Spisu treści:
Wideo: Świadczenie usług na rynku UE oraz EOG - aspekty praktyczne - Seminarium 2024
Wielu doradców finansowych powie ci, że wpływy z ubezpieczenia na życie są "wolne od podatku". To przesada. Zwykle świadczenia z tytułu ubezpieczenia na życie nie podlegają podatkowi dochodowemu. Ale co z federalnym podatkiem od nieruchomości? Jeśli posiadłość jest wystarczająco duża, w 2016 roku większa niż 5,43 miliona USD, odpowiedź może Cię zaskoczyć.
Świadczenia z tytułu śmierci na polisach na życie podlegają podatkowi od nieruchomości w dwóch sytuacjach. Po pierwsze, jeżeli świadczenie z tytułu śmierci wypłacane jest na rzecz ubezpieczonego, wówczas cała kwota świadczenia z tytułu śmierci jest wliczana do spadku i podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Po drugie, jeżeli zmarły ubezpieczony posiadał polisę w dniu śmierci, cała kwota świadczenia z tytułu śmierci jest uwzględniona w spadku i podlega podatkowi od nieruchomości.
Większość ludzi nazywa osoby jako beneficjentów, więc świadczenie z tytułu śmierci nie jest płatne na rzecz majątku. Opodatkowanie nieruchomości z ubezpieczenia jest zwykle regulowane przez drugie świadczenie, tj. Właściciela polisy. Czy wiesz, kto jest właścicielem polis ubezpieczeniowych?
Kto jest właścicielem polisy?
Polisa ubezpieczeniowa jest umową między właścicielem polisy a firmą ubezpieczeniową. Warunki umowy przewidują, że w zamian za wypłatę składek ubezpieczyciel wypłaci świadczenie z tytułu śmierci na rzecz beneficjenta wskazanego przez właściciela. Czas na wypłatę świadczenia z tytułu śmierci jest datą śmierci ubezpieczonego.
Właściciel ma wszystkie dożywotnie prawa do umowy. Właściciel może zaciągnąć pożyczkę na poczet polisy, anulować polisę i otrzymać wartość wykupu gotówki, wyznaczyć beneficjenta i skorzystać z wszelkich opcji politycznych dotyczących stosowania dywidend lub funkcji konwersji. Właścicielem jest osoba ubiegająca się o ochronę ubezpieczeniową. W większości przypadków pytanie o to, kto powinien być właścicielem polisy, nie jest nawet omawiane, gdy wniosek o ubezpieczenie zostanie zakończony. Bardzo często ubezpieczonym jest właściciel.
Na przykład, jeśli mąż chce wykupić ubezpieczenie na własne życie, zwykle jest wnioskodawcą / właścicielem. Życie męża jest ubezpieczone, a żonę nazywa się głównym beneficjentem, a dzieci są beneficjentami kontyngentowymi.
Jeśli mąż umrze pierwszy, świadczenie z tytułu śmierci wypłacane jest żonie. Pełna wartość świadczenia z tytułu śmierci jest zawarta w spadku. W takiej sytuacji nie podlega on opodatkowaniu, ponieważ kwalifikuje się do odliczenia małżeńskiego. Żona ma wtedy dostęp do tych funduszy, a jeśli nie zostanie wydana, będzie podlegać podatkowi od nieruchomości w jej posiadłości. Jeśli żona umrze pierwsza, a następnie po śmierci męża, świadczenie z tytułu śmierci wypłacane jest dzieciom. Ponieważ mąż był właścicielem polisy, świadczenie z tytułu śmierci jest włączone do spadku i podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości.
Przetrwały małżonek
Zgodnie z obowiązującymi przepisami dotyczącymi podatku od nieruchomości, większość aktywów, które trafiają do pozostającego przy życiu małżonka, nie podlega podatkowi od nieruchomości. Dzieje się tak dlatego, że istnieje możliwość odliczenia, zwanego odliczeniem małżeńskim, z tytułu wartości całego mienia przekazanego małżonkowi, który przeżył. Dla par, które wykorzystują to podejście do planowania swojego majątku, nie ma podatku należnego przed śmiercią osoby, która przeżyła.
Załóżmy, że nie ma żyjącego współmałżonka, albo dlatego, że współmałżonek zmarł wcześniej, albo zmarły nie był zamężny w chwili śmierci. Jeżeli zmarły był właścicielem polis ubezpieczeniowych zapewniających mu życie, pełna wartość świadczenia z tytułu śmierci podlega opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Załóżmy, że beneficjentem jest dziecko zmarłego. Co się stanie, jeśli zamiast spadkobiercy, który był właścicielem polisy, dziecko było jej właścicielem?
Jeżeli dziecko ma polisę ubezpieczeniową na życie od rodzica (rodziców), w chwili jego śmierci świadczenia wypłacane są dziecku lub dowolnemu beneficjentowi, którego dziecko wyznacza. Ile świadczenia z tytułu śmierci jest wliczone w majątek rodzica i podlega podatkowi od nieruchomości? Zero. Zgadza się - zero. Świadczenie z tytułu śmierci jest zwolnione z podatku.
Oczywiście własność polis ubezpieczeniowych na życie jest ważnym czynnikiem wpływającym na wysokość podatku od nieruchomości. Jeśli polisa wynosiła 500 000 USD, a nieruchomość jest w przedziale 50 procent, mówimy o oszczędzaniu 250 000 USD podatku.
Zmiana prawa własności polis ubezpieczeniowych na życie jest ważną techniką planowania nieruchomości. Zmiana właściciela jest przeniesieniem polisy i jest uważana za prezent.Wartość prezentu to tak zwana "interpolowana końcowa wartość rezerwowa" polisy. Interpretowana wartość rezerwy terminala jest złożoną kalkulacją, którą firma ubezpieczeniowa dostarczy Tobie i która z mojego doświadczenia zawsze wychodzi na coś bardzo zbliżonego do wartości gotówkowej polisy.
Aby technika transferu była skuteczna w usuwaniu korzyści z tytułu śmierci z podlegającej opodatkowaniu nieruchomości, pierwotny właściciel musi przetrwać przeniesienie o trzy lata. Jeżeli śmierć nastąpi w ciągu trzech lat od przeniesienia, zmarły zostanie uznany za właściciela polisy, a całkowita wartość świadczenia z tytułu śmierci zostanie uwzględniona. Morał tej historii brzmi: Nie czekaj; dokonaj przelewu tak szybko jak to możliwe.
Wiele osób przenosi swoją politykę do trustu, a nie do dzieci lub innych osób. Te trusty nazywa się nieodwołalnymi funduszami ubezpieczeń na życie lub "ILIT's".
Co to jest ubezpieczenie na życie posiadane przez firmę?
Militarne ubezpieczenia na życie i świadczenia emerytalne
Członkowie wojska mają dostęp do taniego ubezpieczenia na życie o nazwie SGLI. Został zaprojektowany, aby zapewnić zasięg w wojsku, ale co z emeryturą?
Czy powinienem wybrać ubezpieczenie na życie lub całe życie?
Istnieją dwie podstawowe opcje ubezpieczenia na życie. Terminowe ubezpieczenie na życie i na całe życie oferuje różne korzyści. Dowiedz się, co jest dla Ciebie najlepsze.
Militarne ubezpieczenia na życie i świadczenia emerytalne
Członkowie wojska mają dostęp do taniego ubezpieczenia na życie o nazwie SGLI. Został zaprojektowany, aby zapewnić zasięg w wojsku, ale co z emeryturą?