Spisu treści:
- Kto jest samozatrudniony?
- Podatki dochodowe, ubezpieczenie społeczne i samozatrudnieni seniorzy
- Podatki o samozatrudnieniu i seniorzy
- Określanie zarobków netto dla zabezpieczenia społecznego
- Medicare i samozatrudnienie
Wideo: Kto placi za abonament uchodzcy 2024
Czy jesteś pracującym seniorem? Jeśli pracujesz dla siebie lub prowadzisz działalność gospodarczą, możesz zastanawiać się, w jaki sposób twoja praca i twoje świadczenia związane z zabezpieczeniem społecznym wchodzą w interakcje. Podczas gdy seniorzy prowadzący działalność na własny rachunek mają do czynienia z takimi samymi podatkami i świadczeniami, jak inni właściciele małych firm, muszą również radzić sobie z dodatkowymi okolicznościami związanymi z ubezpieczeniem społecznym i Medicare.
Więcej pokolenia wyżu demograficznego odkłada emeryturę i rozpoczyna działalność gospodarczą lub kontynuuje działalność. Small Business Administration twierdzi, że liczba seniorów, którzy pracują wzrosła; odsetek osób w wieku 62 lat i starszych, którzy prowadzili działalność na własny rachunek, wzrósł z 4,2 procent w 1988 r. do 5,4 procent w 2015.
Kto jest samozatrudniony?
Na potrzeby tego artykułu rozważymy osobę samozatrudnioną, jeśli dana osoba jest właścicielem firmy, ma dochody i wydatki biznesowe i składa deklarację podatkową. W większości przypadków osoby pracujące na własny rachunek składają swoje dochody z podatków dochodowych za pomocą Schedule C w ramach osobistego zeznania podatkowego.
Podatki dochodowe, ubezpieczenie społeczne i samozatrudnieni seniorzy
Jeśli masz dochody, musisz zgłosić to do urzędu skarbowego i zapłacić podatki. Dochód z pracy na własny rachunek jest dodawany do osobistego zeznania podatkowego wraz z innymi dochodami, w tym wszelkimi dochodami z ubezpieczenia społecznego, które możesz otrzymać.
Możesz kontynuować pracę w swojej firmie i nadal pobierać świadczenia z zabezpieczenia społecznego, ale te świadczenia są ograniczone, jeśli przekroczysz maksymalną kwotę podstawy opodatkowania każdego roku, aż osiągniesz swój normalny wiek emerytalny. Jeśli całkowity dochód za rok, w tym zatrudnienie i samozatrudnienie, jest większy niż maksymalny dozwolony przez ZUS, twoje świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych zostaną obniżone o stawkę 1 USD za każde 2 USD dochodu powyżej maksymalnej kwoty.
Począwszy od miesiąca, w którym osiągasz normalny wiek emerytalny (66 lat, jeśli urodziłeś się w latach 1943-1954), możesz zarabiać tyle, ile chcesz i nie będziesz musiał spłacać żadnych otrzymywanych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.
Twoje samozatrudnienie może również zwiększyć twoje świadczenie z zabezpieczenia społecznego, w zależności od kwoty twojego dochodu w porównaniu z innymi latami zatrudnienia. Administracja zabezpieczenia społecznego (Social Security Administration, SSA) jest powiadamiana przez IRS o twoich dochodach, a dodatkowe kredyty mogą być obliczane. Skontaktuj się z lokalnym biurem Ubezpieczeń Społecznych, aby uzyskać więcej pytań na temat tego, w jaki sposób samozatrudnienie może wpłynąć na przyszłe świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.
Podatki o samozatrudnieniu i seniorzy
Nawet jeśli możesz otrzymywać świadczenia z zabezpieczenia społecznego, jeśli pracujesz dla kogoś lub masz własną firmę, nadal musisz płacić składki na ubezpieczenie społeczne i podatek od nieruchomości, zwane podatkami na własny rachunek. Szalony, wiem. Sposób zapłaty tych podatków zależy od Twojego statusu.
Najważniejsze, aby pamiętać o podatkach na własny rachunek: podatek ten nie jest potrącany z Twojego dochodu jako właściciel firmy. Musisz obliczyć podatek na własny rachunek i zapłacić tę kwotę wraz z podatkami. Wielu właścicieli firm płaci szacowane podatki co kwartał, aby uniknąć kar za niedopełnienie.
Będziesz musiał zgłosić dochód z działalności z Planu C, dodając ten dochód do swojego dochodu z podatku dochodowego. Właściciele firm muszą również zgłaszać zarobki biznesowe w programie Schedule SE, w przypadku zarobków przekraczających 400 USD rocznie. Schedule SE oblicza podatki na własny rachunek (podatek socjalny i Medicare od dochodów z samozatrudnienia.
Stopa podatkowa z tytułu samozatrudnienia Social Security zmienia się co roku. Obecna stawka wynosi 15,3% od wszystkich dochodów do maksymalnej wysokości zabezpieczenia społecznego (stawka ta wzrasta co roku). Stawka podatkowa dla osób samozatrudnionych wynosi 2,9% (tylko Medicare) powyżej maksymalnej kwoty ubezpieczenia społecznego; nie ma maksymalnego podatku od Medicare.
Jeśli masz dochody z pracy, a także z pracy na własny rachunek, dochód z pracy jest liczony jako pierwszy, jeśli przekroczysz maksymalny dochód.
Mimo że stawka podatku na własny rachunek jest wyższa dla właścicieli firm, istnieje kilka potrąceń, które obniżają ten koszt:
- Twoje zarobki netto z samozatrudnienia zmniejszają się o połowę całkowitego podatku Ubezpieczenia Społecznego. Obniżka ta ma na celu dostosowanie osób samozatrudnionych do połowy ubezpieczenia społecznego płaconego przez pracodawców za pracowników. Odliczenie to zostało uwzględnione w Schedule SE.
- Ponadto możesz odliczyć połowę podatku Ubezpieczenia Społecznego na Formularzu 1040, aby zmniejszyć swój skorygowany dochód brutto.
Pamiętaj, że musisz płacić zarówno podatek dochodowy, jak i podatki na własny rachunek od dochodu netto ze swojej firmy, nawet jeśli obecnie otrzymujesz świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych.
Określanie zarobków netto dla zabezpieczenia społecznego
Twoje zarobki netto z samozatrudnienia, dla celów zabezpieczenia społecznego, są zarobkami brutto, pomniejszonymi o odliczenia biznesowe i amortyzację. Niektóre inne dochody nie są uwzględnione w ubezpieczeniach społecznych; dla tej listy, patrz "Jeśli jesteś samozatrudniony" (poniżej).
Medicare i samozatrudnienie
W 2010 r. IRS zaczął pozwalać osobom samozatrudnionym na odliczanie składek na ubezpieczenie zdrowotne w części B od dochodów z samozatrudnienia. Odliczenie jest pobierane na linii 29 formularza 1040. Każda osoba samozatrudniona, niezależnie od jej wieku, może odliczyć składki, które płaci za ubezpieczenie zdrowotne, pod pewnymi warunkami. Po pierwsze, ubezpieczenie musi zostać ustalone w imieniu firmy lub - w większości przypadków - w imieniu osoby prowadzącej działalność gospodarczą.
Ubezpieczenie zdrowotne może podlegać odliczeniu dla właścicieli małych firm. Przeczytaj więcej o tym, jak znaleźć ubezpieczenie zdrowotne dla seniorów pracujących na własny rachunek.
Rachunek oceaniczny i rachunek za przewóz lotniczy
Ten artykuł obejmuje dwa rodzaje konosamentów dla przesyłki importowo-eksportowej, konosamentu morskiego i rachunku kosztów transportu lotniczego.
Zaplanuj i zminimalizuj swój podatek na własny rachunek
Właściciele firm prowadzących działalność gospodarczą i kontrahenci obliczają podatki na własny rachunek w Schedule SE. Możesz podjąć pewne kroki w celu zmniejszenia należnej kwoty.
Podatki na własny rachunek - Dobra nowina i złe wieści
Podatki na własny rachunek są płacone przez właścicieli firm za ubezpieczenie społeczne i Medicare. Dowiedz się, jak wyższy zysk oznacza wyższe podatki.