Spisu treści:
- Płacenie zarówno podatków od samozatrudnienia, jak i podatków FICA
- Podatki FICA a podatki na własny rachunek - jaka jest różnica?
- Będąc samozatrudnionym
- Jak te podatki są opłacane
- Zatrudnienie i podatek FICA
- Podatek na własny rachunek
- Obliczanie podatku od samozatrudnienia
- Przykład kalkulacji podatku od osób pracujących
- Opłacanie podatku na własny rachunek
Wideo: Rewolucyjne zmiany w podatkach dochodowych 2019 2024
Wiele osób dzisiaj pracuje na dwóch stanowiskach - jako pracownik dla kogoś, a także samozatrudniony. Jedną z powszechnych okoliczności jest praca na tym drugim miejscu w gospodarce dzielenia się - wspólne użytkowanie z firmą taką jak Uber lub wynajmowanie domu za pośrednictwem Airbnb. Ale posiadanie tych dwóch strumieni dochodów oznacza dwie formy podatków od wynagrodzeń.
Płacenie zarówno podatków od samozatrudnienia, jak i podatków FICA
Jeśli jesteś samozatrudniony, a także zarabiasz na wynagrodzeniach z pracy, ma to wpływ na twoją uprawnienie do zabezpieczenia społecznego i Medicare oraz na całkowity podatek od pracy.
Jesteś samozatrudniony, jeśli zarabiasz we własnej firmie, jako niezależny kontrahent, freelancer, jedyny właściciel, partner w spółce lub członek korporacji LLC lub S. Jeśli jesteś właścicielem firmy, nie jesteś samozatrudniony.
Podatki FICA a podatki na własny rachunek - jaka jest różnica?
Mylące jest mówienie o podatku FICA i podatku od samozatrudnienia, jak gdyby były różne, ale warunki mówią o tym samym: podatek socjalny i Medicare od dochodów z pracy. Podatek FICA to podatek Social Security / Medicare od zatrudnienia; Podatek od samozatrudnienia (czasami zwany SECA) to podatek Social Security / Medicare od samozatrudnienia. Należy również pamiętać, że twój pracodawca płaci połowę należnego podatku FICA, podczas gdy ty jako osoba samozatrudniona musi płacić całą kwotę ubezpieczenia społecznego / Medicare od dochodów z samozatrudnienia.
Będąc samozatrudnionym
Osoba pracująca na własny rachunek może być osobą, która prowadzi działalność gospodarczą jako właściciel, właściciel LLC lub partner w partnerstwie.
Możesz nie mieć formalnej struktury biznesowej, ale zgłaszasz swoje podatki biznesowe w Harmonogramie C z osobistym zeznaniem podatkowym.
IRS mówi, że jesteś samozatrudniony, jeśli:
- Prowadzisz działalność handlową lub biznesową jako jedyny właściciel lub niezależny kontrahent.
- Jesteś członkiem partnerstwa prowadzącego działalność handlową lub biznesową.
- W inny sposób prowadzisz działalność gospodarczą (w tym działalność w niepełnym wymiarze godzin)
Oznacza to, że jeśli jesteś w biznesie, aby zarabiać pieniądze, jesteś uważany za samozatrudnionego.
Jak te podatki są opłacane
- Twój pracodawca MUSI potrącać podatki FICA (Social Security i Medicare) z twojego dochodu z tytułu zatrudnienia.
- Musisz zapłacić podatek na własny rachunek od zysku netto swojego zatrudnienia, jeśli nadal jesteś winien te podatki po uwzględnieniu całkowitego dochodu za dany rok.
Musisz zapłacić te podatki od całkowitego dochodu. Ale nie możesz za dużo zapłacić, chyba że Twój pracodawca popełnił błąd rachunkowy. Oto bardziej szczegółowe wyjaśnienie, jak działa proces ustalania i płacenia podatku Social Security / Medicare:
Zatrudnienie i podatek FICA
Twój dochód z pracy i zapłacony podatek FICA są ustalane jako pierwsze. Twój pracodawca odprowadza podatek Social Security i Medicare z Twoich wypłat jako pracownik. Wysokość podatku na ubezpieczenie społeczne jest ograniczona co roku do określonego poziomu dochodów. Kiedy twój dochód za rok przekroczy ten poziom, przestajesz płacić podatek Social Security. Podatek Medicare nie jest ograniczony.
Podatek na własny rachunek
Jeśli jesteś samozatrudniony, płacisz podatek na własny rachunek (SECA) w oparciu o Twój dochód netto (zysk) z Twojej firmy. Płacisz ten podatek w wysokości 12,6% tego dochodu. Nie musisz płacić tego podatku, ponieważ nie musisz go potrącać z dochodów z działalności.
Nie otrzymujesz wypłaty z firmy, ponieważ nie jesteś pracownikiem. Podatek ten nie jest naliczany, dopóki Twój dochód z działalności netto nie zostanie ustalony w chwili opodatkowania. Formularzem służącym do obliczenia podatku na własny rachunek jest Schedule SE.
Obliczanie podatku od samozatrudnienia
Aby pokazać, w jaki sposób zatrudnienie i samozatrudnienie są brane pod uwagę przy płaceniu składek na ubezpieczenie społeczne i składki na ubezpieczenie zdrowotne, tutaj znajduje się (znacznie nadmiernie uproszczony) proces naliczania podatku na własny rachunek w Schedule SE:
- Najpierw wpisujemy dochód netto z Twojej firmy za ten rok.
- Po drugie, obliczana jest kwota podatku należnego z tytułu samozatrudnienia.
- Po trzecie, uwzględnia się wszelkie dochody z pracy i kwotę podatku od FICA.
Wreszcie kwota już wypłacona z pracy jest potrącana z całkowitego podatku należnego Social Security / Medicare. Jeśli cokolwiek zostało, to z powodu podatku na własny rachunek, na swój osobisty zeznanie podatkowe.
Przykład kalkulacji podatku od osób pracujących
Załóżmy, że zarobiłeś 50 000 $ z pracy i 30 000 $ zysku netto z samozatrudnienia w 2016 roku. Łączna kwota 80 000 $ z twoich zarobków i pracy na własny rachunek jest mniejsza niż maksymalna kwota Ubezpieczenia Społecznego w wysokości 117 000 $, więc twój podatek na ubezpieczenie społeczne jest należny od wszystkich Twój przychód.
Załóżmy, że 3 100 USD z podatków FICA zostało potrącone z twoich zarobków. Ty też jesteś winien około 3720 USD za podatek na własny rachunek od 30 000 $ dochodów z samozatrudnienia. (Obliczenia są tutaj trochę trudne, może to nie być dokładne, w zależności od konkretnej sytuacji.)
3720 USD, które jesteś winien jako podatek na własny rachunek, znajduje się na linii 27 osobistego formularza 1040 i jest wliczone w każdy podatek dochodowy, który jesteś winien, aby ustalić swój całkowity podatek na rok.
Jeśli twoje dochody z pracy i samozatrudnienia są wyższe niż maksymalne ubezpieczenie społeczne, nadal musisz nadal płacić podatek Medicare. Nie ma limitu na podatek od Medicare i możesz być również zobowiązany do zapłacenia dodatkowego podatku Medicare w wysokości 2,9%, jeśli twój dochód przekracza określoną kwotę.
Opłacanie podatku na własny rachunek
Ponieważ podatek na własny rachunek nie zostanie potrącony, możesz mieć duży podatek w momencie zapłaty podatku. Wielu właścicieli firm dokonuje kwartalnych szacunków płatności, w tym szacunkowych kwot podatku na własny rachunek wraz z szacunkowym podatkiem dochodowym.Możesz również podnieść swój federalny i stanowy podatek dochodowy, wstrzymując zatrudnienie, aby pokryć te dodatkowe koszty.
Aby uzyskać więcej informacji i przykładów, zobacz artykuł na temat podatku na własny rachunek i zabezpieczenia społecznego od Administracji zabezpieczenia społecznego.
Podatek od osób prawnych - podatek dochodowy od partnerów
Poradnik składania zeznań podatkowych federalnego związku partnerskiego, w tym dokumentów wymaganych, terminów, formularzy, złożenia wniosku o przedłużenie lub poprawionego zwrotu.
Samozatrudnienie i podatek od zatrudnienia
Dowiedz się, jakie są różnice między podatkami samozatrudnienia (podatek SECA) dla osób samozatrudnionych a podatkami FICA dla pracowników.
Jak pobierać podatek RST w Manitobie (podatek od sprzedaży detalicznej)
Opis sposobu pobierania, zbierania i przekazywania prowizorycznego podatku obrotowego (RST) w Manitobie, na przykładzie małej firmy handlu detalicznego.