Spisu treści:
- Jak się zakwalifikować do odprawy Home Office
- Co to jest regularne i wyłączne korzystanie z IRS?
- Jakie potrącenia w Home Office są objęte?
- Jak uzyskać odliczenie podatkowe w Home Office
Wideo: Podatki pośrednie zamiast dochodowych - plany rządu 2024
Jako właściciel firmy domowej możesz odliczyć podatek od kosztów związanych z prowadzeniem firmy. Obejmuje to wydatki poniesione na prowadzenie działalności gospodarczej z biura domowego. Był czas, w którym sądzono, że potrącenie potrącenia z biura domowego zwiększy szansę na przeprowadzenie audytu IRS, jednak obecnie ponad 50 procent małych firm jest uruchamianych z domu, co sprawia, że posiadanie domowego biura jest wspólne, a nie czerwona flaga. dla IRS.
Niemniej jednak IRS wymaga, aby twoje biuro domowe spełniało określone zasady, zanim będziesz mógł ubiegać się o odliczenia od biura domowego.
Najlepszym sposobem na uniknięcie kłopotów jest ubieganie się o odliczenie od Home Office tylko w przypadku zakwalifikowania się, tylko po to, aby ubiegać się o wydatki, do których jesteś uprawniony, oraz o odpowiednie udokumentowanie wydatków w przypadku, gdy IRS zakwestionuje Twoją kwalifikowalność lub kwotę wydatków próbować twierdzić. W razie wątpliwości skonsultuj się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym (najlepszy wybór) lub skontaktuj się z urzędem skarbowym w celu uzyskania wyjaśnień - wystarczy udokumentować komunikację z urzędem skarbowym.
Jak się zakwalifikować do odprawy Home Office
Osoby samozatrudnione, które prowadzą działalność gospodarczą w domu, zazwyczaj łatwo kwalifikują się do odpisów Home Office. W niektórych przypadkach telepracownicy mogą również kwalifikować się do podjęcia niektórych odliczeń.
Aby zakwalifikować się do odliczenia, musisz spełnić dwa podstawowe wymagania:
- Musisz użyć części biurowej swojego domuregularnie i wyłącznie w celach biznesowych.
- Część biznesowa Twojego domu musi być głównym miejscem prowadzenia działalności lub miejscem, w którym spotykasz się z klientami lub klientami w normalnym toku prowadzenia działalności. W przypadku garażu wolnostojącego lub innych oddzielnych konstrukcji wymóg ten dotyczy tylko tego, że budynek jest wykorzystywany w związku z prowadzoną działalnością handlową lub gospodarczą. Możesz również wnioskować o odliczenia, jeśli korzystasz z obszaru domu do przechowywania zapasów lub próbek produktów.
Specjalne wymagania dla telepracowników
Jeśli pracujesz w domu jako pracownik innej firmy, musisz spełnić poprzednie testy PLUS:
- Użytkowanie twojego domu w celach służbowych musi być dla ciebiepracodawcy wygoda, AND
- Nie możesz wynajmować żadnej części domu swojemu pracodawcy, a następnie korzystać z wynajętej części do świadczenia usług dla swojego pracodawcy.
Co to jest regularne i wyłączne korzystanie z IRS?
Jeśli masz biuro w domu, które znajduje się w swoim pokoju, że pracujesz w sposób ciągły i nie używasz go do niczego innego, zaspokajałeś zasadę "regularny i wyłączny". Jednak wielu właścicieli firm domowych nie ma całkowicie oddzielnego biura. Zamiast tego mają kącik kuchni lub pokoju gościnnego. Mimo to możesz nadal kwalifikować się do odliczenia.
Na przykład stół do jadalni nie kwalifikuje się, jeśli jesz tam również obiad, ponieważ podczas gdy możesz tam regularnie pracować, Twój stół nie jest używany wyłącznie do celów biznesowych. Jeśli jednak masz biurko w kącie jadalni, w którym wykonujesz swoją pracę i tylko twoja praca jest tam wykonywana, możesz odliczyć tę część jadalni w ramach odliczenia.
To, czego chce IRS, to to, że twoja domowa przestrzeń biurowa jest używana jako główna lokalizacja do wykonywania pracy i nie jest używana do niczego innego.
Wyjątki od wyjątków od IRS
IRS mówi, że nie musisz spełniać wymogu wyłącznego użycia w jednym z tych dwóch przypadków:
- Prowadzisz licencjonowany ośrodek opieki dziennej w swoim domu.
- Przechowujesz zapasy lub produkty do sprzedaży w swojej firmie.
W przypadkach, które spełniają te wyjątki, osobiste użycie i wykorzystanie biznesowe mogą być mieszane. Jeśli chodzi o magazynowanie zapasów, możesz korzystać z obszaru, którego używasz do przechowywania, tylko jeśli nie masz innej lokalizacji poza domem.
A co z pracą nad lokalizacją?
W zależności od rodzaju prowadzonej przez Ciebie działalności, możliwe, że większość Twojej działalności jest wykonywana poza domem. Na przykład, jeśli jesteś konsultantem, możesz pracować w biurach swoich klientów. Lub jeśli robisz złota rączka, sprzątanie lub usługi kształtowania krajobrazu, praca jest wykonywana w lokalizacjach Twoich klientów.
Dobrą wiadomością jest to, że jeśli prowadzisz działalność administracyjną lub zarządczą swojej firmy wyłącznie z domu i bez żadnej innej stałej lokalizacji, możesz nadal ubiegać się o odliczenie od biura domowego.
Jakie potrącenia w Home Office są objęte?
Jeśli spełnisz wymagania IRS dotyczące roszczenia Home Office o zwrot podatku, możesz odliczyć procent:
- Twoje podatki od nieruchomości w Twoim domu
- Oprocentowanie kredytu hipotecznego (Należy uważać, aby nie żądać podwójnych odsetek - raz w Zaplanowanym A w celu dokonania Wyliczonych Wydatków i po raz drugi tutaj. Większość programów podatkowych może w tym pomóc lub skorzystać z pomocy specjalisty ds. Podatków.)
- Twoje płatności czynszowe, jeśli nie jesteś właścicielem domu
- Media (woda, prąd)
- Właściciele domów lub ubezpieczenie Najemcy
- Amortyzacja w twoim domu (jeśli jesteś właścicielem)
- Malowanie i naprawy. (Trwałe ulepszenia są dodawane do podstawy domu w celu obliczenia amortyzacji, a następnie możesz je odzyskać, jeśli twierdzisz, że wycofujesz się jako część potrącenia z Home Office.)
Jak uzyskać odliczenie podatkowe w Home Office
IRS ma teraz dwa sposoby na odliczenie podatku od biura w domu. Najłatwiejsza jest opcja uproszczona, w której mnożysz kwadratowy materiał z obszaru domowego (nie pokoju, ale sekcji używanej do prowadzenia biznesu) o 5 USD. Jeśli korzystasz z salonu o powierzchni 6 stóp na 8 stóp, aby regularnie i wyłącznie prowadzić działalność, pomnożymy 48 (6x8 = 48 stóp kwadratowych) o 5 USD, aby uzyskać 240 USD.
Opcja regularna jest nieco bardziej zaangażowana, ale może skutkować większym odliczeniem.W opcji regularnej wykorzystuje się rzeczywiste wydatki poniesione w biurze domowym, takie jak odsetki hipoteczne, narzędzia itp., I pomnożenie przez procent domu, w którym mieści się biuro domowe. Na przykład, jeśli twój dom ma 1000 stóp kwadratowych, a powierzchnia domowego biura wynosi 48 stóp kwadratowych, pomnożysz wydatki związane z domem o 4,8%, aby uzyskać odliczenie. Należy pamiętać, że te wydatki to nie wszystkie wydatki biznesowe, takie jak koszty marketingowe. Koszty biura domowego są tylko te związane z twoim domem (jak wymieniono powyżej).
Zastrzeżenie: nie jestem specjalistą podatkowym ani licencjonowanym doradcą podatkowym. Podane tutaj informacje powinny być traktowane jako ogólny przewodnik. Aby uzyskać szczegółowe pytania dotyczące własnych podatków, należy skonsultować się ze specjalistą podatkowym lub zapoznać się z oficjalnymi publikacjami IRS.
Zaktualizowano marzec 2017 r
Dodatkowe kwestie podatkowe dla telepracowników
Jeśli pracujesz w domu dla pracodawcy, musisz spełnić wymagania, które spełnia firma macierzysta, które zostały omówione - regularne i wyłączne korzystanie - bez osobistego użytku itp. - z tym wyjątkiem, że musisz pracować z domu dla wygody pracodawcy. Jeśli pracodawca nie zapewnia ci miejsca do pracy, na przykład dla pracownika zdalnego centrum obsługi telefonicznej, prawdopodobnie kwalifikujesz się tak długo, dopóki nie mieszkasz osobistego użytku i działalności gospodarczej w obszarze do domu, w którym się roszczasz.
Jeśli twój pracodawca zapewnia ci biuro, ale czasami pracujesz w domu, prawdopodobnie nie kwalifikujesz się do potrącenia.
Oblicz porcję domu używanego wyłącznie dla biznesu
Zasadniczo kwota, którą można odliczyć, zależy od procentu domu używanego w celach biznesowych. Jeśli korzystasz z sypialni o wymiarach 20 stóp na 10 stóp w domu, który ma 2000 stóp kwadratowych powierzchni mieszkalnej, potrącenie będzie wynosić 10 procent (200 podzielone przez 2000) Twoich narzędzi i innych kosztów uzyskania przychodów. Jeśli pokoje w twoim domu, mieszkaniu lub mieszkaniu są w przybliżeniu tej samej wielkości, możesz użyć jeszcze łatwiejszego obliczenia. Na przykład, jeśli mieszkasz w czteropokojowym mieszkaniu, a pokoje są w przybliżeniu tej samej wielkości i korzystasz z jednego pokoju wyłącznie dla swojej firmy, możesz ubiegać się o 25 procent swoich wydatków (1 pokój podzielony przez 4 pokoje).
Inne ograniczenia odliczeń podatkowych
Odliczenie będzie ograniczone, jeśli dochód brutto z Twojej firmy będzie niższy niż całkowite wydatki biznesowe.
IRS udostępnia arkusz roboczy, którego możesz użyć, aby sprawdzić, czy twoje potrącenia są ograniczone. Jeśli tak, możesz wnieść niektóre lub wszystkie odliczenia, których nie wolno ci było uwzględnić w tym zwrocie w przyszłym roku.
Gdzie Zgłoszono Home Office Deduction
Odliczenia w Home Office obliczane są za pomocą formularza 8890 IRS.
Dopuszczalne kwoty są następnie przenoszone do harmonogramu C, jeśli jesteś operatorem biznesowym lub do harmonogramu A, jeśli jesteś pracownikiem pracującym na odległość. Dlatego pracownicy pracujący na odległość muszą wyszczególniać potrącenia w celu uzyskania potrąceń z Home Office. W niektórych przypadkach ci pracownicy, którzy pracują w domu, mogą uznać, że standardowe odliczenie jest dla nich lepszą ofertą, nawet bez potrącenia z Home Office.
Uwaga na temat odsetek hipotecznych i podatków od nieruchomości
Jeśli kwalifikujesz się do potrącenia z Home Office, prawdopodobnie będziesz chciał ubiegać się o część (procent), którą można przypisać do domowego biura, zamiast brać pełną kwotę na Schedule A w swoim wyszczególnionym odliczeniu. Więc możesz wymienić 20 procent podatku hipotecznego i podatku od nieruchomości na formularzu 8829, a 80% na planie A. Powodem, dla którego chciałbyś to zrobić, jeśli jesteś samozatrudniony, jest fakt, że kiedy przenosisz kwotę do swojego harmonogramu C, w efekcie zmniejszasz podatki na Ubezpieczenia Społeczne (Schedule SE), będziesz musiał płacić za swoje zarobki w biznesie.
Prowadzenie ewidencji wydatków i udowodnienie Twojej kwalifikowalności
Jeśli kwalifikujesz się do potrącenia z Home Office, pamiętaj, aby zachować dobre zapisy, w tym zdjęcia z obszaru pracy, z którego możesz korzystać, aby pokazać IRS, że Twoje biuro jest używane wyłącznie w celach biznesowych, a nie w połączeniu z osobistym użytkowaniem.
Możesz również wysłać pocztę służbową do domu, ustawić oddzielną linię telefoniczną wyłącznie do celów służbowych w swoim biurze domowym i zarejestrować czas spędzony w domu. Wystarczy, że uratujesz osobistą wizytę u audytora IRS i unikniesz innych problemów.
Dodatkowa strona Twojego domowego biura
Jeśli Twój dom kwalifikuje się jako główne miejsce prowadzenia działalności, możesz odliczyć wydatki związane z dojazdami do miejsca pracy między domem a innym miejscem pracy. Na przykład, jeśli jesteś konsultantem, który czasami musi pracować w lokalizacjach klienta, możesz odliczyć wydatki związane z dojazdami do miejsca docelowego. To bardzo fajna funkcja, którą chcieliby mieć ludzie, którzy nie mają domowego biznesu.
Więcej informacji na temat ulg podatkowych dla firm
Chociaż publikacje IRS mogą być mylące dla większości czytelników, IRS zapewnia wiele dodatkowych informacji na temat problemów związanych z odliczeniem Home Office, w tym:
- Powinieneś zrobić to, aby zabezpieczyć publikację 587 IRS, aby uzyskać więcej informacji na temat ubiegania się o ulgi podatkowe w Home Office.
- Jeśli chcesz ubiegać się o część amortyzacji przeznaczonej na cele biznesowe w domu, który jest Twoim głównym miejscem zamieszkania, będziesz również chciał zapoznać się z Publikacją 551, która omawia Podstawę Skorygowaną, która służy do obliczania amortyzacji Twojego domu.
- Będziesz potrzebował Publikacji 946, jeśli chcesz poprawić niedokładne odpisy amortyzacyjne w poprzednich latach.
- Jeśli planujesz sprzedać dom, który był główną lokalizacją Twojej firmy i domagałeś się odliczenia amortyzacji w domu, skonsultuj się z Publikacją 523, która omawia korzystanie z domu podczas jego sprzedaży (Kwoty, które odliczyłeś w poprzednich latach amortyzacji może być bardzo dobrze opodatkowane jako zysk kapitałowy, gdy sprzedajesz swój dom.)
Oczywiście możesz zdecydować, że wszystkie kłopoty i zamieszanie po prostu nie są warte potrącenia odliczenia. Być może warto poświęcić chwilę, aby uruchomić liczby i zobaczyć, co musisz zyskać, jeśli uznasz, że dozwolone są pełne odliczenia. Możesz również zdecydować, że opłaca się wynająć wykwalifikowanego specjalistę, aby ułatwić Ci życie. Ponownie, zależy to od tego, co zyskujesz lub tracisz i jeśli uważasz, że potrzebujesz księgowego w innych aspektach swojej działalności - zazwyczaj jest to bardzo dobry pomysł.
Konsekwencje podatkowe dla biur Home Office
Dowiedz się, ile zapłacisz podatku od zysków kapitałowych, gdy sprzedasz dom, który został częściowo zamortyzowany z powodu utrzymania biura biznesowego.
Planowanie podatkowe i zasoby podatkowe
Niezależnie od tego, czy składasz deklarację podatkową, czy planujesz długoterminowe planowanie podatkowe, jesteśmy tu, aby Ci pomóc. Znajdź zestawienie koncepcji podatkowych, odliczeń, kredytów i strategii planowania podatkowego, dowiedz się, jak przygotować zeznanie podatkowe i uzyskaj opinie o najlepszych programach podatkowych.
Informacje podatkowe Polityka prywatności i poufne wytyczne podatkowe
Nie chcesz, aby twoje poufne informacje podatkowe się wydostały. IRS i księgowi nie mogą ujawniać tych informacji bez Twojej wyraźnej zgody.