Spisu treści:
- Podatek dochodowy od federalnego podatku dochodowego i formularz W-4
- 2017 Ustawa o reformie podatkowej - w jaki sposób wpłynie ona na obliczenia u źródła
- Co będzie potrzebne do tych obliczeń
- Jak obliczyć kwotę wstrzymania
- Jak obliczane są obliczenia
- Podatek dochodowy od podatku lokalnego i lokalnego
- Jak obliczyć podatek u źródła FICA
- Inne sposoby obliczania potrącenia podatku dochodowego od pracowników
Wideo: Jak zaksięgować polisę za samochód? 2024
Czy odprowadzasz wystarczającą kwotę podatku od wypłat pracowników? Sprawdź poniżej proces kalkulacji u źródła, aby określić, czy obliczenia u źródła są prawidłowe. Będziesz musiał uwzględnić zarówno podatek dochodowy (federalny i stanowy, jeśli ma zastosowanie), jak i podatek FICA (Social Security i Medicare).
Podatek dochodowy od federalnego podatku dochodowego i formularz W-4
Jako pracodawca Twoja firma może naliczyć podatek u źródła dla federalnych podatków dochodowych tylko na podstawie informacji przekazanych Ci przez pracowników. Każdy pracownik musi wypełnić formularz W-4 na wynajem. Formularz ten zawiera informacje na temat stanu cywilnego pracownika, całkowitej liczby uprawnień, które należy wziąć pod uwagę, oraz wszelkie dodatkowe kwoty, które pracownik chce wstrzymać od każdej wypłaty.
Pracownicy mogą zmieniać informacje na swoich formularzach W-4 przy każdym okresie rozliczeniowym, nieograniczoną liczbę razy.
2017 Ustawa o reformie podatkowej - w jaki sposób wpłynie ona na obliczenia u źródła
Ustawa o reformie podatkowej na 2017 r. Wprowadziła zasadnicze zmiany, które wpłyną na wstrzymanie płatności dla pracowników. Głównym efektem tej reformy jest obniżenie stawek podatkowych, co oznacza, że niektórzy pracownicy mogą wstrzymywać się ze zbyt dużą kwotą.
Wielu pracowników będzie chciało zmienić swoje potrącenia, aby nie wstrzymali się zbytnio. Oznacza to zmianę ich formularzy W-4.
Nowa ustawa zmienia również nawiasy podatkowe, co oznacza, że zmieniono tabele u źródła używane do obliczenia potrącenia u źródła za pracowników na 2018 rok.
IRS opublikował nowe tabele potrąceń, które musisz wykorzystać do obliczenia potrącenia u źródła dla pracowników rozpoczynających się w 2018 roku. Nowy formularz W-4 został również wydany na 2018 (ostateczna wersja IRS w linku).
Co będzie potrzebne do tych obliczeń
Będziesz potrzebował najnowszego formularza pracownika W-4, wypełnionego przez pracownika. Będziesz także potrzebować tych informacji:
- Wynagrodzenie brutto dla każdego pracownika za okres zapłaty.
- Tabele potrącenia podatku dochodowego dla bieżącego roku, z publikacji IRS 15-A.
- Odsetki potrącane z podatku FICA na bieżący rok. Zobacz szczegóły w tym artykule na temat sposobu obliczania potrącenia podatku FICA.
- Maksymalna kwota potrącenia zaliczki na ubezpieczenie społeczne za bieżący rok.
Jak obliczyć kwotę wstrzymania
Kwota potrącana od wypłaty pracownika zależy od:
- Okres rozliczeniowy (tygodniowy, dwutygodniowy, półmiesięczny lub miesięczny), Jest to częstotliwość, z jaką płacisz pracownikom, czas trwania tego okresu.
- Niezależnie od tego, czy pracownik jest osobą samotną lub żonaty (z formularza W-4)
- Liczba uprawnień zgłoszonych przez pracownika (z formularza W-4)
- Kwota wynagrodzenia brutto za dany okres (całkowita kwota wynagrodzenia za ten okres, od obliczeń wynagrodzenia brutto, w zależności od tego, czy pracownik jest wynagradzany czy godzinowy).
- Wszelkie dodatkowe kwoty, których zażąda pracownik, są wstrzymane (z formularza W-4
Zasiłki u źródła są wykorzystywane przez pracownika do podania dodatkowych informacji, które mogą wpłynąć na dochód podlegający opodatkowaniu przez pracownika. Dodatki te są uwzględniane i sumowane na arkuszu ulgi z tytułu potrącenia. Zasiłki są wymienione w punktach od A do G tego arkusza, a suma jest przekazywana do formularza W-4, na linii 5. Arkusz roboczy nie musi być pokazywany pracodawcy; może być zapisany przez pracownika.
Jak obliczane są obliczenia
Kalkulacja wykorzystuje arkusz roboczy w publikacji IRS Publikacja 15-A, Uzupełniający przewodnik podatkowy dla pracodawcy. Upewnij się, że używasz prawidłowego przewodnika i roku. Prawidłowy przewodnik zaczyna się na stronie 32 przewodnika 2018. Szukaj przewodnika pod tytułem: Tabela płac i metoda procentowa Tabele do obliczania podatku dochodowego Wstrzymanie od płac brutto (dla zarobków zapłaconych w 2018 r.)
Możesz użyć jednej z dwóch metod do obliczenia:
Metoda Wage Bracket: W tabelach znajdź zakres, w którym płacą pracownicy. Następnie skorzystaj z dodatków, które pracownik domaga się od swojego W-4, aby znaleźć właściwą kwotę.
Metoda procentowa: Metoda ta jest bardziej złożona i polega na znalezieniu pierwszej kwoty zasiłku u źródła na podstawie okresu rozliczeniowego pracownika. Następnie pomnóż tę liczbę przez liczbę uprawnień, które pracownik pobiera i odejmij od wynagrodzenia pracownika. Następnie znajdź zakres, który jest prawidłowy dla tej liczby i obliczyć kwotę podatku.
Oto, w jaki sposób oblicza się dla metoda koszyka płacowego:
- Znajdź tabelę dla okresu rozliczeniowego, z którego korzysta twoja firma. Załóżmy, że jest to dwutygodniowy okres rozliczeniowy.
- Następnie wyszukaj kolumnę stanu cywilnego dla tego pracownika. Powiedzmy, że pracownik jest singlem.
- Następnie spójrz w dół wierszy w sekcji "pojedynczy", aby zobaczyć liczbę przydziałów. Powiedzmy, że to 1.
- Następnie spójrz w tym wierszu, aby sprawdzić liczbę płac brutto; ta kwota będzie w kategorii płac "ponad" jedną liczbę, "ale nie" za "inną. W tym przykładzie powiedzmy, że dwutygodniowe zarobki wynoszą 603 USD, czyli ponad 598,77 USD, ale nie przekraczają 1690,77 USD.
- Na koniec, przejdź wzdłuż linii kategorii do właściwej liczby zasiłków u źródła. Do wykonania są jeszcze dwa obliczenia.
- Odejmij kwotę odnotowaną w kolumnie C od wynagrodzenia brutto. W tym przypadku kwota do odjęcia wynosi 361,44 USD, pozostawiając 237,33 USD.
- Następnie pomnóż wynik z kolumny C przez procent w kolumnie D, która w tym przypadku wynosi 15 procent.
- Ostatecznie masz kwotę 35,60 USD (zaokrągloną w górę).
Jeśli pracownik zażądał dodatkowej kwoty do potrącenia, kwota ta jest dodawana do kwoty potrącenia z tytułu całkowitego potrącenia u źródła.
Kalkulator potrącenia podatku IRS jest przeznaczony dla pracowników do oszacowania potrącenia podatku federalnego w oparciu o ich indywidualną sytuację.
Podatek dochodowy od podatku lokalnego i lokalnego
Pracodawcy muszą potrącać krajowe i lokalne podatki dochodowe od pracowników. Niektóre stany nie mają podatku dochodowego od państwa, więc ten proces nie jest konieczny dla tych państw.
Proces potrącania podatku dochodowego od państwa jest podobny do procesu federalnego podatku dochodowego. Podatek państwowy jest potrącany z wynagrodzenia brutto pracownika. Szczegóły każdego stanu różnią się, więc sprawdź u swojego organu podatkowego, aby dowiedzieć się, co jest wymagane.
Jak obliczyć podatek u źródła FICA
Aby obliczyć podatki od FICA, które mają być wstrzymane od wypłat pracowników:
- Pomnóż wynagrodzenie pracownika przez potrącenia z FICA z tytułu zabezpieczenia społecznego (6,2 procent) i Medicare (1,45 procent). Trzymaj te sumy oddzielnie.
- Sprawdź, czy całkowite potrącenie składek na ubezpieczenie społeczne pracownika za dany rok nie przekracza maksymalnego limitu w danym roku.
- Jeśli płaca brutto pracownika osiąga określony poziom, musisz zatrzymać dodatkową kwotę podatku Medicare (0,9 procent) przez pozostałą część roku. Dowiedz się więcej o dodatkowym podatku Medicare w tym artykule.
Inne sposoby obliczania potrącenia podatku dochodowego od pracowników
To obliczenie jest dość trudne, a jeśli masz wielu pracowników, będziesz chciał znaleźć inne sposoby wykonywania obliczeń. Jeśli korzystasz z oprogramowania księgowego, możesz wykupić moduł płac, który pomoże ci w tych obliczeniach, lub możesz poprosić księgowego lub księgowego o wykonanie tych obliczeń.
Wrócić do Obliczanie odliczeń od wypłaty pracownika
Więcej na temat Rodzaje podatków od zatrudnienia
Podatek od osób prawnych - podatek dochodowy od partnerów
Poradnik składania zeznań podatkowych federalnego związku partnerskiego, w tym dokumentów wymaganych, terminów, formularzy, złożenia wniosku o przedłużenie lub poprawionego zwrotu.
Zalety i wady zarabiania godzinowego wynagrodzenia a wynagrodzenia
Istnieją zalety i wady otrzymania wynagrodzenia godzinowego lub wynagrodzenia. Przeczytaj o zaletach i wadach obu.
Jak pobierać podatek RST w Manitobie (podatek od sprzedaży detalicznej)
Opis sposobu pobierania, zbierania i przekazywania prowizorycznego podatku obrotowego (RST) w Manitobie, na przykładzie małej firmy handlu detalicznego.