Spisu treści:
- 01 Krótkoterminowe zyski z podatku kapitałowego
- Połączenie między krótkoterminowymi zyskami kapitałowymi a obrotem portfela
- 02 Długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych
- Potencjalne zmiany długoterminowej stopy wzrostu zysków kapitałowych
- Dlaczego długoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest inny niż krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych krótkoterminowych
- 03 Stawki podatku od zysków kapitałowych w kolekcjach
- Złoto i srebro są opodatkowane jako przedmioty kolekcjonerskie
- 04 Small Business Stock Zyskuje Sekcję 1202
- Wyłączenie 50% zysków kapitałowych z kalkulacji podatku od zysków kapitałowych
- Odroczony podatek od zysków kapitałowych w sekcji 1202 Zapasy dla małych firm
- Co liczy się jako zakwalifikowany mały biznes Zysk 1202 Zysk?
- 05 Podatki od zysków kapitałowych nieruchomości
- Kapitał na nieruchomości zyskuje podatki dla właścicieli domów
- Kapitał z nieruchomości zyskuje podatki od nieruchomości inwestycyjnych
Wideo: The Third Industrial Revolution: A Radical New Sharing Economy 2024
Niniejszy przewodnik zawiera wiele informacji na temat podatków od zysków kapitałowych i stawek podatku od zysków kapitałowych, w tym:
- Krótkoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych
- Długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych
- Stawki podatku od zysków kolekcjonerskich (w tym złoto i srebro)
- Podatki od zysków kapitałowych dla małych przedsiębiorstw, w tym sekcja 1202 akcje
- Stawki podatku od zysków kapitałowych nieruchomości
Powinien dostarczyć ci więcej informacji, więc nie boisz się poprosić swojego księgowego lub specjalistę ds. Podatków o szczegółowe pytania, gdy przychodzi czas, aby napisać czek do IRS. W dalszym ciągu ważne jest konsultowanie się z wykwalifikowanym i szanowanym doradcą podatkowym, ponieważ istnieje szereg czynników, które mogą powodować, że stawka podatku od zysków kapitałowych będzie inna. Na przykład, jeśli straciłeś dużo pieniędzy kilka lat temu, możesz mieć tak zwaną stratę podatku od zysków kapitałowych. Oznacza to, że możesz być w stanie odpisać zyski z zysków kapitałowych z tego roku na tych starych stratach.
01 Krótkoterminowe zyski z podatku kapitałowego
Krótkoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych jest oparta na stawce podatku dochodowego od osób fizycznych (obecnie ograniczona do 35%) i ma zastosowanie do akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych dotyczących nieruchomości lub innych inwestycji, które trwały krócej niż jeden rok . Na przykład ktoś z 35% przedziału podatkowego, który uzyskał krótkoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 50 000 USD, zapłaciłby podatek w wysokości 17 500 USD (50 000 USD za 35% = 17 500 USD krótkoterminowego zobowiązania podatkowego z tytułu zysków kapitałowych).
Połączenie między krótkoterminowymi zyskami kapitałowymi a obrotem portfela
Krótkoterminowe podatki od zysków kapitałowych mogą znacząco zmniejszyć zyski z inwestycji i są jednym z powodów, dla których inwestorzy, którzy stosują filozofię inwestowania w wartości, koncentrują się na obniżaniu obrotów w swoich portfelach. Znane firmy zarządzające pieniędzmi, takie jak Tweedy, Browne, opublikowały raporty z badań pokazujące, że możliwe jest generowanie większego bogactwa w długim okresie czasu poprzez utrzymywanie krótkoterminowych zysków kapitałowych na niskim poziomie, ponieważ uzyskuje się nieco wyższy zwrot i utknięcie z pełnym opodatkowaniem zyski.
Oczywiście, krótkoterminowe podatki od zysków kapitałowych nie są stosowane do inwestycji utrzymywanych na rachunkach uprzywilejowanych podatkowo, takich jak Roth IRA lub 401 (k). To jedna z cech, która sprawia, że tego typu konta są tak atrakcyjne dla inwestorów, którzy chcą nauczyć się inwestować w akcje lub kupić pierwszy fundusz wzajemny.
02 Długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych
Jeśli inwestujesz dłużej niż rok, kwalifikujesz się do długoterminowego opodatkowania zysków kapitałowych. Jest to korzystne dla Ciebie, ponieważ pozostawia więcej gotówki w kieszeni, ponieważ długoterminowy podatek od zysków kapitałowych płacony od inwestycji takich jak obligacje, akcje i fundusze inwestycyjne jest niższy niż większość innych stawek podatkowych.
- Niski podatek od zysków kapitałowych: Podatnicy w 10% i 15 przedziałach podatkowych zapłacą tylko 5% o zyskach uzyskanych z długoterminowych zysków kapitałowych. W przypadku inwestycji zakupionych w latach 2008-2010 będą płacić zero procent - to prawda, 0% lub absolutnie nic.
- High Tax Gains Tax Bracket: Podatnicy w przedziałach podatkowych 28%, 33% i 35% płacą tylko 15% podatku od zysków kapitałowych.
Potencjalne zmiany długoterminowej stopy wzrostu zysków kapitałowych
Budżet prezydenta Obamy wymaga, aby niższe długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych osiągnęły zachód słońca i wygasły. Jeśli jest to dozwolone, stawki podatkowe powrócą do poziomu sprzed 2003 r., Który wynosi 20% wszystkich długoterminowych zysków.
Dlaczego długoterminowy podatek od zysków kapitałowych jest inny niż krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych krótkoterminowych
Powód tej struktury stawek podatku od zysków kapitałowych jest prosty. Rząd Stanów Zjednoczonych chce zachęcić do długoterminowej inwestycji w gospodarkę naszego kraju. Takie traktowanie długoterminowych zysków kapitałowych w stosunku do regularnego dochodu podlegającego opodatkowaniu sprawia, że zyski z inwestycji są bardziej atrakcyjne niż zyski z aktywnej pracy. Chociaż może wydawać się niesprawiedliwe, że inwestor na obrzeżach inwestuje w niższy podatek od zysków uzyskanych ze sprzedaży akcji niż ciężko pracujący hydraulik, teorią jest to, że pieniądze zainwestowane w biznes przez inwestora są ostatecznie stworzy więcej miejsc pracy, ponieważ będzie wykorzystana przez firmę, w której zainwestował, aby zbudować nowe fabryki, zatrudnić nowych sekretarek, menedżerów, kierowników i pracowników biur pocztowych, pomalować ściany, zainstalować nowe linie telefoniczne, wprowadzić nowe produkty i wiele więcej. Gdyby stawki podatku od zysków kapitałowych były wyższe dla inwestorów długoterminowych, najprawdopodobniej wysyłałyby środki pieniężne poza granice kraju i inwestowałyby w bardziej przyjazne kraje. Zjawisko to znane jest jako "ucieczka kapitału".
03 Stawki podatku od zysków kapitałowych w kolekcjach
Jak nauczyłeś się w Investing in Collectibles, posiadanie kolekcjonerskich przedmiotów, takich jak butelki wina, rzadkie znaczki, książki, monety czy antyki, jest teraz nie tylko popularne, ale w krajach takich jak Stany Zjednoczone i Wielka Brytania można trzymać te aktywa w podatku Konta emerytalne o gorszej sytuacji. Jednak dla większości inwestorów są one bardziej skłonne do inwestowania w kolekcje bez ochrony schronienia. Na przykład kupują świetne dzieła sztuki, a oni lub ich spadkobiercy sprzedają go kilka dekad później, generując duże zyski kapitałowe.
W jaki sposób obliczane są stawki podatku od dochodów dla przedmiotów kolekcjonowanych? Obecnie artykuły kolekcjonerskie są opodatkowane w dwóch różnych nawiasach podatków:
- Stawki podatku od zysków kapitałowych krótkoterminowych: Przedmioty kolekcjonerskie przechowywane krócej niż jeden rok podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, podobnie jak krótkoterminowe podatki od zysków kapitałowych od akcji lub obligacji.
- Długoterminowe stawki podatku od kolekcjonerskich zysków kapitałowych:: Przedmioty kolekcjonerskie przechowywane przez rok lub dłużej podlegają opodatkowaniu w wysokości 28%. Tak więc, jeśli kupiłeś Picasso za 100 000 $ sprzed kilkudziesięciu lat i sprzedałeś go za 20 000 000 $ dzisiaj, to byłbyś winien 5,572 000 $ podatku od zysków kapitałowych (20 000 000 $ cena sprzedaży - 100 000 USD cena zakupu = 19 900 000 $ zysk kapitałowy x 28% = 5,572,000 USD zobowiązania z tytułu podatku od zysków kapitałowych).
Złoto i srebro są opodatkowane jako przedmioty kolekcjonerskie
Złote i srebrne sztaby, takie jak złote monety American Eagle, kanadyjskie monety Gold Maple Leaf i złote monety południowoafrykańskie Krugerrand, podlegają opodatkowaniu według tej samej stawki zysków kapitałowych, co w kolekcjach. Dotyczy to złotych funduszy ETF i srebrnych funduszy ETF. Inwestorzy popełniają bardzo poważny błąd, zakładając, że będą w stanie zapłacić niższą stawkę podatku od zysków kapitałowych, która jest płacona od akcji i obligacji, czasami powodując bolesne niespodzianki w dniu podatkowym.
04 Small Business Stock Zyskuje Sekcję 1202
Inwestorzy indywidualni mogą kwalifikować się do specjalnego traktowania podatkowego zysków kapitałowych uzyskanych z akcji małych przedsiębiorstw zgodnie z sekcją 1202 kodu IRS. Zwykle akcje małych firm są opodatkowane stawką 28%. W rzeczywistości istnieje kilka przepisów dotyczących oszczędności podatkowych, które można wykorzystać, aby pomóc w budowaniu bogactwa.
Oto jak to działa:
Wyłączenie 50% zysków kapitałowych z kalkulacji podatku od zysków kapitałowych
- Udziały zwykłych korporacji C, które kwalifikują się na mocy sekcji 1202, zakupione przez inwestorów, które same nie są przedsiębiorstwami, których okres posiadania wynosi pięć (5) lat lub dłużej, mogą wyłączyć 50% zysków kapitałowych z obliczenia podatku od zysków kapitałowych. Innymi słowy, jeśli zarobisz 100 000 $, płacisz tylko podatek od zysków kapitałowych w wysokości 50% lub 50 000 USD.
- To wyłączenie z podatku od zysków kapitałowych dla małych firm jest ograniczone do 10 milionów dolarów lub 10 razy więcej niż koszt własnych udziałów. Jeśli kupiłeś akcje za 100 000 USD, a na przykład 2 000 000 USD, zyskałbyś 20-krotność swojej inwestycji, przekraczając limit 10-krotności.
- Od 2003 r. Do 2011 r. Korzyść ta ma ograniczoną wartość, ponieważ maksymalny podatek od zysków kapitałowych z tytułu zysków z długoterminowych zysków kapitałowych wynosi 15%.
Odroczony podatek od zysków kapitałowych w sekcji 1202 Zapasy dla małych firm
Możesz również odroczyć zyski, które zarabiasz na małych firmach, zgodnie z postanowieniami sekcji 1045 IRC. Jeśli posiadasz akcje przez co najmniej sześć (6) miesięcy, a Ty je sprzedasz, nie będziesz musiał płacić zysków kapitałowych Podatek tak długo, jak wykorzystujesz pieniądze na zakup akcji inne kwalifikujący się mały biznes.
Co liczy się jako zakwalifikowany mały biznes Zysk 1202 Zysk?
Według Startup Company Lawyer "Zasoby kwalifikowanego małego przedsiębiorstwa zdefiniowane są w sekcji 1202 jako jakikolwiek zapas w kwalifikowanym małym przedsiębiorstwie wydany podatnikowi po 10 sierpnia 1993 r. W zamian za pieniądze lub inną nieruchomość (z wyłączeniem zapasów) lub jako rekompensatę za usługi. Firma jest rodzimą korporacją C, w której całkowite aktywa brutto przedsiębiorstwa przez cały czas od 10 sierpnia 1993 r., do momentu wydania nie przekraczają 50 000 000. Jednak zapasy nie będą uznawane za kwalifikowane akcje małych przedsiębiorstw, chyba że w ciągu W zasadzie przez cały okres posiadania przez podatnika firma spełnia określone wymagania dotyczące "aktywnego biznesu" Akcje wydawane przez korporację S nie kwalifikują się jako kwalifikowane akcje małych przedsiębiorstw (nawet jeśli wybór S zostanie później odwołany), chociaż później nabyte akcje mogą się kwalifikować. ogólne, zyski z zapasów wyemitowanych do "podmiotów przepływowych", takich jak spółki osobowe i korporacje S, powinny kwalifikować się do sekcji 1202. Jednak kwota zysk aliansowy jest ograniczony do udziału posiadanego przez wspólnika lub akcjonariusza korporacyjnego S w dniu nabycia akcji. To ograniczenie może być znaczące w niektórych funduszach venture capital, gdy interesy ogólnych partnerów zmieniają się w czasie. "
05 Podatki od zysków kapitałowych nieruchomości
Podatki od zysków kapitałowych z nieruchomości mają jedne z największych luk i ulg podatkowych dla inwestorów i właścicieli domów, co czyni z nich fantastyczny sposób na budowanie długoterminowego bogactwa i osiągnięcie finansowej niezależności. Te ulgi podatkowe są zazwyczaj niedoceniane przez większość inwestorów.
Kapitał na nieruchomości zyskuje podatki dla właścicieli domów
Jeśli jesteś właścicielem domu, możesz wykluczyć do 250 000 USD zysków z zysków kapitałowych z podatku od zysków kapitałowych. W przypadku par małżeńskich liczba ta wzrosła do 500 000 $. Biorąc pod uwagę, że średnia wartość netto gospodarstwa domowego wynosi jedynie 120 300 USD, obejmuje to zdecydowaną większość gospodarstw domowych w kraju. Musisz mieszkać w domu przez co najmniej dwa lata, aby się zakwalifikować.
Dzięki ustawie o ulgach podatkowych z 1997 r. to wyłączenie z podatku od nieruchomości od zysków kapitałowych dla właścicieli domów dotyczy każdego głównego miejsca zamieszkania, które kupujesz - nie jest to jednorazowa ulga podatkowa, jak miało to miejsce w przypadku starych zasad. Oznacza to, że możesz wykorzystać zyski ze sprzedaży swojego podstawowego miejsca zamieszkania, aby wydać jakikolwiek sposób, a nie będziesz musiał płacić ani grosza w IRS w wielu przypadkach, jeśli się zakwalifikujesz.
Kapitał z nieruchomości zyskuje podatki od nieruchomości inwestycyjnych
Kiedy inwestujesz w nieruchomości, takie jak domy na wynajem, budynki mieszkalne, hotele, biura lub magazyny, stawki podatku od zysków kapitałowych z nieruchomości wynoszą 5% lub 15%, w zależności od twojego poziomu dochodów plus podatków państwowych, ponieważ o ile przechowujesz aktywa przez rok lub dłużej.
Możesz także odroczyć podatek od zysków kapitałowych z nieruchomości, robiąc tak zwaną 1031 wolną od podatku wymianę. Kiedy sprzedajesz swoją nieruchomość, jeśli wpłacasz pieniądze inne nieruchomości inwestycyjne o takiej samej lub wyższej wartości, możesz odłożyć te podatki od zysków kapitałowych.Jedno zastrzeżenie: w przypadku dużej amortyzacji nieruchomości, może się okazać, że masz bardzo niską podstawę opodatkowania, co oznacza, że masz duże zyski kapitałowe wbudowane w twoje zasoby.
Wyłączenie sprzedaży krajowej z podatku od zysków kapitałowych
![Wyłączenie sprzedaży krajowej z podatku od zysków kapitałowych Wyłączenie sprzedaży krajowej z podatku od zysków kapitałowych](https://i.travelcashinc.com/img//new/banking-and-loans/50-year-mortgages-low-payments-at-a-price.png)
Dowiedz się więcej o podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży domu wraz ze wskazówkami na obniżanie zysków kapitałowych za pomocą wyłączenia na sprzedaż głównego domu.
Zasada sprzedaży prania dla zysków kapitałowych strategii podatkowych
![Zasada sprzedaży prania dla zysków kapitałowych strategii podatkowych Zasada sprzedaży prania dla zysków kapitałowych strategii podatkowych](https://i.travelcashinc.com/img//new/investing-for-beginners/the-wash-sale-rule-for-capital-gain-tax-strategies.jpg)
Oto informacje na temat zasady sprzedaży jednorazowej, która zabrania inwestorom ubiegania się o stratę kapitału, jeśli odkupią tę samą inwestycję w ciągu trzydziestu dni.
Jak działa zerowy procent podatku od zysków kapitałowych
![Jak działa zerowy procent podatku od zysków kapitałowych Jak działa zerowy procent podatku od zysków kapitałowych](https://i.travelcashinc.com/img//new/retirement-decisions/how-to-use-the-zero-percent-tax-rate-on-capital-gains.jpg)
Istnieje zerowa procentowa stawka podatku od zysków kapitałowych dla wielu podatników. Oto, do kogo to odnosi się i jak realizować zyski i nie płacić żadnego podatku.