Spisu treści:
- Gdy szacowane podatki są należne
- Obliczanie szacowanej kwoty podatku
- Jak zapłacić szacowane podatki
- Dodatkowe podatki dla samozatrudnionych
Wideo: Poranna trójpolówka #5 – Szacowanie szkód łowieckich po nowemu 2024
Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą w domu lub pracujesz jako niezależny wykonawca lub freelancer, nie masz pracodawcy, który odprowadza i wysyła podatki do urzędu skarbowego lub państwa, więc możliwe jest, że będziesz musiał zapłacić szacunkowy podatek.
Musisz zapłacić szacunkowy podatek za bieżący rok podatkowy, jeśli obie Obowiązują następujące zasady:
- Oczekujesz, że będziesz musiał zaliczyć co najmniej 1000 USD podatku w bieżącym roku podatkowym po odjęciu wszelkich potrąceń i zwrotów.
- Twoje potrącenia i kredyty powinny być mniejsze niż mniejsze:
- 90 procent podatku, którego możesz się spodziewać, lub
- 100 procent całkowitego zobowiązania podatkowego wykazane w poprzednim roku
Według strony internetowej IRS, właściciele jednoosobowi, partnerzy i akcjonariusze korporacji S zwykle muszą dokonywać szacunkowych płatności podatkowych, jeśli oczekują, że będą podlegali podatkowi w wysokości 1000 USD lub więcej, gdy złożą swoje federalne zeznania podatkowe. Akcjonariusze z korporacji C muszą płacić szacunkowe podatki, jeśli oczekują, że w momencie złożenia zeznania będą winni 500 USD lub więcej.
Nie musisz płacić szacunkowego podatku za bieżący rok podatkowy, jeśli się spotkasz wszystkie trzy następujących warunków:
- Nie byłeś zobowiązany do płacenia podatków w poprzednim roku podatkowym
- Byłeś obywatelem USA lub rezydentem przez cały poprzedni rok podatkowy
- Poprzedni rok podatkowy obejmował cały 12-miesięczny okres
Gdy szacowane podatki są należne
Szacowane płatności podatkowe są należne cztery razy w roku zgodnie z tym harmonogramem (lub następnym dniem roboczym, jeśli termin przypada na święto lub weekend:
- 15 kwietnia dla zarobków od 1 stycznia do 31 marca
- 15 czerwca dla zarobków od 1 kwietnia do 31 maja
- 15 września za zarobki od 1 czerwca do 31 sierpnia
- 15 stycznia dla zarobków od 1 września do 31 grudnia
Szacunkowe podatki są podobne do podatków, które pracodawca wycofuje z wypłaty. Jeśli w ciągu roku nie wpłynie wystarczająca ilość pieniędzy na pokrycie zobowiązań podatkowych, możesz zapłacić podatek, kiedy złożysz zeznanie w kwietniu. Jeśli zapłacisz za dużo, otrzymasz zwrot pieniędzy.
Co więcej, jeśli nie zapłacisz należnego podatku przed terminem płatności, możesz zostać ukarany karą, nawet jeśli przysługuje ci zwrot podatku, gdy składasz zeznanie podatkowe. Masz możliwość zapłacenia całego szacowanego zobowiązania podatkowego za rok do 15 kwietnia.
Jeśli wypełnisz Formularz 1040 lub Formularz 1040A do 1 lutego (lub następnego dnia roboczego, jeśli 1 lutego jest w weekend lub wakacje) i zapłacisz pozostałe należne podatki, nie musisz dokonywać płatności do 15 stycznia. Dla większości bezrobotnych jest to prawie niemożliwe, ponieważ formularze 1099 często przybywają późno.
Jeśli jesteś podatnikiem od roku podatkowego i nie przestrzegasz standardowego roku kalendarzowego, Twoje terminy płatności są następujące:
- 15. dzień czwartego miesiąca roku podatkowego
- 15. dzień szóstego miesiąca roku podatkowego
- 15. dzień dziewiątego miesiąca roku podatkowego
- 15. dzień pierwszego miesiąca po zakończeniu roku obrachunkowego
Podobnie jak w przypadku podatników w roku kalendarzowym, nie musisz dokonywać ostatniej płatności, jeśli złożysz zeznanie podatkowe do ostatniego dnia pierwszego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego i zapłacisz cały podatek, który jesteś winien wraz ze zwrotem.
Obliczanie szacowanej kwoty podatku
Aby ustalić szacunkowy podatek, obliczyć przewidywany skorygowany dochód brutto, odliczenia, dochód do opodatkowania, inne podatki i kredyty w danym roku. Jeśli już wcześniej składałeś podatki na własny rachunek, najprościej będzie z niego zrezygnować ze swojego federalnego zeznania podatkowego z poprzedniego roku.
Programy podatkowe pomogą ci obliczyć szacunkowe zobowiązania podatkowe. Ponadto IRS zawiera instrukcje i arkusz kalkulacyjny do obliczania szacowanych płatności podatkowych, które są składane w formularzu IRS 1040-ES.
Zachowaj arkusz roboczy do swoich zapisów i przechowuj dane dotyczące terminów dokonywania przez Ciebie szacunkowych płatności podatkowych przez cały rok. Ta informacja ma kluczowe znaczenie dla wypełnienia przyszłorocznego zwrotu, a będziesz potrzebna do obliczenia odsetek lub kar wynikających z niedoszacowania Twojego zobowiązania podatkowego.
Jak zapłacić szacowane podatki
IRS oferuje pięć sposobów na spłatę szacowanego podatku:
- Zwróć kwotę zwrotu z ubiegłorocznego zwrotu do szacowanego podatku bieżącego roku.
- Wyślij swoją płatność (czek lub przekaz pieniężny) za pomocą odpowiedniego kuponu płatności z formularza 1040-ES.
- Płać drogą elektroniczną, korzystając z elektronicznego systemu federalnych opłat podatkowych (EFTPS). Aby skorzystać z tej usługi, musisz zarejestrować się w tej usłudze i możesz skonfigurować jednorazowe lub cykliczne płatności z rocznym wyprzedzeniem. Zarejestruj się online na stronie www.eftps.gov. Możesz także modyfikować lub anulować płatności nawet na dwa dni przed ich wypłaceniem.
- Zapłać przez wypłatę środków elektronicznych. Możesz to ustawić, gdy będziesz elektronicznie składać Formularz 1040 lub Formularz 1040A, w którym to czasie możesz zorganizować wypłatę środków drogą elektroniczną na maksymalnie cztery szacowane płatności podatkowe, które nastąpią. Oprogramowanie podatkowe i osoby sporządzające sprawozdania podatkowe mogą to ustawić.
- Płać kartą kredytową lub debetową za pomocą systemu płatności przez telefon lub Internetu za pośrednictwem jednego z trzech autoryzowanych przez IRS procesorów kart. Zostaniesz obciążony opłatą manipulacyjną, której wysokość zostanie Ci przekazana w momencie płatności.
Dodatkowe podatki dla samozatrudnionych
Oprócz podatku dochodowego osoby prowadzące działalność na własny rachunek są również zobowiązane do przedstawienia szacunkowych opłat podatkowych z tytułu podatku na własny rachunek. Obecna stawka podatku na własny rachunek wynosi 15,3 procent i składa się z 12,4 procent na ubezpieczenie społeczne i 2,9 procent na Medicare.Podatek ten jest zasadniczo taki sam jak podatki Social Security i Medicare zatrzymane przez większość pracodawców, z tym że pracodawcy są zobowiązani do zapłaty połowy podatku, podczas gdy osoby samozatrudnione płacą obie połowy. Część zabezpieczenia społecznego podlega maksymalnym ograniczeniom dochodowym (128 400 USD w 2018 r.).
Zgłaszanie zysku netto i płacenie podatków
Większość freelancerów ponosi straty. Zysk firmy zwiększa dochód podlegający opodatkowaniu i zwiększa Twoje regularne dochody i podatek na własny rachunek.
Zgłaszanie dochodu z tytułu własności wspólnotowej w zakresie podatków federalnych
Małżonkowie mieszkający w państwach własności wspólnotowej będą musieli przestrzegać prawa stanowego, aby określić, ile dochodu należy uwzględnić w każdym osobnym federalnym zeznaniu podatkowym.
Jak zmienić metody księgowania za pomocą formularza IRS 3115
Jeśli chcesz zmienić metody rachunkowości dla swojej firmy, uzyskaj wcześniej zgodę urzędu skarbowego. Nieprzestrzeganie tego może spowodować nałożenie kar.