak jest obliczany?
![Jaki jest dochód brutto firmy i jak jest obliczany? Jaki jest dochód brutto firmy i jak jest obliczany?](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-law-taxes/what-is-business-gross-income-and-how-is-it-calculated.jpg)
Dochód brutto dla przedsiębiorstwa jest zdefiniowany i obliczony w porównaniu do innych warunków dochodów i wykorzystywany w analizie finansowej.
Jaki jest stosunek zadłużenia do kapitału i jak jest obliczany?
![Jaki jest stosunek zadłużenia do kapitału i jak jest obliczany? Jaki jest stosunek zadłużenia do kapitału i jak jest obliczany?](https://i.travelcashinc.com/img//new/business-finance/how-to-calculate-the-future-value-of-an-investment.jpg)
Wskaźnik zadłużenia kapitału odzwierciedla ryzyko związane ze strukturą finansową firmy i daje wgląd w czas w odniesieniu do strategii wzrostu.
Jaki jest współczynnik przełożenia i jak jest obliczany?
![Jaki jest współczynnik przełożenia i jak jest obliczany? Jaki jest współczynnik przełożenia i jak jest obliczany?](https://i.travelcashinc.com/img//new/accounting-basics/adjusting-entries-in-your-accounting-journals.jpg)
Wskaźniki przełożenia porównują zadłużenie przedsiębiorstw z kapitałem własnym i innymi miernikami, dostarczając informacji o zwrotach z inwestycji i poziomach ryzyka finansowego.