Spisu treści:
- Jaka jest różnica między artykułami biurowymi a wydatkami biurowymi?
- Co to są artykuły biurowe?
- Co to są wydatki biurowe?
- Artykuły i wydatki biurowe - co możesz odjąć
- Odliczanie i deprecjonowanie wydatków biura - nowe zasady IRS
- Materiały i materiały używane do produkcji lub wysyłki produktów
- Artykuły biurowe i sprzęt biurowy w kosztach uruchomienia
- Inne ograniczenia dotyczące wydatkowania materiałów biurowych i sprzętu biurowego
- Artykuły biurowe i wydatki biurowe na zwrot podatku dla Twojej firmy
- Bottom Line Easy:
Wideo: Prawda na temat budowania udanego biznesu \\ JERZY SIKORSKI \\ LiGHT 2024
Jaka jest różnica między artykułami biurowymi a wydatkami biurowymi?
Zanim będziemy mogli przedyskutować sposób odliczania materiałów biurowych i wydatków biurowych, najpierw musimy przyjrzeć się tym dwóm warunkom, aby wyjaśnić, jak się różnią i gdzie te kategorie są uwzględnione w zeznaniu podatkowym. Uwzględniono informacje o nowych procedurach IRS dotyczących wydatkowania niewielkich zasobów biurowych, takich jak oprogramowanie, zamiast konieczności amortyzacji tych aktywów.
Przyjrzymy się również, gdzie umieścić te dwa rodzaje wydatków na swoim zeznaniu podatkowym. Nie ma znaczenia, czy koszty biurowe pokrywa się z dostawami czy wydatkami. Większość dostaw jest uwzględniona w zwykłych wydatkach biznesowych, natomiast wydatki biurowe są wymienione osobno. Niektóre wyższe koszty biurowe w rzeczywistości stają się wyposażeniem biznesowym, a są one klasyfikowane jako aktywa i amortyzowane (brane jako wydatek przez pewien okres czasu.
Co to są artykuły biurowe?
Materiały biurowe są namacalne, tradycyjne artykuły biurowe, takie jak długopisy, zszywacze, spinacze biurowe, napędy pamięci USB i wkłady atramentowe do drukarek. Również zawarte w materiałach biurowych są:
- Przechowywanie dokumentacji, takie jak faktury i pokwitowania sprzedaży
- Środki czystości i czystości, oraz
- Miejsca do przechowywania zapasów, takie jak szafki i szafki do przechowywania.
IRS obejmuje także opłaty pocztowe za artykuły biurowe, ale duże ilości przesyłek pocztowych za produkty wysyłkowe są klasyfikowane w różny sposób (patrz poniżej). W tej kategorii można również umieścić niewielkie meble (poniżej 2500 USD), takie jak używane biurko lub regał na książki.
Niektóre materiały wysyłkowe nie są uważane za część materiałów biurowych. Wszelkie dostawy i opłaty pocztowe za wysyłkę produktów, które sprzedajesz, powinny być śledzone jako część kosztu sprzedanych towarów. Kalkulacja kosztów sprzedanych towarów jest odrębna od wykazu kosztów działalności.
Co to są wydatki biurowe?
Wydatki biurowe to inne wydatki związane z prowadzeniem biura, w tym usługi strony internetowej, opłaty za hosting, nazwy domen, miesięczne koszty aplikacji (np. Dropbox). oprogramowanie internetowe, takie jak produkty QuickBooks, opłaty za konta handlowe oraz większość oprogramowania i sprzętu. Możesz również umieścić wydatki na telefon komórkowy w kosztach biurowych (lub narzędziach).
Niektóre z tych wydatków mogą być wymieniona właściwośći będziesz musiał zachować dobre zapisy, aby oddzielić biznes i osobiste wykorzystanie przedmiotów takich jak laptopy i tablety.
Artykuły i wydatki biurowe - co możesz odjąć
Możesz odliczyć koszt materiałów biurowych i materiałów zużytych w ciągu roku. Możesz również odliczyć koszt znaczków pocztowych i opłat pocztowych używanych w licznikach przesyłek pocztowych w ciągu roku.
Odliczanie i deprecjonowanie wydatków biura - nowe zasady IRS
Kiedyś wszystkie aktywa firmy (przedmioty używane przez ponad rok), które kosztowały ponad 500 USD, musiały być amortyzowane przez cały okres użytkowania aktywów. Teraz IRS ma nową, prostszą metodę na przyjmowanie mniejszych aktywów kosztowych jako wydatków zamiast ich amortyzacji.
Skuteczne w 2016 roku i później, można odliczyć jako aktywa biznesowe wydatków (w tym aktywów biurowych), które kosztują 2500 USD lub mniej. Obejmuje to oprogramowanie i pakiety oprogramowania, laptopy, tablety, smartfony i inne mniejsze urządzenia elektroniczne. Koszt, który możesz ponieść, obejmuje koszt zakupu i konfiguracji przedmiotu.
Powiedzmy, że potrzebujesz Adobe Acrobat X Professional do swojej pracy. Koszt tego produktu wynosi zwykle ponad 500 USD. Przed wprowadzeniem nowej reguły IRS musielibyśmy obniżyć koszty. Teraz, ponieważ maksymalna kwota do wydania to 2500 USD, możesz wziąć przedmiot jako wydatek biznesowy w roku, w którym go kupiłeś i zacząć z niego korzystać.
Jeśli jakiekolwiek materiały biurowe, wydatki lub sprzęt kosztują ponad 2500 USD, stają się one aktywami podlegającymi amortyzacji i należy je amortyzować. Będziesz musiał porozmawiać z doradcą podatkowym na temat zapisów, które musisz zachować, i uzyskać pomoc w obliczaniu amortyzacji, ponieważ każdy z nich ma inny okres użytkowania.
Materiały i materiały używane do produkcji lub wysyłki produktów
Uważaj, aby odróżnić materiały biurowe i sprzęt używany ogólnie w firmie do obsługi biura w porównaniu z materiałami i materiałami używanymi do produkcji produktów. Materiały i materiały używane do produkcji produktów są wliczone w koszt sprzedanych towarów.
W ten sam sposób nie można odliczyć wysyłki i wysyłki produktów sprzedanych; są one uważane za część kosztu własnego sprzedaży.
Artykuły biurowe i sprzęt biurowy w kosztach uruchomienia
Jeśli zajmujesz się zaopatrzeniem w materiały biurowe i zakupem sprzętu biurowego, komputerów i oprogramowania w ramach rozpoczęcia działalności gospodarczej, będziesz musiał zachować te koszty oddzielnie. Może być wymagane rozłożenie kosztów uruchomienia na kilka lat. Przechowuj listę kosztów i omawiaj je ze swoim specjalistą ds. Podatków.
Inne ograniczenia dotyczące wydatkowania materiałów biurowych i sprzętu biurowego
Możesz odliczyć jedynie koszty materiałów i materiałów zużytych w bieżącym roku. Innymi słowy, nie można po prostu kupić dużej ilości papieru do kopiowania pod koniec roku i uznać, że jest to wydatek w tym roku, ponieważ nie ma możliwości, aby można było go wykorzystać w ciągu całego roku. Skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, jak określić kwotę na ten wydatek
Artykuły biurowe i wydatki biurowe na zwrot podatku dla Twojej firmy
Dla właścicieli jednoosobowych i jednoosobowych LLC, pokaż materiały biurowe w kategorii "artykuły biurowe" w zestawie C, na linii 22.Możesz uwzględnić wydatki biurowe (w tym wydatki poniesione zgodnie z nową zasadą) w tej kategorii lub możesz oddzielić wydatki biurowe i uwzględnić je w pozycji "Inne wydatki" w wierszu 27a. W przypadku "innych wydatków" musisz podać listę różnych kategorii w części V twojego harmonogramu C, co daje łączną wartość linii 27a.
W przypadku spółek osobowych i kilkuosobowych spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, pokaż te wydatki w sekcji "Inne potrącenia" formularza 1065 (wiersz 20). Musisz załączyć oddzielne wyciągi z rozbiciem różnych potrąceń zawartych w tym elemencie zamówienia.
Dla korporacji pokaż te wydatki w sekcji "Inne potrącenia" w formularzu 1120. Najpierw musisz dołączyć oświadczenie z listą odliczeń, a następnie podać sumę na "Inne potrącenia", wiersz 26.
Bottom Line Easy:
Jeśli chcesz zachować prostotę zeznań podatkowych, wszystkie materiały biurowe i wydatki biurowe razem, jako materiały biurowe. Następnie wyodrębnij droższe produkty o wartości powyżej 2500 USD i porozmawiaj z doradcą podatkowym na temat amortyzacji tych pozycji.
Podatki biznesowe - pytania dotyczące składania podatków od działalności gospodarczej
Odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące składania podatków od działalności gospodarczej, w tym terminów i formularzy, składania deklaracji i płacenia podatków.
Wydatki na prowadzenie działalności gospodarczej w domu - formularz podatkowy 8829
W tym artykule opisano, jak złożyć formularz IRS 8829, aby obliczyć odliczenie miejsca do użytku biznesowego w domu.
Podatki biznesowe - pytania dotyczące składania podatków od działalności gospodarczej
Odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania dotyczące składania podatków od działalności gospodarczej, w tym terminów i formularzy, składania deklaracji i płacenia podatków.