Spisu treści:
- Zapewnienie aktywów i innej ochrony dla Twoich beneficjentów
- Tworzenie dziedzictwa dla twojej rodziny
- Planowanie rodziny mieszanej
Wideo: Neil MacGregor: 2600 years of history in one object 2024
Jeśli posiadasz znaczące aktywa w IRA, powinieneś rozważyć ustanowienie szczególnego rodzaju odwołalnego żywego zaufania, które ma być beneficjentem twojego IRA po twojej śmierci. Ten rodzaj zaufania jest określany przez kilka różnych nazw, w tym IRA Trust, IRA Living Trust, IRA Inheritor's Trust, IRA Stretch Trust, IRA Inheritance Trust lub Samodzielne Towarzystwo Emerytalne.
Poniżej znajdziesz informacje o wszystkich korzyściach, które Trust IRA może zaoferować twoim beneficjentom, w tym współmałżonkowi, jeśli jesteś w związku małżeńskim.
Zapewnienie aktywów i innej ochrony dla Twoich beneficjentów
Ogólnie rzecz biorąc, IRA są chronione przed roszczeniami wierzycieli w odniesieniu do właściciela konta IRA, gdy on lub ona mieszka. Jednakże, gdy właściciel konta IRA umrze, a aktywa IRA trafią w ręce indywidualnego beneficjenta, w większości stanów aktywa IRA utracą status chroniony (patrz: decyzja SCOTUS sprawia, że odziedziczone IRA są podatne na roszczenia wierzycieli, aby uzyskać więcej informacji).
Z drugiej strony, aktywa IRA przechodzące w subtrust stworzony na korzyść indywidualnego beneficjenta zgodnie z warunkami trustu IRA będą chronione przed wierzycielami, drapieżnikami, procesami sądowymi i rozwodzącymi się małżonkami, o ile fundusze pozostaną wewnątrz trustu i mogą mogą być dystrybuowane wyłącznie według uznania Powiernika. Zapewni to, że aktywa IRA pozostaną nienaruszone na użytek i korzyść beneficjenta w przypadku, gdy beneficjent złoży wniosek o ogłoszenie upadłości, zostanie pozwany lub ożeni się, a następnie się rozwiedzie.
Ponadto, Trust IRA chroni beneficjenta przed jego złymi decyzjami, nadmiernymi nawykami związanymi z wydatkami, brakiem doświadczenia w inwestowaniu i nadmiernymi partnerami.
Wreszcie, jeśli chcesz, aby beneficjentem specjalnym był beneficjent twojego IRA, wówczas subtelność stworzona dla beneficjenta może być specjalnie zaprojektowana jako specjalne zaufanie, które zapewni, że beneficjent będzie nadal otrzymywać pomoc rządową.
Tworzenie dziedzictwa dla twojej rodziny
Jeśli Twoja IRA zostanie pozostawiona bezpośrednio twoim beneficjentom poza zaufaniem, twoi beneficjenci mogą natychmiast wypłacić twój IRA i wydać pieniądze według własnego uznania. Co się stanie, jeśli beneficjent wybierze tę opcję? W ten sposób nie tylko osiąga się wymaganą minimalną dystrybucję, czyli RMD, przez resztę życia beneficjenta utraconą, ale 100% wycofanej kwoty zostanie uwzględnione w podlegającym opodatkowaniu dochodzie beneficjenta w roku wycofania.
Inny rodzaj problemu może zostać utworzony, jeśli nazwiesz swojego podrzędnego wnuka, jako bezpośredniego beneficjenta twojego IRA. W takim przypadku należy ustanowić kuratelę lub konserwator, aby zarządzać IRA na rzecz wnuka, aż do ukończenia 18 lat. Następnie, gdy wnuk osiągnie 18 lat, może on wypłacić 100 % tego, co pozostało w IRA bez żadnych dołączonych łańcuchów.
Z drugiej strony, jeśli twoja IRA przechodzi do twoich beneficjentów za pośrednictwem Trustu IRA, możesz wprowadzić ograniczenia co do sposobu, w jaki twoje aktywa IRA są wydawane oraz kiedy i ile beneficjent może wypłacić. Stworzy to ciągłą spuściznę dla twojej rodziny, ponieważ aktywa IRA, które nie są używane przez cały okres życia beneficjenta, mogą nadal cieszyć się zaufaniem z korzyścią dla potomków beneficjenta. Będzie to również ważne, jeśli beneficjent już posiada podlegające opodatkowaniu nieruchomości, ponieważ fundusz powierniczy IRA może zostać opracowany w celu zminimalizowania, a nawet wyeliminowania podatków od nieruchomości w majątku beneficjenta poprzez generowanie pomijania planowania zaufania.
Można również utworzyć Trust IRA, aby zagwarantować, że RMD muszą być rozciągnięte na cały okres życia każdego z beneficjentów, a nie wycofane jednocześnie (a rozciągnij IRA ), tym samym zachowując aktywa IRA, które nie są potrzebne obecnym beneficjentom dla dobra przyszłych pokoleń.
Planowanie rodziny mieszanej
Jeśli jesteś w drugim lub późniejszym małżeństwie, a Ty i Twój współmałżonek macie mieszaną rodzinę, wówczas IRA Trust może być tak zaprojektowany, aby dać powiernikowi dostęp do swojego IRA na korzyść współmałżonka przez całe życie, ale po współmałżonka umiera dyktować, że to, co pozostanie w IRA Trust, trafi do wybranych beneficjentów. Uchroni to twoją IRA przed rodziną współmałżonka lub nowego współmałżonka, jeśli twój małżonek zdecyduje się na ponowne małżeństwo.
Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej ani prawnej i nie zastępują takich porad. Przepisy stanowe i federalne często się zmieniają, a informacje zawarte w tym artykule mogą nie odzwierciedlać przepisów Państwa własnego lub najnowszych zmian w prawie. Aby uzyskać bieżące doradztwo podatkowe lub prawne, skonsultuj się z księgowym lub prawnikiem.
Zasięg ochrony w ramach komercyjnych zasad automatycznych
Chociaż wykluczenie zanieczyszczeń stwierdzone w komercyjnej polityce auto jest szerokie, zawiera wyjątki, które zapewniają pokrycie niektórych rodzajów roszczeń.
Umowy o pracę w ramach projektu (PLA) - umowa o pracę
Umowy o pracę w ramach projektu: Zrozumienie, jakie są umowy o pracę w ramach projektu, ich zalety i wady oraz jakie mogą one mieć wpływ na projekt.
Udostępnianie kont: Oszczędności i sprawdzanie oszczędności w Unii
Rachunek akcji jest kontem czekowym lub oszczędnościowym w unii kredytowej. Udostępnij rachunki oszczędnościowe, płacąc odsetki, podczas gdy konta robocze są przeznaczone na wydatki.