Spisu treści:
- Wykluczenie 250 000 $ za sprzedaż głównego domu
- Zasada 2 out-of-5-year
- Wyjątki od zasady 2 na 5 lat
- Kwalifikacyjne Lapisy w rezydencji
- Zasada własności
- Żonaci podatnicy
- Rozwiedzeni podatnicy
- Zgłaszanie korzyści
- Obliczanie podstawy kosztowej i zysku kapitałowego
Wideo: The Third Industrial Revolution: A Radical New Sharing Economy 2024
Wymieniasz swój dom na sprzedaż i masz nadzieję na najlepsze. Wtedy fortuna uśmiecha się do ciebie, sprzedajesz ją za czysty zysk, a zdajesz sobie sprawę, że być może będziesz musiała oddać zdrową część tego zysku do Urzędu Podatkowego w postaci podatku od zysków kapitałowych.
To niekoniecznie tak jest. Wielu podatników może zatrzymać większość - jeśli nie wszystkie - tych pieniędzy. Możesz wykluczyć go z dochodu podlegającego opodatkowaniu, korzystając z wyłączenia sprzedaży domu, podanego w Internal Revenue Code.
Wykluczenie 250 000 $ za sprzedaż głównego domu
Osoby niezamężne mogą wykluczyć do 250 000 $ zysku ze sprzedaży ich głównego domu. Możesz wykluczyć 500 000 $, jeśli jesteś żonaty.
Oto, jak to działa: Jeśli jesteś samotny i zdajesz sobie sprawę, że zysk ze sprzedaży domu wynosi 200 000 $, nie musisz zgłaszać żadnej z tych pieniędzy jako dochodu podlegającego opodatkowaniu. To mniej niż kwota wykluczenia 250 000 $, do której masz prawo. Jeśli zdasz sobie sprawę, że zysk lub zysk wynosi 255 000 $, musisz zgłosić 5000 $ jako zysk kapitałowy.
Oczywiście stosuje się kilka zasad.
Zasada 2 out-of-5-year
Wykluczenie zależy od nieruchomości będącej Twoim miejscem zamieszkania, a nie nieruchomości inwestycyjnych. Musisz mieszkać w domu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat bezpośrednio poprzedzających datę sprzedaży.
Te dwa lata nie muszą być następujące po sobie i nie musisz tam mieszkać w dniu sprzedaży. Możesz mieszkać w domu przez rok, wypożyczyć go na trzy lata, a następnie wrócić na 12 miesięcy. IRS twierdzi, że jeśli spędziłeś tyle czasu pod tym dachem, dom kwalifikuje się jako twoja główna rezydencja.
Możesz użyć tej reguły 2-na-5-letniej, aby wykluczyć zyski za każdym razem, gdy sprzedasz swój główny dom, ale to oznacza, że możesz ubiegać się o wyłączenie tylko raz na dwa lata, ponieważ musisz spędzić co najmniej tyle czasu w rezydencja. Nie możesz wykluczyć zysku z innego domu w ciągu ostatnich dwóch lat.
Wyjątki od zasady 2 na 5 lat
Jeśli mieszkasz w domu mniej niż 24 miesiące, możesz wykluczyć przynajmniej część zysku, jeśli kwalifikujesz się do jednej z kilku szczególnych okoliczności. Następnie możesz obliczyć swoje częściowe wykluczenie na podstawie ilości czasu, w którym faktycznie mieszkasz.
Policz miesiące, w których przebywałeś, następnie podziel liczbę przez 24. Pomnóż ten stosunek przez 250 000 $ lub 500 000 $, jeśli jesteś żonaty. Rezultatem jest kwota zysku, którą możesz wykluczyć z dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Na przykład, mógłbyś mieszkać w domu przez 12 miesięcy, a następnie musiałbyś go sprzedać z powodów kwalifikujących. Nie jesteś po ślubie. Dwanaście miesięcy podzielone przez 24 miesiące wychodzi na .50. Pomnóż to przez maksymalne wykluczenie 250 000 USD. Wynik: możesz wykluczyć do 125 000 USD lub 50 procent swojego zysku.
Jeśli Twój zysk przekracza 125 000 USD, uwzględnisz tylko kwotę ponad 125 000 USD jako dochód podlegający opodatkowaniu na zeznaniu podatkowym. Jeśli zdasz sobie sprawę z zysku w wysokości 150 000 $, zgłosisz i zapłacisz podatki w wysokości 25 000 $. Jeśli twój zysk jest równy lub mniejszy niż 125 000 $, możesz wykluczyć całą kwotę z dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Kwalifikacyjne Lapisy w rezydencji
Nie musisz liczyć się z racjonalnymi tymczasowymi nieobecnościami w domu, ponieważ tam nie mieszkasz. Masz prawo spędzić czas na wakacjach lub w celach biznesowych, zakładając, że nadal utrzymujesz nieruchomość jako swoją rezydencję i zamierzasz tam powrócić.
A jeśli faktycznie musisz się przenieść, możesz kwalifikować się do częściowego wykluczenia. Jeśli mieszkasz w domu przez mniej niż dwa lata, możesz wykluczyć część swojego zysku, jeśli zmieni się miejsce pracy.
Ten wyjątek miałby zastosowanie, gdybyś rozpoczął nową pracę lub gdyby twój obecny pracodawca wymagał przeniesienia do nowej lokalizacji.
Jeśli sprzedajesz swój dom z powodów medycznych lub zdrowotnych, udokumentuj te powody, wysyłając list od swojego lekarza. To także pozwala ci mieszkać w domu krócej niż dwa lata. Nie musisz składać listu z zeznaniem podatkowym, ale zachować go z osobistymi dokumentami, na wypadek gdyby IRS chciał potwierdzić.
Będziesz także chciał udokumentować wszelkie nieprzewidziane okoliczności, które mogą zmusić cię do sprzedania domu, zanim będziesz tam mieszkał przez wymagany okres czasu. Według IRS nieprzewidzianą okolicznością jest "wystąpienie zdarzenia, którego nie można było rozsądnie przewidzieć przed zakupem i zajęciem głównego domu", takich jak klęski żywiołowe, zmiana zatrudnienia lub bezrobocie, które uniemożliwiły spełnienie podstawowych warunków. koszty utrzymania, śmierć, rozwód lub poród mnogi od tej samej ciąży.
Członkowie służby czynnej zawodowo nie podlegają regule rezydencji. Mogą odstąpić od tej reguły na okres do 10 lat, jeśli są w "kwalifikowanym oficjalnym rozszerzonym cłeniu". Oznacza to, że rząd nakazał ci przebywać w budownictwie rządowym przez co najmniej 90 dni lub przez pewien okres bez określonej daty zakończenia. Będziesz także kwalifikował się, jeśli jesteś wysłany na stanowisko pracy, które jest 50 mil lub więcej od twojego domu.
Zasada własności
Musisz także posiadać nieruchomość przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat. Możesz ją posiadać w czasie, gdy nie mieszkasz tam ani nie mieszkasz tam przez pewien czas bez faktycznego posiadania. Dwa lata pobytu i dwa lata własności nie muszą być równoległe.
Mogłeś wynająć swój dom i tam mieszkać przez trzy lata, a potem kupiłeś go od właściciela. Szybko się wyprowadziłeś i wynająłeś innej osobie, a potem sprzedałeś ją dwa lata później.Spotkaliście się zarówno na podstawie prawa własności, jak i dwuletniego prawa pobytu - mieszkaliście tam przez trzy lata i posiadaliście je dla dwóch osób.
Członkowie serwisu mogą odstąpić od tej zasady również przez okres do 10 lat, jeśli są oni objęci wykwalifikowanym rozszerzonym obowiązkiem służbowym.
Żonaci podatnicy
Poślubieni podatnicy muszą składać wspólne deklaracje, aby ubiegać się o wyłączenie, a obydwa muszą spełnić wymaganie dotyczące miejsca zamieszkania w wymiarze 2 na 5 lat, chociaż nie musieli mieszkać w tym samym czasie w tym samym czasie. Tylko jeden z małżonków musi spełnić kryterium własności.
Jeśli jeden z małżonków umrze w okresie posiadania, a osoba, która przeżyła, nie wyszła ponownie za mąż, może wykorzystać swoją rezydencję i czas pobytu jej zmarłego małżonka jako swoje własne.
Rozwiedzeni podatnicy
Właściciel twojego byłego współmałżonka na dom i czas życia w domu może zostać uznany za swojego własnego, jeśli nabyjesz nieruchomość w rozwodzie. Możesz dodać te miesiące do czasu posiadania i życia tam, aby spełnić warunki związane z prawem własności i prawem pobytu.
Zgłaszanie korzyści
Jeśli osiągniesz zysk przekraczający kwotę wykluczenia lub nie kwalifikujesz się, dochód ze sprzedaży twojego domu jest podany na liście D jako zysk kapitałowy. Jeśli byłeś właścicielem domu przez rok lub krócej, zysk jest zgłaszany jako krótkoterminowy zysk kapitałowy. Jeśli byłeś właścicielem ponad roku, jest to traktowane jako długoterminowy zysk kapitałowy.
Zyski krótkoterminowe podlegają opodatkowaniu według tej samej stawki, co regularne dochody, podczas gdy zyski długoterminowe są bardziej korzystne: zero, 15 lub 20 procent, w zależności od przedziału podatkowego.
Kluczem jest prowadzenie dokładnych zapisów. Upewnij się, że twój pośrednik wie, że kwalifikujesz się do wykluczenia, jeśli to zrobisz, oferując dowód w razie potrzeby. W przeciwnym razie musi wydać formularz 1099-S i wysłać kopię do urzędu skarbowego. Nie wyklucza to możliwości ubiegania się o wyłączenie, ale może to skomplikować.
Jeśli otrzymasz formularz 1099-S, musisz zgłosić sprzedaż swojego domu na zeznaniu podatkowym. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że nie poniesiesz podatku, jeśli nie będziesz musiał.
Obliczanie podstawy kosztowej i zysku kapitałowego
Formuła obliczania zysku obejmuje odjęcie podstawy kosztu od ceny sprzedaży.
Zacznij od tego, co zapłaciłeś za dom, a następnie dodaj koszty poniesione w związku z zakupem, takie jak opłaty za tytuł i prowizję escrow oraz prowizje agenta nieruchomości. Teraz dodaj koszty wszelkich większych ulepszeń, takich jak wymiana dachu lub pieca. Niestety, pomalowanie pokoju rodzinnego się nie liczy.
Odejmij skumulowaną amortyzację, którą mogłeś przez lata przyjąć, na przykład, jeśli kiedykolwiek brałeś odliczenie od biura domowego. Wynikowa liczba to podstawa kosztu.
Twój zysk kapitałowy byłby ceną sprzedaży twojego domu pomniejszoną o podstawę kosztu. Jeśli jest to liczba ujemna, masz stratę. Niestety, nie możesz odliczyć straty ze sprzedaży głównego domu.
Jeśli wynikowa liczba jest dodatnia, zarobiłeś. Odejmij kwotę wykluczenia, a saldo to Twój zysk podlegający opodatkowaniu.
Zasada sprzedaży prania dla zysków kapitałowych strategii podatkowych
![Zasada sprzedaży prania dla zysków kapitałowych strategii podatkowych Zasada sprzedaży prania dla zysków kapitałowych strategii podatkowych](https://i.travelcashinc.com/img//new/investing-for-beginners/the-wash-sale-rule-for-capital-gain-tax-strategies.jpg)
Oto informacje na temat zasady sprzedaży jednorazowej, która zabrania inwestorom ubiegania się o stratę kapitału, jeśli odkupią tę samą inwestycję w ciągu trzydziestu dni.
Przewodnik po podatku od zysków kapitałowych dla inwestorów
![Przewodnik po podatku od zysków kapitałowych dla inwestorów Przewodnik po podatku od zysków kapitałowych dla inwestorów](https://i.travelcashinc.com/img//new/investing-for-beginners/capital-gains-tax-guide-for-investors.jpg)
Ten przewodnik po podatkach od zysków kapitałowych pomoże ci szybko obliczyć, ile możesz zawdzięczać IRS.
Jak działa zerowy procent podatku od zysków kapitałowych
![Jak działa zerowy procent podatku od zysków kapitałowych Jak działa zerowy procent podatku od zysków kapitałowych](https://i.travelcashinc.com/img//new/retirement-decisions/how-to-use-the-zero-percent-tax-rate-on-capital-gains.jpg)
Istnieje zerowa procentowa stawka podatku od zysków kapitałowych dla wielu podatników. Oto, do kogo to odnosi się i jak realizować zyski i nie płacić żadnego podatku.