Spisu treści:
- Co to jest rachunek dystrybucyjny beneficjenta?
- Jeśli odziedziczyłeś Tradycyjne, Rollover, SEP lub SIMPLE IRA, a posiadacz konta był PONAD 70 ½, masz następujące opcje:
- Jeśli odziedziczyłeś Tradycyjne, Rollover, SEP lub SIMPLE IRA, a posiadacz konta miał mniej niż 70 ½, masz następujące opcje:
- Jak dziedziczone reguły IRA różnią się dla Roth IRA:
- Jeśli odziedziczyłeś nie-poślubioną Roth IRA, masz następujące opcje:
Wideo: Podstawowe pojęcia Planu Finansowego 2024
Indywidualne konta emerytalne (IRA) to świetny sposób na gromadzenie aktywów na korzystnym pod względem podatkowym koncie. Jednak po odejściu pierwotnego właściciela IRA istnieje nowy zestaw reguł określających, w jaki sposób i kiedy muszą się odbywać dystrybucje kont. Jeśli jesteś wymienionym beneficjentem IRA, musisz w pełni zrozumieć swoje opcje, aby podjąć decyzję, która jest najlepsza dla twojego ogólnego planu finansowego.
Co to jest rachunek dystrybucyjny beneficjenta?
Konto dystrybucyjne beneficjenta lub BDA to inna nazwa odziedziczonej IRA. Po odziedziczeniu IRA istnieje specjalny zestaw reguł podatkowych, które określają roczne dystrybucje, które musisz wziąć. W przypadku odziedziczonej wersji IRA będziesz musiał pobrać roczne dystrybucje niezależnie od tego, ile masz lat w chwili założenia konta. Zasadniczo dystrybucje te muszą odbywać się za twojego życia lub w ciągu pięciu lat od śmierci pierwotnego właściciela konta.
Oto przegląd twoich opcji wypłaty i konsekwencji podatkowych po odziedziczeniu IRA jako beneficjenta niebędącego małżonkiem. Jeśli jesteś pozostałym przy życiu współmałżonkiem pierwotnego właściciela konta IRA, istnieje osobny zestaw zasad dotyczących tego, co można zrobić z odziedziczonym IRA (patrz Konsekwencje podatkowe, jeśli jesteś małżonkiem, który przeżył).
Jeśli jesteś beneficjentem niebędącym współmałżonkiem, masz różne opcje do wyboru w zależności od typu konta IRA, które dziedziczysz (tradycyjny IRA, Roth IRA itp.) Oraz wieku posiadacza rachunku.
Jeśli odziedziczyłeś Tradycyjne, Rollover, SEP lub SIMPLE IRA, a posiadacz konta był PONAD 70 ½, masz następujące opcje:
Dystrybucja sumy ryczałtowej:Ta opcja nie wymaga ustawienia oddzielnego konta, ponieważ wszystkie pieniądze w IRS są dystrybuowane do Ciebie. Zapłacisz podatek dochodowy od dystrybucji za jednym razem. Chociaż nie poniesiesz 10% wcześniejszej kary za wycofanie, jeśli masz mniej niż 59 lat, nadal będziesz musiał płacić podatek dochodowy od dystrybucji. To stwarza możliwość powstania pewnych problemów podatkowych, ponieważ dystrybucja może potencjalnie przenieść cię do wyższej grupy podatkowej. Ustalenie, czy dystrybucja ryczałtowa ma sens, zależy ostatecznie od wysokości dystrybucji, obecnego poziomu dochodów, a inne strategie odroczenia podatków mają większy sens.
Odziedziczony IRA przy metodzie trwania życia:Otwarcie odziedziczonej IRA przy użyciu oczekiwanej długości życia umożliwia przeniesienie aktywów na konto przechowywane w Twoim imieniu. W tym miejscu "Konto Dystrybucyjne Beneficjenta" ma specjalne zasady, na które należy zwrócić uwagę. Musisz rozpocząć przyjmowanie rocznych wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD) w okresie trwania życia, rozpoczynając nie później niż w roku następującym po śmierci pierwszego właściciela konta. Jeśli jednak właściciel konta nie osiągnie wymaganej minimalnej dystrybucji w roku śmierci, RMD muszą zostać pobrane przed końcem roku, w którym zmarł pierwotny posiadacz rachunku.
Po rozpoczęciu używania RMD w Odziedziczonej IRA, roczne dystrybucje mogą być rozłożone na dowolnie wybraną opcję - oczekiwaną długość życia (określoną przez twój wiek w roku kalendarzowym po roku zgonu i aktualizowaną co roku) lub pozostały okres życia właściciela konta oczekiwanie.
W przypadku, gdy posiadacz rachunku nazywa się wieloma beneficjentami, oddzielne konta musiałyby zostać ustanowione do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci. w przeciwnym razie dystrybucje będą oparte na najstarszym beneficjencie. Wymagane Minimalne Dystrybucje (RMD) są obowiązkowe i będziesz podlegał opodatkowaniu w każdej dystrybucji. Jednak nie będziesz musiał stawić czoła 10 procentom wcześniejszej kary za wycofanie. Inną korzyścią jest to, że aktywa pozostające na koncie mogą nadal rosnąć na zasadzie odroczonego podatku.
Wreszcie, możesz również wybrać wyznaczenie własnego beneficjenta IRA lub wielu beneficjentów dla odziedziczonej IRA.
Jeśli odziedziczyłeś Tradycyjne, Rollover, SEP lub SIMPLE IRA, a posiadacz konta miał mniej niż 70 ½, masz następujące opcje:
Dystrybucja sumy ryczałtowej:Ta opcja nie wymaga ustawienia oddzielnego konta, ponieważ wszystkie pieniądze w IRS są dystrybuowane do Ciebie. Zapłacisz podatek dochodowy od dystrybucji za jednym razem. Chociaż nie poniesiesz 10% wcześniejszej kary za wycofanie, jeśli masz mniej niż 59 lat, nadal będziesz musiał płacić podatek dochodowy od dystrybucji. To stwarza możliwość powstania pewnych problemów podatkowych, ponieważ dystrybucja może potencjalnie przenieść cię do wyższej grupy podatkowej. Ustalenie, czy dystrybucja ryczałtowa ma sens, zależy ostatecznie od wysokości dystrybucji, obecnego poziomu dochodów, a inne strategie odroczenia podatków mają większy sens.
Odziedziczony IRA przy metodzie trwania życia:Otwarcie odziedziczonej IRA przy użyciu oczekiwanej długości życia umożliwia przeniesienie aktywów na konto przechowywane w Twoim imieniu. W tym miejscu "Konto Dystrybucyjne Beneficjenta" ma specjalne zasady, na które należy zwrócić uwagę. Musisz rozpocząć przyjmowanie rocznych wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD) w okresie trwania życia, rozpoczynając nie później niż w roku następującym po śmierci pierwszego właściciela konta. Jeśli jednak właściciel konta nie osiągnie wymaganej minimalnej dystrybucji w roku śmierci, RMD muszą zostać pobrane przed końcem roku, w którym zmarł pierwotny posiadacz rachunku.
Po rozpoczęciu używania RMD w Odziedziczonej IRA, roczne dystrybucje mogą być rozłożone na dowolnie wybraną opcję - oczekiwaną długość życia (określoną przez twój wiek w roku kalendarzowym po roku zgonu i aktualizowaną co roku) lub pozostały okres życia właściciela konta oczekiwanie. Ta opcja jest często określana jako Stretch IRA ze względu na możliwość rozszerzenia dystrybucji w stosunku do oczekiwanej długości życia, przy jednoczesnym zachowaniu możliwości wyciągnięcia więcej niż RMD w razie potrzeby.
W przypadku, gdy posiadacz rachunku nazywa się wieloma beneficjentami, oddzielne konta musiałyby zostać ustanowione do 31 grudnia roku następującego po roku śmierci. w przeciwnym razie dystrybucje będą oparte na najstarszym beneficjencie. Wymagane Minimalne Dystrybucje (RMD) są obowiązkowe i będziesz podlegał opodatkowaniu w każdej dystrybucji. Jednak nie będziesz musiał stawić czoła 10 procentom wcześniejszej kary za wycofanie. Inną korzyścią jest to, że aktywa pozostające na koncie mogą nadal rosnąć na zasadzie odroczonego podatku.
Wreszcie, możesz również wybrać wyznaczenie własnego beneficjenta IRA lub wielu beneficjentów dla odziedziczonej IRA.
Dziedziczony IRA w metodzie 5-letniej:Wybór tej opcji wiąże się również z przeniesieniem aktywów do odziedziczonej IRA na twoje nazwisko. Zasada 5-letnia dla beneficjentów niebędących małżonkami umożliwia wycofanie wszystkich środków z IRA do 31 grudnia piątego roku następującego po śmierci właściciela konta IRA. Nie trzeba tego robić w systemie ratalnym, ale musisz wypłacić wszystkie środki przed datą, od której należy się wyczerpać, kiedy cały rachunek musi zostać wyczerpany. Każda dystrybucja będzie traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu.
Pozostałe aktywa nadal rosną odroczone podatki na okres do pięciu lat, co daje ci pewną elastyczność, jeśli wybierzesz tę opcję.
Jak dziedziczone reguły IRA różnią się dla Roth IRA:
Jeśli odziedziczyłeś nie-poślubioną Roth IRA, masz następujące opcje:
Dystrybucja sumy ryczałtowej: Podobnie jak w przypadku tradycyjnych zasad IRA, opcja ryczałtowa nie wymaga od ciebie osobnego konta, ponieważ wszystkie pieniądze w IRS są Ci rozdzielane. Roth IRA zezwalają na bezodsetkowe wypłaty zysków dla pierwotnego właściciela konta, o ile konto ma co najmniej 5 lat, a pierwotny właściciel ma co najmniej 59 ½. Beneficjenci Roth IRA mogą otrzymać wszystkie aktywa w Roth IRA w formie ryczałtu i nie ma ograniczeń wiekowych. Dystrybucje te będą wolne od podatku, chyba że konto ma mniej niż pięć lat w chwili śmierci właściciela oryginalnego konta.
W takim przypadku dochody są uznawane za dochód podlegający opodatkowaniu.
Odziedziczyłem IRA przy użyciu metody Life Expectancy:Roth IRA mają unikalną cechę, ponieważ nie posiadają RMD podczas życia właściciela pierwotnego konta. Odziedziczone Roth IRA mają obowiązkowe RMD i te dystrybucje muszą rozpocząć się nie później niż 31 grudnia roku następującego po śmierci właściciela konta. Dobrą wiadomością jest to, że dystrybucje mogą być wycofane bez opodatkowania, o ile pięcioletni okres utrzymywania został spełniony przez pierwotnego właściciela. RMD są rozłożone na oczekiwaną długość życia beneficjenta.
W przypadku, gdy istnieje wielu beneficjentów, należy ustanowić oddzielne konta. Jeśli nie, dystrybucje będą oparte na oczekiwanej długości życia najstarszego beneficjenta. Nie ma 10 procent wcześniejszych kar za wycofanie, a aktywa na koncie nadal rosną bez podatku. Możesz nawet wybrać swoich beneficjentów.
Dziedziczony IRA w metodzie 5-letniej:Wybranie tej opcji z Konta dystrybucyjnego beneficjenta daje Ci prawo do końca piątego roku po śmierci właściciela pierwotnego konta. W tym momencie cała odziedziczona IRA musi być w pełni dystrybuowana. Podczas gdy dystrybucje mogą być rozłożone w czasie, czas jest znacznie krótszy niż metoda oczekiwanej długości życia. Utworzenie odziedziczonej IRA w Twoim imieniu pozwala ci nazwać twojego własnego beneficjenta i nadal możesz pozwolić, aby te aktywa były wolne od podatku nawet przez pięć lat.
Podsumowując, konta dystrybucyjne beneficjentów (odziedziczone konta IRA) umożliwiają większą elastyczność i kontrolę nad tym, kiedy odebrać odziedziczone aktywa. W przypadku, gdy przyjaciel lub członek rodziny wybrał Cię jako beneficjenta swojego tradycyjnego lub Roth IRA, upewnij się, że dokładnie przeanalizowałeś swoje opcje i sposób ich dopasowania do twojego ogólnego planu finansowego.
Rachunek oceaniczny i rachunek za przewóz lotniczy
Ten artykuł obejmuje dwa rodzaje konosamentów dla przesyłki importowo-eksportowej, konosamentu morskiego i rachunku kosztów transportu lotniczego.
Rachunek rozliczeń międzyokresowych Vs Rachunek podstaw kasowych
Definicja rachunkowości memoriałowej i wyjaśnienie, w jaki sposób zasady rachunkowości memoriałowej i zasady kasowej różnią się.
Co to jest oświadczenie beneficjenta w nieruchomościach?
W przypadku nieruchomości oświadczenie beneficjenta to dokument przedstawiający niezapłacone saldo pozostające na kredycie hipotecznym.