Opcje dla osób niebędących małżonkami Beneficjenci dziedziczonych IRA

Czy wiesz, że kiedy odziedziczysz tradycyjny IRA i nie jesteś współmałżonkiem właściciela konta, najprawdopodobniej będziesz mieć kilka bardzo różnych wyborów dotyczących tego, co możesz zrobić ze swoim spadkiem? Niestety, wielu beneficjentów IRA nie jest świadomych wszystkich swoich opcji, więc natychmiast wypłacają pieniądze IRA i otrzymują ogromny rachunek podatku dochodowego. W wielu sytuacjach można jednak zminimalizować podatki dochodowe, po prostu rozumiejąc wszystkie opcje, a następnie wybierając taki, który spowoduje najmniejszy podatek dochodowy.

Poniżej znajduje się lista czterech opcji, które możesz mieć, decydując, co zrobić z odziedziczonym tradycyjnym IRA. Ale przed opisaniem opcji musisz znać trzy ważne rzeczy: (1) Nie będziesz mógł przetransportować odziedziczonej IRA do swojego IRA, to po prostu nie opcja jednak (2) Będziesz mógł brać dystrybucje z odziedziczonego IRA nie płacąc 10% kary za wcześniejsze wypłaty i (3) Powód, dla którego powtarzam, że ty może mieć możliwość wyboru spośród różnych opcji, ponieważ nie wszyscy kuratorzy IRA oferują wszystkie cztery opcje osobom, które nie są małżonkami beneficjentów tradycyjnych IRA.

Poza tym niektóre z twoich wyborów mogą być ograniczone ze względu na wiek właściciela konta w chwili jego śmierci, a pozostali przy życiu małżonkowie mogą mieć opcje, które bardzo różnią się od beneficjentów niebędących małżonkami. W związku z tym należy najpierw zapytać kuratora IRA, jakie konkretne opcje posiadasz w odniesieniu do odziedziczonej IRA, zanim zdecydujesz, co zrobić w danej sytuacji.

4 Opcje dla osób niebędących małżonkami Beneficjenci dziedziczonych IRA

Opcja nr 1 - Wypłać IRA za 5 lat. Ty, jako osoba niebędąca współmałżonkiem IRA, będziesz mógł wypłacić wszystkie środki z IRA do 31 grudnia piątego roku po śmierci właściciela konta IRA. Jeśli wybierzesz tę opcję, każda wypłata zostanie uwzględniona w Twoim dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku, w którym środki zostaną wycofane. Nie musisz brać dystrybucji w ratach, ale musisz wycofać wszystkie środki w dowolnym momencie przed datą obowiązującą 31 grudnia.

Opcja nr 2 - Wykup minimalną wymaganą rozpiętość w stosunku do własnej długości życia. Ty, jako beneficjent, który nie jest współmałżonkiem IRA, może być w stanie osiągnąć wymagane minimalne rozkłady w stosunku do oczekiwanej długości życia, pozostawiając większą część konta, aby nadal rosnąć w sposób odroczony podatkowo. Jest często określany jako "Stretch IRA". Jeśli jesteś znacznie młodszy od właściciela konta IRA i możesz wybrać tę opcję, możesz potencjalnie stworzyć dla siebie ładne małe gniazdo. W związku z tym, jeśli zajdzie taka potrzeba, będziesz w stanie wydobyć więcej niż wymagana minimalna dystrybucja w danym roku.

Podobnie jak w przypadku opcji nr 1, każda brana pod uwagę zostanie uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku, w którym środki zostały wycofane. Aby wybrać tę opcję, musisz założyć oddzielne odziedziczone konto IRA w imieniu właściciela zmarłego konta na swoją korzyść i zabrać pierwszą wymaganą minimalną dystrybucję do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci właściciela konta. Na przykład odziedziczone konto IRA będzie zatytułowane "John Doe, IRA (zmarły 1/1/13), FBO Sally Doe, beneficjent". Ponadto powinieneś być w stanie wymienić swoich pierwotnych i wtórnych beneficjentów, jeśli umrzesz, a fundusze nadal pozostają w odziedziczonym IRA.

Opcja nr 3 - Wykup minimalne wymagane wypłaty w okresie najdłuższego życia beneficjenta. Ty, jako beneficjent, który nie jest współmałżonkiem IRA, może być w stanie osiągnąć wymagane minimalne rozkłady w stosunku do średniej długości życia najstarszego beneficjenta IRA. Będzie to wynik, jeśli właściciel konta IRA wymienił więcej niż jednego beneficjenta ich IRA, a oddzielne odziedziczone konta IRA nie zostaną ustalone dla każdego beneficjenta IRA do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci właściciela konta.

Podobnie jak w przypadku opcji nr 1 i 2, każda brana pod uwagę będzie uwzględniona w dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku, w którym środki zostaną wycofane.

Opcja 4 - natychmiastowe wypłaty z IRA. Jako beneficjent, który nie jest współmałżonkiem IRA, możesz natychmiast wypłacić 100% konta IRA i przelać środki do własnej kieszeni. Jeśli wybierzesz tę opcję, 100% konta zostanie uwzględnione w dochodzie podlegającym opodatkowaniu w ciągu roku odstąpienia od umowy. Ponieważ wybór tej opcji może bardzo dobrze wpłynąć na wyższy przedział podatkowy, będzie to ważne nie wydać wszystkie środki w ciągu roku, w którym zostały wycofane, a zamiast tego przeznaczają wystarczającą ilość funduszy na zapłacenie podatku dochodowego.

W przeciwnym razie mógłbyś mieć kłopoty z IRS.

Co się dzieje, jeśli nic nie robisz?

znak 31 grudnia roku następującego po roku śmierci właściciela konta IRA w kalendarzu, ponieważ będziesz musiał zdecydować, co zrobić z odziedziczonym programem IRA w dniu lub przed tą datą. Jeśli nic nie zrobisz przed upływem tego terminu, wymieniona powyżej opcja nr 1 stanie się obowiązkowa, a będziesz musiał wycofać wszystko z konta IRA przed końcem piątego roku następującego po roku śmierci właściciela konta IRA.

Co powinieneś zrobić?

Jeśli odziedziczyłeś IRA, proszę, proszę nie rób poproś kustosza IRA o radę, co zrobić ze swoim spadkiem, i proszę, proszę nie rób po prostu wycofaj 100% funduszy tak szybko, jak to możliwe.Zamiast tego zwolnij, weź głęboki oddech, a następnie skonsultuj się z prawnikiem zajmującym się planowaniem osiedli, doradcą podatkowym i doradcą finansowym, aby ustalić, która z opcji będzie działać najlepiej w Twojej sytuacji.