Spisu treści:
- Wydatki na wydatki medyczne
- Odliczenie podatków państwowych i lokalnych (SALT)
- Czy możesz przedłużyć swoje podatki, aby uzyskać starą dedukcję?
- Odliczenie z tytułu odsetek hipotecznych w domu
- Potrącenia wpływające na pracowników
- Odliczenie strat ofiar i kradzieży
- Nie ma więcej ograniczeń Pease
- Standardowa dedukcja kontra wyliczone odliczenia
Wideo: Co zmieni Nowa Ordynacja Podatkowa? 2024
Było dużo szumu wokół nowego rachunku podatkowego i nie bez powodu - Ustawa o podatku i pracy zrobiła a los zmian w istniejącym kodzie podatkowym. Większość z nich zaczyna się w 2018 roku, a oni dużo myślą. Jeśli historycznie zdecydowałeś się na wyszczególnienie, zamiast wziąć standardową dedukcję, oto, co powinieneś wiedzieć w nadchodzących latach.
TCJA ulepsza, a nawet eliminuje sporo wyszczególnionych dedukcji, ale większość zmian ma charakter tymczasowy. Wygasną w 2025 roku, chyba że Kongres zagłosuje, aby zatrzymać niektóre lub wszystkie z nich. Tymczasem możesz chcieć odpowiednio zaplanować, jeśli zwykle ubiegasz się o niektóre lub wszystkie te odliczenia.
Wydatki na wydatki medyczne
Zmiany w wyszczególnionym odliczeniu kosztów medycznych są w rzeczywistości podatnikami, przynajmniej na krótki czas.
Możesz ubiegać się tylko o potrącenie części wydatków przekraczającej 10 procent skorygowanego dochodu brutto w roku podatkowym 2016. TCJA zmniejsza ten próg do 7,5 procent, choć tylko dla lat podatkowych 2017 i 2018. Przepis ten ma moc wsteczną, więc otrzymujesz mały prezent, przygotowując swój powrót w 2017 roku - będziesz mógł odliczyć nieco więcej w wydatkach medycznych .
Pozostałe zasady pozostają takie same. Możesz ubiegać się o wydatki poniesione na siebie, współmałżonka lub osoby pozostające na twoim utrzymaniu, a także musisz zapłacić im w tym samym roku, w którym żądasz ich potrącenia.
Próg 7,5 procent ma wzrosnąć do 10 procent w 2019 roku, więc możesz chcieć wydać pieniądze teraz, a nie później, jeśli rozważasz planowe procedury podlegające odliczeniu zgodnie z prawem.
Pamiętaj, że zabiegi i zabiegi kosmetyczne są nie możliwe do odliczenia, mimo że są to środki prewencyjne i te, które traktują istniejące problemy.
Odliczenie podatków państwowych i lokalnych (SALT)
Odliczenie to było przedmiotem gorącej debaty, ponieważ TCJA dotarła do Kongresu pod koniec 2017 roku. Niegdyś była nieograniczona i obejmowała szereg podatków: nieruchomości, sprzedaży i dochodów, chociaż musieliście wybierać między odliczenie podatku obrotowego lub podatku dochodowego. Nie możesz ubiegać się o odliczenie za oba.
To wciąż reguła, ale teraz istnieje ogólny limit, o ile można odliczyć. Kosztuje on 10 000 USD zgodnie z warunkami TCJA.
Jeśli zapłacisz 6 000 USD podatku od nieruchomości i 5 000 USD podatku dochodowego za łączną kwotę 11 000 USD, stracisz 1000 USD z tego odliczenia od 2018 roku. Możesz albo ubiegać się o 5 000 USD w podatku od nieruchomości, albo 4 000 USD w podatku dochodowym, ale o kolejne 1000 USD za podatek dochodowy. pełne 11 000 USD, które zapłaciłeś, nie jest już dostępne. To będzie prawdziwy cios dla tych, którzy mieszkają w stanach o wysokich stawkach podatku dochodowego lub obszarach o wysokich stawkach podatku od nieruchomości, takich jak Nowy Jork, New Jersey, Kalifornia i Dystrykt Kolumbii.
A jeśli jesteś żonaty i złożysz oddzielny zwrot, musisz zmniejszyć tę kwotę o 10 000 $ na pół. Filerom tym przysługuje jedynie odliczenie w wysokości 5000 USD z tytułu podatków państwowych, majątkowych i lokalnych. Zasada ta nie dotyczy jednak pojedynczego lub szefa plików z gospodarstw domowych - mogą oni otrzymać pełne 10 000 $.
Zagraniczne podatki od nieruchomości również nie mogą zostać odliczone. TCJA eliminuje ten przepis prawa podatkowego.
Czy możesz przedłużyć swoje podatki, aby uzyskać starą dedukcję?
Ten aspekt nowej ustawy podatkowej spowodował, że wielu podatników zaatakowało lokalne urzędy ds. Podatku od nieruchomości pod koniec 2017 r., Mając nadzieję na dokonanie przedpłaty w 2018 r., Aby móc nadal dochodzić odliczenia za pełną kwotę. Jednak 27 grudnia 2017 r. Urząd Skarbowy skutecznie powiedział: "Nie tak szybko." Jeśli tak zrobił z góry zapłacić podatki od nieruchomości w 2018 r., podlegają one odliczeniu w 2017 r. tylko w takim zakresie, w jakim zostały już ocenione. Innymi słowy, otrzymałeś rachunek za 2018 podatków - i zapłaciłeś - do 31 grudnia 2017 r.
Nie możesz ubiegać się o potrącenie z 2017 r. Za to, co IRS nazwał "przewidywanymi" podatkami w 2018 r.
Odliczenie z tytułu odsetek hipotecznych w domu
Odliczenie to również nie zostało wyeliminowane, ale ucierpiało. Teraz jest bardziej ograniczony, ale żeby być uczciwym, wielu podatników nie poczuje ukąszenia. Dotyczy to tylko tych, którzy mogą sobie pozwolić na szczególnie wysokie pożyczki hipoteczne.
Do 2017 r. Można odliczyć odsetki od kredytów hipotecznych w wysokości do 1 miliona USD, jeśli zostały one wykorzystane do nabycia pierwszego lub drugiego miejsca zamieszkania, lub 500 000 USD, jeśli pobraliście się i złożyli oddzielny zwrot. Możesz również odliczyć odsetki od kredytów hipotecznych o wartości do 100 000 USD. TCJA ogranicza to do pożyczek na nabycie o wartości 750 000 USD lub 375 000 USD do osobno składanych przez małżonków podatników i nie można już odliczyć odsetek od pożyczek pod zastaw domu.
Innymi słowy, jeśli nie możesz kwalifikować się do hipoteka o wartości 750 000 USD, niewiele się dla ciebie zmieni.
Obowiązujące daty nie są tak jednoznaczne, jak poprawki do tego odliczenia. Stary limit w wysokości 1 miliona USD nie obowiązuje do 31 grudnia 2017 r. Obowiązuje on tylko w przypadku kredytów hipotecznych zawartych przed 14 grudnia 2017 r. I należy zamknąć nieruchomość przed 1 kwietnia 2018 r.
I tutaj jest kolejna zmarszczka: Możesz refinansować istniejący kredyt hipoteczny, który został wykupiony przed 14 grudnia w roku podatkowym 2018 lub późniejszym i nadal możesz odliczyć odsetki, ale tylko wtedy, gdy refinansowana kwota nie jest większa od twojego starego salda kredytu.
Pamiętaj, że odliczenie odsetek od pożyczek pod zastaw domu zostało wyeliminowane, ale jeśli nie bierzesz żadnej gotówki, nic ci nie jest.
Potrącenia wpływające na pracowników
TCJA eliminuje również dwie korzystne dedukcje dla klasy robotniczej. Kiedyś musieli Państwo odliczyć pewne koszty przeniesienia, jeśli musieliście się przenieść z przyczyn związanych z pracą, z zastrzeżeniem kilku zasad kwalifikacji. Mamy nadzieję, że przeprowadziłeś się przed 31 grudnia 2017 r. Lub możesz wstrzymać się z robieniem tego aż do momentu wygaśnięcia TCI w 2025 r., Ponieważ to potrącenie już nie istnieje.
Technicznie rzecz biorąc, było to odliczenie ponadprzeciętne, "dodatek" do wyszczególnionych odliczeń lub standardowych odliczeń. I ta zmiana ma miejsce nie wpływać na czynny personel wojskowy. Mogą nadal ubiegać się o to odliczenie, kiedy i jeśli są zmuszeni do przeniesienia się z przyczyn związanych z usługą.
Te rozmaite wyszczególnione odliczenia, które wcześniej można było ubiegać się o wydatki, które musiałeś ponieść w związku z pracą, również zniknęły. Pewne różne odliczenia przetrwały w Tenie, ale nie w tym przypadku. Z drugiej strony były one możliwe do odliczenia tylko w takim stopniu, że przekraczały one 2 procent AGI i nie były zwracane przez pracodawcę.
Odliczenie strat ofiar i kradzieży
Straty ofiar i kradzieży wyszczególnione w dedukcji przetrwały … w pewnym sensie, ale droga została odrobiona. Począwszy od 2018 r. Możesz ubiegać się o to odliczenie, jeśli poniosłeś stratę z powodu katastrofy ogłoszonej przez władze federalne. Prezydent USA musi przytoczyć wydarzenie jako katastrofę. Na szczęście obejmuje to większość katastrofalnych zdarzeń, takich jak huragany, ale nie masz szczęścia, jeśli twój sąsiad ukradnie twój nowy laptop.
Nie ma więcej ograniczeń Pease
Odliczenia na cele charytatywne są wciąż żywe i nie zmieniają się, a tu jest trochę dobrych wiadomości. Odliczenie to, podobnie jak odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego w domu, podlegało ograniczeniom wynikającym z Pease do 2017 r. W przypadku osób o wysokich dochodach ograniczenia te zmniejszyły szczegółowe odliczenia o 3 procent za każdy dolara podlegającego opodatkowaniu dochodu powyżej określonych progów i ostatecznie do 80 procent swoich wyszczególnionych dedukcji.
TCJA uchyla ograniczenia Pease, więc zrób darowiznę na swoją ulubioną miłość bez względu na to, ile zarabiasz. Wciąż możesz ubiegać się o to odliczenie podatkowe w całości.
Standardowa dedukcja kontra wyliczone odliczenia
Dla niektórych podatników może to nie być wszystko. Tak, tracisz garść szczegółowych wyliczeń, a inne potrącenia zostały ograniczone. Jednak TCJA prawie podwaja standardowe odliczenia dla wszystkich statusów zgłoszenia: od 6 350 USD do 12 000 USD dla pojedynczych podatników, od 12 700 do 24 000 USD dla zamożnych podatników, którzy wspólnie składają zapisy, i od 9 350 USD do 18 000 USD dla osób, które kwalifikują się do złożenia wniosku jako głowa gospodarstwa domowego. Tak więc, podczas gdy twoje dostępne wyszczególnione odliczenia mogą się zmniejszyć, twoje standardowe odliczenie może się zwiększyć, potencjalnie kompensując stratę.
Może się okazać, że wychodzisz w takiej samej sytuacji podatkowej jak poprzednio lub możesz nawet wyjść z wyprzedzeniem zgodnie z nowymi zasadami. Jeśli ty i twój współmałżonek historycznie byli w stanie zebrać 20.000 dolarów potrąceń, lub jeśli twoje wyszczególnione odliczenia są zredukowane do poniżej 24 000 $ w 2018 roku przez nowe prawo, to faktycznie stracisz pieniądze poprzez wyszczególnienie. Ale w zależności od twoich dokładnych liczb, możesz być w stanie uratować sytuację, zamiast tego żądając standardowego odliczenia.
Zaplanuj odpowiednio wydatki na 2018 r., Jeśli wydatki są dokonywane z oczekiwaniem na odliczenie ich w czasie podatkowym, i pamiętaj, że być może uda Ci się nadrobić niektóre, jeśli nie wszystkie, różnice, zastępując standardowe potrącenie.
Federalna ulga podatkowa dla podatków od sprzedaży
Opłacane podatki od sprzedaży mogą stanowić odliczenie od federalnych podatków dochodowych, z zastrzeżeniem pewnych zasad. Jedną z zasad jest to, że jest to wyszczególnione odliczenie.
Świadczenia z zabezpieczenia społecznego: Ulga podatkowa i potrącenie podatku
Czy musisz płacić podatek dochodowy od swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych? To zależy od tego, ile masz dochodów z innych źródeł. Tak się rozkłada.
Ulgi podatkowe i ulga podatkowa dla seniorów i emerytów
Kodeks podatkowy oferuje kilka przerw dla osób starszych, w tym ulgi podatkowe dla osób starszych i niepełnosprawnych, które mogą być znaczące, jeśli się kwalifikujesz.