Spisu treści:
- Nadchodzi zmiana
- Czy kwalifikujesz się do formularza 1040A?
- Dlaczego plik Formularz 1040A?
- 1040A i FAFSA
- Rodzaje dochodów
- Dopuszczalne odliczenia
- Dostępne kredyty podatkowe
- Zasoby IRS powiązane z formularzem 1040A
Wideo: Dominion (2018) - full documentary [Official] 2024
Internal Revenue Service może mieć reputację surowca i bezlitosnego, ale naprawdę stara się, aby czas podatkowy był tak łatwy i bezbolesny, jak to tylko możliwe. IRS historycznie oferuje kilka rodzajów osobistych zeznań podatkowych w celu usprawnienia procesu zgłoszenia. Formularz 1040A jest jednym z nich.
Teoria mówi, że jeśli kwalifikujesz się do złożenia prostszego zwrotu, zmniejsza to prawdopodobieństwo, że popełnisz błąd, który może wciągnąć proces składania zeznań podatkowych. Zawężony proces może opóźnić zwrot pieniędzy i odjąć personel IRS od innych zadań, próbując naprawić błędy. To porażka dla wszystkich zaangażowanych.
Nadchodzi zmiana
Wszystko to jednak się zmieni. Począwszy od sezonu podatkowego 2019 - kiedy będziesz przygotowywać i składać deklarację podatkową na rok 2018 - IRS wprowadzi nowy Formularz 1040, zastępujący stare 1040, 1040EZ … i Formularz 1040A. Będziesz zobowiązany do korzystania z tej nowej, ulepszonej wersji w przyszłości.
Dobrą wiadomością jest to, że nowy 1040 jest bardzo uproszczony w porównaniu do starego 1040. Możesz nie zauważyć wielkiej różnicy, jeśli twoja sytuacja podatkowa jest wystarczająco prosta, abyś kwalifikował się do złożenia 1040A w poprzednich latach. Ale ci, którzy mają bardziej skomplikowane sytuacje podatkowe, zapewne stwierdzą, że muszą dołączyć wiele harmonogramów do nowego "usprawnionego" formularza 1040.
Do tego czasu możesz jednak nadal korzystać z formularza 1040A, jeśli twoja sytuacja podatkowa mieści się w określonych granicach. Zwany także "formularzem skróconym" Formularz 1040A to dwustronicowy zwrot podatku, którego celem jest pokrycie najbardziej powszechnych rodzajów dochodów, odliczeń i ulg podatkowych.
Czy kwalifikujesz się do formularza 1040A?
Osoby, których dochody podatkowe są niższe niż 100 000 USD, zazwyczaj składają Formularz 1040A, o ile nie chcą ubiegać się o korektę minimalnego podatku (AMT) od stanu zapasów uzyskanego w wyniku skorzystania z opcji programu motywacyjnego. Muszą również zrezygnować z wyszczególniania i zamiast tego zażądać standardowego odliczenia.
Ale kilka rzeczy przyzwyczajenie zdyskwalifikować Cię od złożenia zeznania podatkowego. Jeśli otrzymujesz zasiłki opiekuńcze, to w porządku. Podobnie, możesz nadal korzystać z formularza 1040A, jeśli otrzymałeś zaliczkę na podatek premium - kredyt, który pomaga wykwalifikowanym podatnikom płacić za składki na ubezpieczenie zdrowotne zakupione za pośrednictwem Rynku Ubezpieczeń Zdrowotnych.
Jest również OK, jeśli jesteś winien podatek AMT lub podatki za odzyskanie ulgi podatkowej związanej z edukacją.
Dlaczego plik Formularz 1040A?
Główną korzyścią wynikającą z używania formularza 1040A jest to, że jest on znacznie szybszy i łatwiejszy do przygotowania ręcznie niż dłuższy 1040, ale obejmuje więcej potrąceń i ulg podatkowych niż 1040EZ, druga uproszczona opcja zwrotu. Na przykład, możesz odliczyć składki IRA i odsetki od pożyczek studenckich na 1040A, ale nie możesz ich wziąć na 1040EZ.
Jeśli przygotowujesz zwrot podatku ręcznie, a Twoje finanse są dość proste, możesz zacząć od formularza 1040A. Podatnicy, którzy korzystają z oprogramowania podatkowego w celu przygotowania swoich zwrotów, zwykle nie muszą się martwić, który formularz podatkowy wykorzystać. Oprogramowanie automatycznie wybierze najbardziej odpowiedni formularz na podstawie dochodów i potrąceń.
1040A i FAFSA
Inną miłą zaletą modelu 1040A jest to, że może on pomóc rodzicom studentów lub studentów uczęszczających już do college'u, którzy kwalifikują się do testu FAFSA w zakresie uproszczonych potrzeb. Korzystanie z tego testu może pomóc ich studentom uzyskać większe pakiety pomocy finansowej tylko dlatego, że są uprawnieni do złożenia formularza 1040A.
Studenci będą kwalifikować się do testu uproszczonych potrzeb, jeśli ich rodzice mają skorygowany dochód brutto (AGI) poniżej 50 000 USD i każdy członek rodziny mógł złożyć formularz 1040A lub 1040EZ lub nie był zobowiązany do złożenia federalnego zeznania podatkowego w ogóle.
Test uproszczonych potrzeb określa, czy student kwalifikuje się do otrzymania pomocy finansowej, nie biorąc pod uwagę wartości majątku rodziny, więc kwalifikacja może zwiększyć prawdopodobieństwo, że student otrzyma dodatkową pomoc.
Rodzaje dochodów
Ponieważ 1040A jest krótszy niż 1040, tylko niektóre rodzaje dochodów, odliczeń i kredytów mogą być zgłaszane i zgłaszane. Rodzaje dochodów, które można zgłaszać na formularzu 1040A, obejmują wynagrodzenia, odsetki i dywidendy, dystrybucję zysków kapitałowych, stypendia podlegające opodatkowaniu i stypendia oraz emerytury, renty i dystrybucje IRA.
Możesz również zgłosić zasiłek dla bezrobotnych, ubezpieczenie społeczne i emeryturę kolejową, a także wypłatę dywidendy na Stałe Fundusze Alaska.
Jeśli masz jakieś inne rodzaje dochodów, takie jak dochody z działalności gospodarczej zgłoszone w załączniku C lub zyski kapitałowe zgłoszone na liście D, utkniesz przy użyciu długiego formularza Formularza 1040. Tam jest dostępny jest jednak łatwiejszy Schedule C - Schedule C-EZ.
Możesz skorzystać z tej łatwiejszej formy, jeśli nie masz kosztów biznesowych większych niż 5000 USD w ciągu roku, nie masz pracowników ani zasobów i nie tracisz na wartości kosztów domu.
Dopuszczalne odliczenia
Potrącenia, o które można się ubiegać na formularzu 1040A, obejmują odliczenie kosztów lekcyjnych, odliczenie od indywidualnych kont emerytalnych, odliczenie odsetek od kredytów studenckich oraz odliczenie czesnego i opłat za naukę. Są to wszystkie "wyższe niż" korekty dochodów, dzięki czemu można je wziąć niezależnie od tego, czy wyszczególniasz, czy żądasz standardowego odliczenia.
Ograniczasz się do długiego formularza 1040, jeśli chcesz wyszczególnić swoje inne odliczenia, ale przyjęcie standardowej odliczenia jest często bardziej korzystne dla większości podatników.
Dostępne kredyty podatkowe
Ulgi podatkowe, o które można ubiegać się w formularzu 1040A, obejmują ulgę podatkową dla dzieci i dodatkowe ulgi podatkowe dla dzieci. Możesz także wziąć dwa edukacyjne ulgi podatkowe: kredyty American Opportunity i Lifetime Learning. Możesz ubiegać się o zasiłek dla osób zarabiających (Earned Income Credit), kredyt na dziecko i koszty opieki uzależnionej (ang. Dependent Care Expenses), kredyt dla osób starszych i niepełnosprawnych oraz ulgę podatkową na składki na emeryturę.
Zasoby IRS powiązane z formularzem 1040A
Chociaż wersja 1040A jest łatwiejsza do wykonania niż długa forma, nadal mogą być potrzebne formularze i materiały referencyjne. Oto kilka bezpośrednich linków do różnych formularzy, instrukcji i innych zasobów udostępnianych przez IRS na swojej stronie internetowej.
- Instrukcje dla formularza 1040A [PDF]
- Harmonogram B [PDF] do zgłaszania odsetek i dywidend (instrukcje są dołączone do formularza)
- Formularz 8917 [PDF] do odliczenia czesnego i opłat (instrukcje są dołączone do formularza)
- Formularz 2441 w sprawie ulgi podatkowej na dziecko i na opiekę nad dzieckiem
- Zaplanuj R dla osób starszych i niepełnosprawnych
- Formularz 8863 do ulg podatkowych American Opportunity and Lifetime Learning
- Formularz 8880 [PDF] dotyczący ulgi podatkowej na świadczenia emerytalne (instrukcje są dołączone do formularza)
- Zaplanuj 8812 dla ulgi podatkowej na dziecko i dodatkowego ulgi podatkowej na dzieci
- Zaplanuj EIC [PDF] dla uzyskanego kredytu dochodu (instrukcje są dołączone do formularza)
- Formularz 8888 [PDF], jeśli chcesz podzielić zwrot pieniędzy na wiele kont bankowych (instrukcje są dołączone do formularza)
Co to jest formularz IRS W-9 i jak go wypełnić
Formularz W-9 jest prośbą o podanie danych osobowych jako podatnika. Dowiedz się, dlaczego jest to wymagane, jak je wypełnić, a kiedy nie.
Jak wypełnić formularz 940 dla federalnych podatków od bezrobocia
Dowiedz się, jak wypełnić Formularz IRS 940, aby zgłosić federalne podatki od osób bezrobotnych i należny podatek, wraz z informacjami na temat państwowych podatków od bezrobocia.
Podaje się formularz IRS Formularz 940 Podatkowy podatek od bezrobocia
Formularz IRS nr 940 dotyczący zgłaszania federalnych podatków od bezrobocia - kto musi złożyć, kiedy składać wniosek, oraz podstawy wypełniania tego formularza.