Spisu treści:
- Czy kwalifikujesz się do zagranicznego kredytu podatkowego?
- Czasami możesz pominąć formularz 1116
- Nie ma podwójnego świadczenia
Wideo: PIT 2013 - dochody zagraniczne 2024
Niektórzy ludzie żyją na więcej niż jednej plamie gleby, przebywając w różnych krajach w różnych punktach w ciągu roku. Jeśli jesteś jednym z nich, wiesz, że to komplikuje twoją sytuację podatkową, ale oto trochę dobrych wiadomości. Możesz kwalifikować się do zagranicznego kredytu podatkowego. Gdy Amerykanin płaci podatek dochodowy zagranicznemu rządowi, podatek ten może być uznany za kredyt w stosunku do jego federalnego podatku dochodowego w USA.
Celem zagranicznego kredytu podatkowego jest zmniejszenie wpływu opodatkowania tego samego dochodu zarówno przez Stany Zjednoczone, jak i przez zagraniczny kraj, w którym uzyskano dochód.
Czy kwalifikujesz się do zagranicznego kredytu podatkowego?
Nie wszystkie podatki płacone zagranicznemu rządowi kwalifikują się do zagranicznego kredytu podatkowego. Zadaj sobie następujące pytania, aby dowiedzieć się, czy się kwalifikujesz.
- Czy podatek jest na ciebie nałożony?
- Czy zapłaciłeś lub naliczyłeś podatek?
- Czy podatek jest prawnym i faktycznym zagranicznym zobowiązaniem podatkowym?
- Czy podatek jest podatkiem dochodowym, czy podatkiem zamiast podatku dochodowego?
Jeśli możesz odpowiedzieć tak na wszystko tych czterech pytań, podatki te mogą być uwzględnione w obliczeniach zagranicznego kredytu podatkowego. W przeciwnym razie nie kwalifikujesz się. Oto przykład.
Jorge i Roberta mają dom w Niemczech i każdego roku płacą podatek od nieruchomości. Mimo że podatek jest podatkiem nałożonym na Jorge i Roberta, a oni faktycznie płacą, a nawet jeśli zapłacona kwota jest prawną i faktyczną kwotą ich zobowiązań podatkowych, podatek ten nie jest podatkiem dochodowym. Dlatego ich płatności podatku od nieruchomości nie kwalifikują się do zagranicznego kredytu podatkowego.
Kiedyś Jorge i Roberta mogli odliczyć to jako wyszczególnione odliczenie od podatku od nieruchomości, ale to postanowienie podatkowe zostało wyeliminowane przez Ustawę o cięciach podatkowych i pracy, która weszła w życie w 2018 r. Porozmawiaj z doradcą podatkowym, jeśli znajdziesz siebie w tej pozycji, ponieważ nadal możesz ubiegać się o to odliczenie na zeznaniu podatkowym w 2017 roku.
Czasami możesz pominąć formularz 1116
Możesz ubiegać się o zagraniczną ulgę podatkową, jeśli spełniasz warunki, wypełniając formularz IRS 1116. Formularz ten oblicza różne ograniczenia kwoty kredytu podatkowego, do którego masz prawo. Jak wyjaśnia IRS w Temacie podatkowym 856: "Jeśli użyjesz formularza 1116 do obliczenia kredytu, twój zagraniczny kredyt podatkowy będzie mniejszy od kwoty zapłaconego lub naliczonego podatku zagranicznego lub kwoty podatku w Stanach Zjednoczonych przypisanej do Twojego zagranicznego źródła dochodu . "
Ale nie musisz używać formularza 1116, aby ubiegać się o kredyt. Możesz ubiegać się o ulgę podatkową dla pełnej kwoty podatków zagranicznych zapłaconych bezpośrednio na formularzu 1040 bez obliczania różnych ograniczeń, jeśli każde z następujących stwierdzeń jest prawdziwe:
- Cały dochód z zagranicy pochodził z odsetek i dywidend.
- Cały ten dochód i zapłacony zagraniczny podatek zostały zgłoszone na formularzu 1099-INT, formularzu 1099-DIV lub wykazie K-1.
- Suma podatków zagranicznych jest równa lub niższa niż 300 USD lub 600 USD w przypadku zbiorowego złożenia małżeństwa.
- Posiadałeś akcje lub obligacje, na których wypłacono dywidendy lub odsetki przez co najmniej 16 dni i nie byłeś zobowiązany do zapłaty tych kwot komuś innemu.
- Nie składasz formularza 4563 lub wykluczasz dochód ze źródeł w Portoryko.
- Wszystkie twoje podatki zagraniczne były prawnie własnością i nie były uprawnione do zwrotu lub obniżonej stawki podatkowej na mocy umowy podatkowej, a zostały zapłacone do krajów uznanych przez Stany Zjednoczone i nie wspierają terroryzmu.
Nie ma podwójnego świadczenia
Ludzie, którzy pracują w innych krajach i zarabiają, lub pracują na własny rachunek, często płacą podatki od tych dochodów obcym rządom. Osoby te mogą wykluczyć część lub całość dochodu uzyskanego z zagranicy z federalnego podatku dochodowego w USA, ale nie mogą dochodzić zarówno zagranicznego kredytu podatkowego, jak i wykluczenia dochodu zagranicznego z tego samego dochodu.
"Nie możesz wziąć ani kredytu, ani potrącenia z podatków zapłaconych lub naliczonych od dochodu, który wykluczasz z tytułu wyłączenia dochodu zagranicznego lub zagranicznego wykluczenia mieszkaniowego", wyjaśnia IRS w Temacie podatkowym 856.Jeśli jednak tylko część ich zarobków lub dochodów z pracy na własny rachunek zostanie wykluczona, osoba fizyczna może ubiegać się o ulgę podatkową za dochód, który był nie wyłączone z podatku.
Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową za przebieg firmy?
![Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową za przebieg firmy? Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową za przebieg firmy?](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/the-tax-deduction-for-business-mileage.jpg)
Nowe prawo podatkowe eliminuje tę przerwę dla większości ludzi od 2018 r. Do 2025 r., Ale podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek mogą nadal naliczać mile służbowe.
Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową za przebieg firmy?
![Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową za przebieg firmy? Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową za przebieg firmy?](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/the-tax-deduction-for-business-mileage.jpg)
Nowe prawo podatkowe eliminuje tę przerwę dla większości ludzi od 2018 r. Do 2025 r., Ale podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek mogą nadal naliczać mile służbowe.
Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko i na opiekę nad dzieckiem?
![Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko i na opiekę nad dzieckiem? Czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko i na opiekę nad dzieckiem?](https://i.travelcashinc.com/img//new/taxes/can-you-claim-the-child-and-dependent-care-tax-credit.jpg)
Podatnicy, którzy płacą za koszty opieki dziennej, mogą być uprawnieni do federalnego kredytu podatkowego w wysokości do 35 procent tego, co wydają, z zastrzeżeniem pewnych ograniczeń.