Spisu treści:
Wideo: 3. Ewidencja materiałów - konto rozliczenie zakupu 2024
Uzgadnianie kont to proces porównywania transakcji zarejestrowanych przy użyciu wewnętrznego rejestrowania kont finansowych z miesięcznymi wyciągami z zewnętrznych źródeł, takich jak bank, firma wydająca karty kredytowe lub inna instytucja finansowa, w celu zapewnienia, że zapisy na koncie są ze sobą zgodne. .
Jeśli nie korzystasz z oprogramowania księgowego, Twoje transakcje finansowe będą prawdopodobnie w fizycznym rejestrze czeków, który będziesz aktualizował za każdym razem, gdy napiszesz czek, wyciągi od firm obsługujących karty kredytowe i wyciąg z rachunku bankowego dla transakcji z obciążeniem. Jeśli korzystasz z oprogramowania księgowego do drukowania partii czeków za każdym razem, gdy firma płaci rachunki, rekordy transakcji są wyświetlane w rejestrze konta oprogramowania.
Dlaczego godzisz swoje rachunki?
Porównywanie transakcji i sald jest ważne, ponieważ pozwala uniknąć przekroczenia stanu konta na rachunkach gotówkowych, łapie nieuczciwe lub nadmierne obciążenia transakcji kartą kredytową, wyjaśnia różnice w czasie i podkreśla inne negatywne działania, takie jak skradzione lub nieprawidłowo zarejestrowane pozycje przychodów i wydatków.
Pozwoli to firmie zaoszczędzić na opłatach za przekroczenie stanu konta, złapaniu niewłaściwych wydatków i poważnych problemów, takich jak defraudacja, zanim wymkną się spod kontroli, a transakcje będą wolne od błędów.
Pogodzenie rachunków i porównywanie transakcji pomaga również księgowym w opracowywaniu rzetelnych, dokładnych i wysokiej jakości sprawozdań finansowych. Ponieważ bilans Twojej firmy odzwierciedla wszystkie wydane pieniądze - gotówkę, kredyty lub pożyczki - i wszystkie aktywa zakupione za te fundusze, dokładność bilansu zależy w dużej mierze od dokładnego uzgodnienia kont finansowych Twojej firmy.
Spółki publiczne muszą prowadzić spójne rozliczenia swoich rachunków lub podlegać karze niezależnych audytorów. Wiele firm posiada systemy do utrzymywania rachunków płatniczych, wyciągów z konta i innych danych niezbędnych do dokumentowania i obsługi uzgodnień kont.
Proces pojednania
Kiedy używasz oprogramowania księgowego do rozliczania kont, oprogramowanie wykonuje dla Ciebie część pracy, oszczędzając ci sporo czasu. Jednak proces ten nadal wymaga zaangażowania ludzi, aby uchwycić pewne transakcje, które mogły nigdy nie wejść do systemu księgowego, takie jak np. Gotówka skradziona z "drobnej gotówki".
- Porównaj swój wewnętrzny rejestr konta z wyciągiem bankowym i sprawdź każdą płatność i zdeponuj w swoim rejestrze, który pasuje do wyciągu. Zanotuj wszystkie transakcje na wyciągu bankowym, na które nie masz żadnych innych dowodów, takich jak pokwitowanie płatności lub czek.
- Zidentyfikuj wszelkie pieniądze wykazane jako wypłacone w wewnętrznej dokumentacji - czekach, transakcjach bankomatowych lub innych opłatach - które nie pojawiają się jako kwota zapłacona na wyciągu z konta bankowego. Odejmij te pozycje od salda wyciągu bankowego. I odwrotnie, zanotuj także obciążenia na wyciągu z rachunku bankowego, które nie zostały uwzględnione w wewnętrznej dokumentacji księgowej. Opłaty za obejrzenie obejmują nierozliczone czeki, wewnętrznie zarejestrowane płatności automatyczne, które jeszcze nie wyczyściły konta bankowego, opłaty za drukowanie, opłaty za obsługę bankomatu i inne opłaty bankowe, takie jak niewystarczające środki (NSF), debet na rachunku lub zbyt wysokie opłaty opłaty limitowe.
- Sprawdź, czy wszystkie środki wpływające do firmy zostały odzwierciedlone zarówno w twoich wewnętrznych rekordach, jak i na koncie bankowym. Znajdź wszelkie depozyty i kredyty na koncie, które jeszcze nie zostały zarejestrowane przez bank i dodaj je do salda wyciągów. Jeśli bank pokazuje depozyty pieniężne, które nie znajdują odzwierciedlenia w twoich wewnętrznych księgach, dokonaj wpisów. Jeśli masz oprocentowane konto i zgadzasz się kilka tygodni po dacie oświadczenia, być może będziesz musiał również dodać odsetki.
- Błędy bankowe nie występują zbyt często, ale jeśli wystąpiły jakiekolwiek błędy, odpowiednia kwota musi zostać dodana lub odjęta z salda konta, a następnie należy natychmiast skontaktować się z bankiem, aby zgłosić błąd.
- Saldo wyciągu z rachunku bankowego powinno być teraz równe saldzie w twoich rejestrach. W zależności od liczby rozbieżności może być konieczne utworzenie harmonogramu wsparcia, który wyszczególnia różnice między kontami wewnętrznymi i bankowymi.
Aby dowiedzieć się więcej, zapoznaj się z naszym krótkim samouczkiem: Przewodnik krok po kroku dotyczący równoważenia kont sprawdzających.
Zrozumienie rachunkowości funduszy wzajemnych
Księgowość funduszy wzajemnych obejmuje wycenę portfela, obliczanie wartości aktywów netto (NAV) oraz prowadzenie dokumentacji klienta. Jest to złożony i życiowy proces.
Omnibus Budget Pojednanie Ustawa
Ustawa o zbiorczym budżecie Omnibus odnosi się do sześciu różnych ustaw, w tym COBRA, Gramm-Rudman i zarówno pierwszego Busha, jak i pierwszych budżetów Clintona.
Czy sztuczna inteligencja (AI) to przyszłość rachunkowości?
Sztuczna inteligencja (AI) osiągnęła pełnoletność - już eliminuje miejsca pracy w wielu branżach. Czy rozliczanie jest następne?