Spisu treści:
- Wynagrodzenie za wydatki na edukację
- Odliczenie za opiekę przed i po szkole
- Konto oszczędnościowe Coverdell Education
- 529 planów oszczędnościowych
- Odliczenie darowizny na cele charytatywne
Wideo: Ulgi podatkowe 2024
Być może słyszałeś, że twoja sąsiadka pobiera ulgę podatkową za to, co wydaje na program zajęć pozalekcyjnych swojego dziecka, albo twój kuzyn może otrzymać różnego rodzaju podatki, ponieważ jego starsza nastolatka jest zapisana do lokalnego college'u. To sprawia, że myślisz, że chcesz kawał całej tej hojności IRS. Wysyłasz swoje dziecko do prywatnej szkoły i jest to dość kosztowne. Na pewno możesz ubiegać się o ulgę podatkową, prawda?
Przykro mi być posiadaczem złych wiadomości. Odpowiedź jest generalnie "nie", ale jest kilka wyjątków.
Wynagrodzenie za wydatki na edukację
Wydatki na edukację można odliczać od podatku tylko za naukę w szkole policealnej i związane z nią opłaty. Obejmowałoby to uczelnie, uniwersytety, szkoły zawodowe i zawodowe oraz prawie każdy inny akredytowany program edukacyjny po ukończeniu szkoły średniej. Kluczowe słowa to "po szkole średniej". Zajęcia i wydatki szkół średnich i gimnazjów nie są wliczane.
Istnieją różne ulgi podatkowe na wydatki związane ze szkolnictwem wyższym, w tym Lifetime Learning Credit i American Tax Credit Credit. Odliczenie czesnego i związanych z nim opłat wygasło z końcem 2016 r., Ale Kongres odnowił je z mocą wsteczną w ramach ustawy budżetowej obu stron z 2018 r., Więc teraz jest ona dostępna również w roku podatkowym 2017.
Odliczenie za opiekę przed i po szkole
Ten znajduje się pod parasolem Child Tax and Dependent Care Tax Credit. Możesz kwalifikować się do tej ulgi podatkowej, jeśli twoje dziecko uczęszcza do programu opieki przed lub po szkole, abyś mógł pracować lub szukać pracy. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, współmałżonek musi również pracować lub szukać pracy - innymi słowy, nie jest dostępna w tych godzinach, aby opiekować się dzieckiem.
Twoje dziecko musi być młodsze niż 13 lat - IRS przyjmuje stanowisko, że jeśli jest starsza niż ta, nie wymaga nadzorowanej opieki, gdy jesteś niedostępny.
Zasiłek dotyczy zarówno prywatnych, jak i publicznych programów szkolnych, ale musisz oddzielić koszty opieki od wszelkich opłat, które zapłacisz, jeśli wyślesz dziecko do prywatnej szkoły. Szkoła powinna ci w tym pomóc.
Kwota kredytu różni się w zależności od podatnika i jest obliczana do 3 000 USD w całości związanych z pracą kosztów opieki nad dzieckiem dla jednego dziecka lub 6000 USD dla dwóch lub więcej dzieci. Jeśli wydasz 1,500 $ na program opieki po szkole i 500 $ na letni obóz, abyś mógł pracować lub szukać pracy, możesz ubiegać się o pewien procent tych kosztów jako ulgę podatkową. Wysokość procentu zależy od skorygowanego dochodu brutto.
Konto oszczędnościowe Coverdell Education
Amerykańska ustawa o ulgach podatkowych z 2012 roku utworzyła trwałe zapisy na konta oszczędnościowe Coverdell Education. To nie jest dokładnie przerwa podatkowa na opłacenie czesnego, ale jest to przerwa podatkowa. Dotyczy to nie tylko dodatkowych kosztów edukacyjnych, ale także wydatków na szkołę średnią i szkołę podstawową.
Możesz wnieść do 2000 USD rocznie do Coverdell ESA. Twoje składki nie podlegają odliczeniu od podatku, ale twoje pieniądze są wolne od podatków, gdy są na koncie. Możesz wypłacić całość, zarówno składki, jak i zgromadzone odsetki, za czesne i inne wydatki kwalifikowane bez płacenia podatku od wzrostu.
Od 2018 r. Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto musi wynosić mniej niż 110 000 USD, aby kwalifikować się do tej ulgi podatkowej, jeśli jesteś osobą samotną. Limit podwaja się, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny wniosek. Większość MAGI podatników jest taka sama, jak ich skorygowane dochody brutto, ale należy się upewnić u specjalisty podatkowego.
529 planów oszczędnościowych
Plan 529, zwany również "kwalifikowanym planem nauczania", działa podobnie jak IRA, ale w celach edukacyjnych. Dystrykt Kolumbii i 49 stanów sponsorują przynajmniej jedną z nich. Zostały utworzone i przeznaczone na koszty edukacji beneficjenta.
Składki na ten plan nie podlegają odliczeniu od podatku na poziomie federalnym, ale ich wzrost jest zwolniony z podatku, o ile twój beneficjent korzysta z pieniędzy na cele edukacyjne. Niektóre ulgi podatkowe i kredyty istnieją również na poziomie stanowym.
Chociaż plany te są ustalane dla beneficjenta, technicznie przekazując darowizny na rzecz beneficjenta, są one zwolnione z podatku od darowizn.
Kiedyś plany te musiały być stosowane również w szkołach policealnych, ale Ustawa o zwolnieniach podatkowych i pracy (TCJA) zmieniła się w 2018 r. Teraz możesz je założyć i wykorzystać na koszty edukacji K-12.
Odliczenie darowizny na cele charytatywne
Ten nie jest koniecznie potrąceniem dla edukacji twojego dziecka, ale wciąż jest potrąceniem. Składki na cele charytatywne, które wpłacasz, podlegają odliczeniu od podatku, jeśli wyszczególnimy Twoje potrącenia na Schedule A. Oczywiście, oznacza to rezygnację ze standardowego potrącenia, co jest często bardziej korzystne dla większości podatników, szczególnie w 2018 roku, gdy standardowe potrącenia są prawie dwukrotnie wyższe niż warunki TION.
Darowizny na cele charytatywne obejmują gotówkę, którą dałeś kościołom, organizacjom non-profit, innym wykwalifikowanym organizacjom charytatywnym - i tak, szkołom - bez otrzymania czegokolwiek w zamian. Na przykład ludzie często kupują bilety na bal, koncert lub inne wydarzenie w celu wsparcia organizacji charytatywnej. Jeśli zapłacisz 100 USD za bilet na wydarzenie, które normalnie kosztowałoby 25 USD, rzeczywista wartość darowizny to 75 USD, a nie 100 USD, ponieważ otrzymałeś coś w zamian za darowiznę.
Kiedy więc płacisz czesne, a twoja córka otrzymuje edukację w zamian, to nie spełnia kryteriów charytatywnej darowizny.Ale jeśli złożysz dar charytatywny dla szkoły w dodanie do kwoty czesnego i innych opłat, które płacisz za rejestrację córki, ta część może być odliczona od podatku.
UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i zawsze powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym dla najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.
Czy mogę odliczyć koszt umowy, która nie ma związku z konkurencją?
Porozumienie o nieuczestniczeniu jest opatrzone zapłatą, którą można odliczyć od podatku, ponieważ jest ona uważana za wydatek biznesowy.
Podatek od osób prawnych - podatek dochodowy od partnerów
Poradnik składania zeznań podatkowych federalnego związku partnerskiego, w tym dokumentów wymaganych, terminów, formularzy, złożenia wniosku o przedłużenie lub poprawionego zwrotu.
Czy moja firma może odliczyć datki charytatywne?
W tym artykule znajdziesz odpowiedzi na pytania dotyczące tego, w jaki sposób Twoja firma może przekazywać darowizny na cele charytatywne i jak rejestrowane są darowizny na podatek dochodowy.