Spisu treści:
- Każda firma musi obciążyć GST / HST, chyba że ...
- W zależności od Twojej Prowincji, możesz potrzebować opłaty GST, HST lub GST + PST
- Niektóre firmy nie muszą naliczać GST / HST
- Rejestracja GST / HST
Wideo: #7 Kiedy naliczane jest cło? | Akademia Importu 2024
Każda firma musi obciążyć GST / HST, chyba że …
Zasadniczo, jeśli sprzedajesz towary i usługi w Kanadzie, musisz obciążać klientów podatkiem od towarów i usług (GST) lub zharmonizowanym podatkiem od sprzedaży (HST), chyba że Twoja firma kwalifikuje się jako wyjątek (patrz poniżej).
GST jest podatkiem federalnym, obecnie 5% i jest naliczany we wszystkich prowincjach i terytoriach w Kanadzie zarówno za produkty, jak i usługi, sam lub w ramach HST.
W zależności od Twojej Prowincji, możesz potrzebować opłaty GST, HST lub GST + PST
W prowincjach Ontario, Nowa Szkocja, Nowy Brunszwik, PEI oraz Nowa Fundlandia i Labrador należy pobierać opłaty HST, ponieważ te prowincje połączyły GST z prowizjami od sprzedaży w prowincji, aby utworzyć zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST).
Inne prowincje, takie jak BC, Saskatchewan, Quebec i Manitoba, utrzymują swoje prowincjonalne podatki od sprzedaży (PST / QST / RST) oddzielnie od federalnego systemu podatkowego GST, więc w tych prowincjach Twoja firma musi pobierać opłaty, zbierać i przekazywać oba GST i PST / RST / QST (i wypełnij dwa zestawy formularzy).
Jeszcze inne prowincje i terytoria, takie jak Alberta, Terytoria Północno-Zachodnie, Nunavut i Yukon, nie mają Prowincjonalnych Podatków Sprzedażowych; w tych prowincjach Twoja firma musi tylko pobierać, zbierać i przekazywać GST.
Województwo | HST | GST | PST / RST / QST |
Brytyjska Kolumbia | 5% | 7% prowizji od sprzedaży w prowincjach (PST) | |
Alberta | 5% | ||
Saskatchewan | 5% | 6% prowizji od sprzedaży w prowincjach (PST) | |
Manitoba | 5% | 8% podatku od sprzedaży detalicznej (RST) | |
Ontario | 13% | ||
Quebec | 5% | 9.975% Quebec podatku od sprzedaży (QST) | |
Nowy Brunszwik | 15% | ||
Nowa Szkocja | 15% | ||
Wyspa Księcia Edwarda | 15% | ||
Nowa Fundlandia i Labrador | 15% | ||
Północno - zachodnie terytoria | 5% | ||
Yukon | 5% | ||
Nunavit | 5% |
Niektóre firmy nie muszą naliczać GST / HST
Jeśli twoja firma kanadyjska pasuje do jednego z wyjątków, nie będzie musiała pobierać, pobierać i przekazywać GST / HST.
Dwa możliwe wyjątki to:
- sprzedaż towarów lub usług, które są sklasyfikowane jako zerowe lub zwolnione z podatku GST
- będąc małym dostawcą
1) Jeśli sprzedajesz towary lub usługi o zerowej wartości (takie jak wywóz, urządzenia medyczne lub podstawowe produkty spożywcze) lub towary lub usługi zwolnione z opłat (takie jak lekcje muzyki lub opieka nad dziećmi), nie musisz obciążać GST / HST.
2) Bycie klasyfikowanym jako mały dostawca zależy od tego, ile pieniędzy zarabia Twoja mała firma w ciągu roku. Twoja firma kwalifikuje się jako mały dostawca, jeśli "Twoje całkowite dochody podlegające opodatkowaniu przed wydatkami ze wszystkich Twoich firm wynoszą 30 000 USD lub mniej w ostatnich czterech kolejnych kwartałach kalendarzowych oraz w każdym pojedynczym kwartale kalendarzowym" (Canada Revenue Agency).
Jeśli wyjątek nr 1 nie ma zastosowania, a Ty zarabiasz ponad 30 000 $, musisz się zarejestrować i pobrać GST / HST.
Zauważ, że istnieją wyjątki od wyjątków. Na przykład operatorzy taksówek i limuzyn oraz wykonawcy niebędący rezydentami muszą naliczać GST / HST, nawet jeśli są to drobni dostawcy.
Możesz zarejestrować się w GST / HST, nawet jeśli nie musisz tego robić z powodu potencjalnych korzyści podatkowych.
Rejestracja GST / HST
Zanim będzie można obciążyć GST / HST, musisz się zarejestrować, aby go odebrać i przekazać za pośrednictwem Canada Revenue Agency (CRA). Ułatwiają rejestrację w kanadyjskich firmach; możesz się zarejestrować telefonicznie (zadzwoń do Canada Revenue Agency pod numer 1-800-959-5525), przez Internet, pocztą lub nawet osobiście w urzędzie podatkowym.
(Pamiętaj, że jeśli Twoja firma działa w Quebecu, musisz skontaktować się z Revenu Quebec zamiast 1-800-567-4692, ponieważ zajmują się GST / HST w tej prowincji, a nie rządem federalnym).
Jeśli Twoja mała firma zaczyna działalność jako mały dostawca i osiągasz więcej niż mały limit dostawcy (30 000 $), od razu zarejestruj się w GST / HST; w oczach Canada Revenue Agency, jesteś teraz zarejestrowanym GST, a ty:
- musieli zebrać GST / HST na dostawę, która sprawiła, że twoje przychody przekroczyły 30 000 $;
- musisz zarejestrować się w ciągu 29 dni od dnia, w którym dokonałeś dostawy, która sprawiła, że Twoje przychody przekroczyły 30 000 USD.
To pierwsza kwestia, która często wyrusza w podróż do małych firm, które nie zdają sobie sprawy, że przekroczyły limit do pewnego czasu, kiedy robią książki, a potem odkrywają, że nie naliczały GST / HST, kiedy powinny. Jeśli Twoja mała firma jest sklasyfikowana jako mały dostawca, musisz uważnie obserwować swoje przychody.
Gdy zarejestrujesz się w celu zebrania GST / HST, Twoja firma otrzyma numer firmowy; Jest to numer, który Ty i Kanada, Agencja Revenue użyjesz do identyfikacji Twojej firmy.
(Będziesz go używał na wszystkich swoich fakturach, w swoim systemie księgowym i we wszystkich korespondencjach podatkowych z CRA.)
Powrót do> Common GST Questions Index
Zobacz też:
Co musisz wiedzieć o ładowaniu HST w Ontario
Czy Twoja firma musi się zarejestrować w BC PST?
Jak pobierać prowizję od sprzedaży regionalnej (RST) w Manitobie
Jak naładować i naprawić PST w Saskatchewan
8 strategii podatkowych w celu obniżenia podatku dochodowego
Kiedy (i kiedy nie) dołączyć list motywacyjny
Jeśli zastanawiasz się, czy powinieneś dołączyć list motywacyjny, gdy nie jest to wymagane, to krótka odpowiedź brzmi "tak", ale są wyjątki.
Kiedy trzymać konferencję prasową - i kiedy nie
Konferencja prasowa nie jest łatwym wydarzeniem ani przypadkowym. Dowiedz się, kiedy należy zorganizować konferencję prasową i jak ją zaplanować.
Ładowanie HST - Rabaty w punktach sprzedaży - GST HST
Oto wyjaśnienie, jak stosować rabaty w punktach sprzedaży HST podczas fakturowania przedmiotów takich jak książki, ubrania dziecięce itp. W poszczególnych prowincjach.