Spisu treści:
- Wprowadzenie do podatków od nieruchomości
- Wyłączenie małżeńskie i zwolnienie z podatku od nieruchomości
- Co to jest nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT)?
- Wady strony ILIT
- Ustanowienie nieodwołalnego funduszu ubezpieczeń na życie
Wideo: 5 prostych sposobów na obniżenie podatków (odc. 35) 2024
Nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT) to specjalne zaufanie, które służy zarówno jako właściciel, jak i beneficjent jednej lub kilku polis ubezpieczeniowych na życie. Kiedy tak się dzieje, ILIT to przede wszystkim narzędzie planowania finansowego i planowania nieruchomości, które służy do ochrony aktywów (w szczególności dużych świadczeń z tytułu ubezpieczenia na życie) od opodatkowania nieruchomości.
Wprowadzenie do podatków od nieruchomości
W Stanach Zjednoczonych masz prawo przenieść swoją własność i majątek do beneficjenta lub beneficjentów po śmierci.
Podczas gdy masz takie prawo, rząd federalny (i niektóre stany) mają prawo do opodatkowania wartości tej nieruchomości i odebrania jej. Podatek od nieruchomości jest to podatek, który jest pobierany w odniesieniu do wartości (dokładnie wartości godziwej) twojej nieruchomości po jej przeniesieniu, co oznacza, że dopóki nie zapłacisz podatku, gdy będziesz żył, twój majątek może.
Jeżeli po przekazaniu nieruchomości Twoja nieruchomość podlega podatkowi od nieruchomości, kwota, którą ostatecznie otrzymają Twoi beneficjenci, może zostać znacznie zmniejszona. Większość ludzi woli nie płacić więcej podatków, niż to absolutnie konieczne, nawet po śmierci, więc dla tych rodzin, których bogactwo może podlegać podatkom od nieruchomości, właściwe planowanie osiedli jest kluczowe.
Wyłączenie małżeńskie i zwolnienie z podatku od nieruchomości
O ile planowanie woli i majątku ma kluczowe znaczenie dla każdego, kto chce kontrolować, dokąd zmierza ich własność po ich śmierci lub kto sprawuje opiekę nad małoletnimi dziećmi (wśród innych ważnych życzeń), planowanie ewentualnych podatków od nieruchomości jest zasadniczo ograniczone do rodzin pewnych osób. wartości netto ze względu na obecne limity i wyłączenia z podatku od nieruchomości.
Najpierw jest małżeńskie wykluczenie , który nakazuje pozostającym przy życiu małżonkom będącym obywatelami USA prawo do nieograniczonego odliczenia małżeńskiego, co oznacza, że żaden podatek majątkowy od nieruchomości nie będzie należny z tytułu jakiejkolwiek nieruchomości lub aktywów (w tym wpływy z polis ubezpieczeniowych na życie) przy przenoszeniu na pozostającego przy życiu małżonka. Nie ma również limitu na ilość nieruchomości, którą można przekazać współmałżonkowi zarówno za życia, jak i później. Z powodu wykluczenia małżeńskiego podatki od nieruchomości nie są częścią równania planowania majątkowego, dopóki pozostały przy życiu współmałżonek nie przeminie.
Nawet po śmierci żyjącego małżonka, wiele rodzin nie musi się martwić o płacenie podatków od nieruchomości przeniesionych z powodu nieruchomości zwolnienie z podatku od nieruchomości . Zwolnienie z podatku od nieruchomości jest to wartość nieruchomości, wyrażona w dolarach amerykańskich, którą osoba może przekazać beneficjentom przed datą rozpoczęcia obrotu nieruchomościami. Zasadniczo jest to kwota, jaką każda osoba może pozostawić innym po śmierci, która będzie wolna od podatku. podatek od nieruchomości, a kwota wyłączenia dopiero rosła od lat z federalnym zwolnieniem z podatku od nieruchomości w wysokości 5,45 mln USD w 2016 r.
Jeśli przewiduje się, że łączna wartość netto i wartości majątku małżonka twojego współmałżonka będzie znacznie wyższa niż 5,45 miliona dolarów, może zacząć się dyskusja na temat strategii obniżania podatku od nieruchomości, która może obejmować nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT).
Co to jest nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT)?
Nieodwołalne ubezpieczenie na życie to narzędzie planowania nieruchomości, które pozwala na ewentualne wykluczenie wpływów z ubezpieczenia na życie z podatku od nieruchomości, działając zarówno jako właściciel, jak i beneficjent polis ubezpieczeniowych na życie. Jeśli prawny właściciel dużej polisy ubezpieczeniowej na życie przejdzie, a jej wartość brutto będzie większa od obecnego zwolnienia z podatku od nieruchomości, wówczas zasiłek z tytułu śmierci prawdopodobnie zostanie obciążony wysokimi podatkami od nieruchomości. Ale dzięki ILIT, który służy zarówno jako właściciel, jak i beneficjent, zasadniczo działa jako "pośrednik" chroniący przed opodatkowaniem nieruchomości, między świadczeniem z tytułu ubezpieczenia na życie a jego beneficjentami.
Aby dochód z ubezpieczenia na życie przynosił korzyści zamierzonym, być może dzieciom zmarłego, ILIT ma beneficjentów, dla których powiernik będzie inwestował i zarządzał wpływami z polisy. Świadczenie z tytułu ubezpieczenia na życie ma na ogół pomagać beneficjentom dużych podatków od nieruchomości, bez konieczności zagłębiania się w wartość samego osiedla, które może być płynne lub nie. Tak więc, podczas gdy ILIT może być ogromną pomocą w przenoszeniu dużych dochodów z ubezpieczenia na życie, bez podatku od nieruchomości i dostarczaniu gotówki do płacenia podatków od nieruchomości na pozostałej części osiedla, nie przychodzi bez jego wad.
Wady strony ILIT
Nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT) jest z definicji nieodwołalne, co oznacza, że raz na dzień nie można go cofnąć ani zmienić. Jest to kluczowa wada w tworzeniu ILIT, gdy zmienia się życie i okoliczności. Ale właśnie ta cecha ILIT wyklucza wpływy z ubezpieczenia na życie z podatków od nieruchomości. Ponieważ trust jest właścicielem polis ubezpieczeniowych i nie można go cofnąć, ubezpieczonego nie można uznać za posiadającego własność, co decyduje o tym, czy dany składnik aktywów może podlegać podatkowi od nieruchomości.
Inne wady ILIT obejmują ich złożoność i koszty związane nie tylko z ustanowieniem zaufania, ale także z zarządzaniem i utrzymaniem go. Mimo to, dla rodzin, których majątki są wystarczająco duże, aby ewentualnie podlegać podatkom od nieruchomości, nieodwołalne ubezpieczenie na życie jest nadal warte rozważenia.
Czy twoja rodzina korzysta z ILIT?
Ponieważ głównym celem ILIT jest obniżenie podatku od nieruchomości, zastanów się, czy i w jakim stopniu twoje majątki będą narażone na państwowe i federalne podatki od nieruchomości od śmierci Ciebie i Twojego współmałżonka. Ponieważ zasady dotyczące podatku od nieruchomości ulegają częstym zmianom, a sama twoja wartość netto może się zmieniać z czasem, być może będziesz musiał okresowo powrócić do poprzedniej decyzji, aby zrezygnować z ILIT. To tutaj może pomóc pomocnik planowania nieruchomości i / lub planista finansowy.
Ustanowienie nieodwołalnego funduszu ubezpieczeń na życie
Jeśli zdecydujesz, że ILIT jest najlepszą strategią obniżenia podatków dla twojej rodziny, będziesz musiał współpracować z prawnikiem, aby ustanowić zaufanie. Najlepiej wybrać prawnika specjalizującego się w planowaniu osiedli. Aby sporządzić dokument zaufania i wprowadzić swój plan nieruchomości, musisz podjąć kilka decyzji, w tym:
- Kto będzie powiernikiem trustu?
- Kto będzie beneficjentem wpływów z polisy na życie?
- Czy będziesz kupować nową polisę na życie w ramach funduszu powierniczego lub czy będziesz transferować istniejącą polisę?
Po podjęciu tych decyzji nie można ich zmienić, porównując odwołalne, żywe zaufanie. Z nieodwołalnym żywym zaufaniem tracisz praktycznie całą elastyczność. Z drugiej strony, tak długo, jak żyjesz przez co najmniej trzy lata po przeniesieniu polisy ubezpieczeniowej na życie do ILIT (minimalna długość życia nie jest wymagana dla polis, które kupuje samo zaufanie), wszystkie twoje dochody z ubezpieczenia na życie przekroczą twoje nieruchomości, potencjalnie oszczędzając twojemu osiedlowi spory podatek od nieruchomości.
Rodzaje ubezpieczeń gospodarczych - przegląd kategorii ubezpieczeń gospodarczych
Istnieje wiele rodzajów ubezpieczeń gospodarczych. Oto lista dziewięciu rodzajów polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku, odpowiedzialności, zdrowia i innych.
Porównywanie różnych rodzajów ubezpieczeń na życie
Jeśli kupujesz ubezpieczenie na życie, przed zakupem musisz zrozumieć koszty i korzyści związane z różnymi rodzajami polis.
Warunki płatności renty: życie, wspólne życie, okres ważności
Upewnij się, że rozumiesz warunki wypłaty renty przed podjęciem nieodwołalnej decyzji. Oto trzy typowe pojęcia, które powinieneś znać.