Spisu treści:
- Wielkie zdjęcie
- Co to jest wirtualna waluta z perspektywy podatkowej?
- Podatkowe traktowanie Bitcoin
- Kiedy wirtualna waluta traktowana jest jako własność
- Kiedy Bitcoin jest sprzedany
- Porady podatkowe dla przypadkowych użytkowników Bitcoin, inwestorów i spekulantów
- Narzędzia programowe do śledzenia bitcoinów
Wideo: Jak rozliczyć podatki od kryptowalut w 2019 r.? 10 praktycznych przypadków. 2024
Za każdym razem, gdy bitcoin jest kupowany, sprzedawany lub sprzedawany, występują konsekwencje podatkowe. Internal Revenue Service orzekł, że bitcoin i inne "zamienne waluty wirtualne" są "traktowane jak własność", nie traktowane jako waluta.
Może to brzmieć jak drobne rozróżnienie, ale tak nie jest. Określa ona, w jaki sposób bitcoiny są opodatkowane, jakie informacje będą potrzebne, aby upewnić się, że podatki są obliczane poprawnie, oraz jakie techniki planowania podatkowego można wykorzystać, aby zminimalizować podatki od transakcji Bitcoin.
Wielkie zdjęcie
Otrzymasz zysk kapitałowy lub stratę kapitałową, gdy pozbędziesz się bitcoin, ponieważ wirtualne waluty są uważane za własność dla celów podatkowych. Zysk odzwierciedla dochód, a dochód podlega opodatkowaniu, nawet jeśli płacisz w wirtualnej walucie.
Wydawanie wirtualnej waluty to już inna sprawa. W rzeczywistości masz dwie transakcje w jednej: skutecznie pozbawiasz wirtualnej waluty i wydajesz równowartość w dolarach.
Co to jest wirtualna waluta z perspektywy podatkowej?
Według IRS: "Wirtualna waluta to cyfrowa reprezentacja wartości, która funkcjonuje jako środek wymiany, jednostka rozliczeniowa i / lub zasób wartości, nie ma statusu prawnego środka płatniczego w żadnej jurysdykcji. równoważna wartość w prawdziwej walucie lub zastępująca prawdziwą walutę jest nazywana "wirtualną walutą" wymienialną.
"Bitcoin jest jednym z przykładów wymienialnej waluty wirtualnej, ponieważ może być cyfrowo wymieniany między użytkownikami i można go kupić lub wymienić na dolary amerykańskie, euro i inne waluty rzeczywiste lub wirtualne."
Podatkowe traktowanie Bitcoin
IRS mówi również w Zawiadomieniu 2014-21: "W przypadku celów podatku federalnego waluta wirtualna jest traktowana jako własność Ogólne zasady podatkowe mające zastosowanie do transakcji dotyczących nieruchomości dotyczą transakcji wykorzystujących wirtualną walutę. Podatnik, który otrzymuje wirtualną walutę jako zapłatę za towary lub usługi, musi przy obliczaniu dochodu brutto uwzględnij uczciwą wartość rynkową wirtualnej waluty, mierzoną w dolarach amerykańskich, od daty otrzymania wirtualnej waluty.
"Transakcje przy użyciu wirtualnej waluty muszą być zgłaszane w dolarach amerykańskich. Podatnicy będą zobowiązani do określenia wartości godziwej waluty wirtualnej w dolarach amerykańskich na dzień zapłaty lub otrzymania. Jeśli waluta wirtualna jest wymieniona na giełdzie a kurs wymiany jest ustalana przez podaż i popyt na rynku, uczciwą wartość rynkową wirtualnej waluty określa się przeliczając walutę wirtualną na dolary amerykańskie … po kursie wymiany, w rozsądny sposób, który jest konsekwentnie stosowany. "
Kiedy wirtualna waluta traktowana jest jako własność
Tak, to brzmi skomplikowanie. Podzielmy to na zwykły angielski.
"Każda transakcja bitcoinowa podlega opodatkowaniu" - pisze Tyson Cross, prawnik specjalizujący się w wirtualnych walutach. "Użytkownicy Bitcoin będą musieli obliczać swoje zyski lub straty za każdym razem, gdy kupują towary lub usługi za pomocą bitcoin".
Więc, co to znaczy? IRS powiedział, że bitcoin i podobne zamienne wirtualne waluty są własnością podatkową. Podobnie jak w przypadku innych rodzajów nieruchomości, najpierw nabywasz nieruchomości, często wymieniając gotówkę na nieruchomość, a następnie jesteś właścicielem nieruchomości przez pewien okres czasu. W końcu możesz sprzedać, oddać, wymienić lub w inny sposób zbyć nieruchomość.
Mamy więc trzy momenty, które mają kluczowe znaczenie dla opodatkowania każdego rodzaju nieruchomości, w tym wymienialnych walut wirtualnych: kiedy ją kupujesz, jak długo ją przechowujesz i kiedy ją sprzedajesz. Podatnik przychodzi, kiedy go pozbywasz.
Kiedy Bitcoin jest sprzedany
Cztery rzeczy zdarzają się, gdy mienie jest unieszkodliwiane:
- Dochód jest realizowany z dowolnego zysku.
- Zysk jest mierzony zmianą wartości dolara między podstawą kosztu (cena zakupu) a przychodami brutto otrzymanymi z dyspozycji (cena sprzedaży).
- Obowiązujące stawki podatkowe zależą od tego, czy nieruchomość była trzymana przez okres krótko- czy długoterminowy.
- Dyspozycja nieruchomości jest zgłaszana na zeznaniu podatkowym za pomocą Harmonogramu D i Formularza 8949 lub Formularza 4797. Te formularze wymagają "pokazania swojej matematyki" podczas obliczania zysku lub straty.
Załóżmy, że kupujesz Bitcoin za 30 000 $. Następnie sprzedajesz go za 50 000 $, więc zyskujesz 20 000 $. Jeśli posiadasz bitcoin przez rok lub mniej, jest to krótkoterminowa korzyść, więc jest opodatkowana jako zwykły dochód zgodnie z twoim przedziałem podatkowym. Jeśli posiadasz bitcoin dłużej niż rok, to długoterminowy zysk opodatkowany stawką 0, 15 lub 20 procent w zależności od całkowitego dochodu.
Porady podatkowe dla przypadkowych użytkowników Bitcoin, inwestorów i spekulantów
Ustanów system ewidencjonowania wszystkich transakcji i śledź, kiedy zdobędziesz i kiedy pozbywasz się bitcoina. Zidentyfikuj metodę kosztową i kurs wymiany. Następnie zapisz dyspozycje bitcoinów na Schedule D i Form 8949.
Prowadzenie szczegółowej ewidencji transakcji w wirtualnej walucie zapewnia dokładny pomiar dochodu. "Kluczową sprawą jest utrzymanie rekordów, zasadniczo podobnych do zasobów", mówi Jason Tyra, certyfikowany księgowy publiczny w Teksasie, który specjalizuje się w bitcoinach. "Niekompletne rekordy równie dobrze mogą nie być rekordami."
Przypadkowi użytkownicy bitcoinów mogą rozważyć skorzystanie z usług renomowanego dostawcy portfela bitcoin. Dostawcy usług portfelowych wdrożyli narzędzia ograniczania ryzyka, dzięki którym kupowanie, handlowanie i sprzedawanie bitcoinów jest bezpieczniejsze i łatwiejsze w obsłudze.Oprócz kwestii podatkowych inwestorzy powinni przyjrzeć się dostawcom portfeli lub zarejestrowanym instytucjom inwestycyjnym z rodzajami zabezpieczeń, których można oczekiwać od instytucji bankowej. Niektóre platformy oferują "ubezpieczenie udziałów lub magazynów w trybie offline w skarbcu" - mówi David Berger.
Stosuje się normalne strategie zysków kapitałowych: wyrównane zyski ze stratami, czas, w którym twoje dyspozycje kwalifikują się do długoterminowego leczenia, zbieraj swoje straty i zbieraj swoje zyski. Specjalista podatkowy może ci pomóc w tych koncepcjach.
I miej oko na stawki podatkowe. Zyski podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od inwestycji w wysokości 3,8 procent.
Jeśli wybierzesz rynek na rynek, oznaczałoby to, że wszystkie zyski będą krótkoterminowe, a zatem zgłosisz je na formularzu 4797. Wszelkie koszty związane z bitcoinem będą podlegały odliczeniu na liście przewozowej C.
Narzędzia programowe do śledzenia bitcoinów
Narzędzia te mogą się również przydać podczas obsługi transakcji i planowania podatków.
- LibraTax: internetowe oprogramowanie do importowania transakcji bitcoinowych i obliczania zysków / strat.
- BitcoinTaxes: Internetowe oprogramowanie do importowania danych i obliczania zysków / strat.
- Dodatek PayByCoin dla Quickbooks Klienci online dla akceptantów, którzy akceptują płatności za pomocą bitcoin i uzgadniają dane w internetowej wersji Quickbooks.
Planowanie podatkowe i zasoby podatkowe
Niezależnie od tego, czy składasz deklarację podatkową, czy planujesz długoterminowe planowanie podatkowe, jesteśmy tu, aby Ci pomóc. Znajdź zestawienie koncepcji podatkowych, odliczeń, kredytów i strategii planowania podatkowego, dowiedz się, jak przygotować zeznanie podatkowe i uzyskaj opinie o najlepszych programach podatkowych.
Skutki podatkowe bycia niezależnym konsultantem
Niektóre (amerykańskie) konsekwencje podatkowe wynikające z bycia niezależnym konsultantem
Informacje podatkowe Polityka prywatności i poufne wytyczne podatkowe
Nie chcesz, aby twoje poufne informacje podatkowe się wydostały. IRS i księgowi nie mogą ujawniać tych informacji bez Twojej wyraźnej zgody.