Spisu treści:
- SEP IRA
- Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników (SIMPLE IRA)
- Plan Solo 401 (k)
- Plan podziału zysku
- Plan zakupu pieniędzy
- Plany Keogha
- Zdefiniowane plany świadczeń
- Tradycyjne lub Roth IRA
- streszczenie
Wideo: Pułapki "prywatyzacji" OFE. Agnieszka Chłoń-Domińczak 2024
Jeśli jesteś samozatrudniony lub prowadzisz bardzo mały biznes z kilkoma pracownikami, możesz cieszyć się swobodą i elastycznością bycia swoim własnym szefem. Ale posiadanie umiejętności ustalania własnej ścieżki kariery i wywoływania własnych ujęć nie oznacza, że możesz zaniedbać swoją emeryturę. O ile oszczędzanie na emeryturę podczas prowadzenia działalności może być trudne, należy poświęcić trochę czasu, aby skoncentrować się na osiąganiu poczucia wolności finansowej.
Na szczęście istnieje kilka planów emerytalnych samozatrudnionych, które ułatwiają oszczędzanie na emeryturę, w tym SEP-IRA, SIMPLE IRA i innych.
Z pozoru niewielkie różnice w tych planach mogą mieć duży wpływ w zależności od Twojej firmy i Twoich unikalnych potrzeb. Poświęć trochę czasu, aby porównać zalety i wady, próbując znaleźć odpowiedni plan dla siebie i swojego małego biznesu, i zrozumieć, co jest najlepsze dla sytuacji emerytalnych i podatkowych.
SEP IRA
SEP-IRA (uproszczony system emerytur pracowniczych) pozwala pracodawcom na składki emerytalne dla swoich pracowników. Ponadto osoby samozatrudnione mogą tworzyć i finansować dla siebie plan emerytalny SEP-IRA. Jeśli zdecydujesz się założyć SEP IRA, możesz wnieść nawet 25 procent swojej rocznej pensji brutto lub 20 procent skorygowanego rocznego dochodu na własny rachunek netto. Wpłaty SEP IRA nie mogą przekroczyć maksymalnej kwoty 54 000 USD w 2017 roku.
Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników (SIMPLE IRA)
SIMPLE oznacza dopasowanie motywacyjne do oszczędności dla pracowników.
Jest to plan, który może wykorzystywać biznes zatrudniający do 100 pracowników. I w porównaniu do tradycyjnego 401 (k), SIMPLE naprawdę jest prostszą opcją … Ale tylko wtedy, gdy zamierzasz dopasować składki swoich pracowników. Dzięki SIMPLE pracodawcy muszą dopasować składki pracowników do 3 procent wynagrodzenia (jeśli pracownik nie wpłaca składek, nadal musisz wnieść 2 procent swojej pensji). Limity składkowe w SIMPLE są niższe niż limity dozwolone w planie 401 (k). Ale dla niektórych właścicieli firm, prostota może być warta różnicy. W 2017 roku maksymalna kwota, jaką pracownicy mogą wnieść do SIMPLE IRA, wynosi 12 500 USD.
Pracownicy, którzy ukończyli 50 rok życia, kwalifikują się do wpłacenia kwoty do 3000 USD.
Plan Solo 401 (k)
Plan indywidualny lub indywidualny (k) jest uproszczoną wersją tradycyjnego planu 401 (k). Jeśli jesteś samodzielnym właścicielem firmy, co oznacza, że nie ma innych pracowników oprócz może współmałżonka, solo 401 (k) to tylko: Twój osobisty plan 401 (k). Limity składek są takie same, jak limity dla tradycyjnego 401 (k), ale ponieważ zarządzasz planem, możesz dopasować składki jako pracodawca do 20 procent do 25 procent wynagrodzenia. Oznacza to, że możesz wnieść prawie dwukrotność tradycyjnych limitów 401 (k) w solo 401 (k). Maksymalna składka na odroczenie wynagrodzenia za rok 2017 wynosi 18 000 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowe 6 000 $ jako dodatek do odroczenia wynagrodzenia za opóźnienie w 2017 r. Maksymalny udział w zyskach wynosi 25% uzyskanych dochodów, ale całkowite składki (odroczenie wynagrodzenia plus dzielenie się zyskami) na ten plan nie może przekroczyć 54 000 USD na rok 2017. Możesz również dodać odroczoną płatność odroczoną, jeśli możesz to zrobić.
Dostępna jest również opcja indywidualna Roth 401 (k), zapewniająca właścicielom firm możliwość wzrostu zysku bez opodatkowania.
Plan podziału zysku
Plan podziału zysku to rodzaj programu określonych składek, który pozwala firmom pomóc pracownikom oszczędzać na emeryturę. W przypadku planu podziału zysków składki pracodawcy są uznaniowe. Oznacza to, że firma może decydować z roku na rok, ile wnieść wkład (lub w ogóle wnieść wkład) w plan pracownika. Jeśli firma nie ma zysku, nie musi wnosić wkładów do planu. Ale firma nie musi być opłacalna, aby mieć plan podziału zysków.
Ta elastyczność sprawia, że jest to świetna propozycja dla małych firm lub firm o dowolnej wielkości. Ponadto plany podziału zysków pomagają dostosować dobrobyt finansowy pracowników do sukcesu firmy.
Chociaż nie ma ustalonej kwoty, którą należy co roku wnosić do planu podziału zysków, istnieje maksymalna kwota, która może zostać przeznaczona na plan podziału zysków dla każdego pracownika.
Kwota zmienia się wraz z inflacją. Maksymalna kwota składki na plan podziału zysku to mniej niż 100 procent rekompensaty lub 54,000 USD w 2017 r. Ponadto kwota rekompensaty, którą można wziąć pod uwagę przy ustalaniu składek pracodawcy i pracownika, jest ograniczona. Ograniczenie odszkodowania wynosi 270 000 USD w 2017 roku.
Plan zakupu pieniędzy
Plan zakupu pieniędzy lub emerytura za nabycie pieniędzy jest rodzajem programu emerytalnego o zdefiniowanej składce oferowanego przez niektórych pracodawców. Plany zakupu pieniędzy są podobne do innych programów określonych składek, takich jak plany 401 (k) i 403 (b), ponieważ zarówno pracodawca, jak i pracownik dokonują wpłat na rzecz planu. To, co sprawia, że plany zakupu pieniędzy różnią się, to fakt, że wymagają one stałych składek pracodawcy. Oznacza to, że pracodawcy muszą wpłacać na swój rachunek emerytalny stały procent wynagrodzenia każdego pracownika.
Plany zakupu pieniędzy są podobne do planów podziału zysków, ale przy planowaniu podziału zysków pracodawca może określić każdego roku, ile środków zostanie rozdzielonych między pracowników.
Zamiast ustalonego procentu wynagrodzenia, pracodawca dzielący zyski może zdecydować się na dzielenie się określoną kwotą zysku i przekazywać go pracownikom co roku jako procent wynagrodzenia. W przypadku pracodawców plany zakupu pieniędzy ułatwiają planowanie budżetu i planowanie składek, a plany podziału zysków oferują większą elastyczność w mniej dochodowych latach.
Składki na plany zakupu pieniędzy podlegają odliczeniu od podatku pracodawcy i odroczeniu podatkowemu dla pracowników. Inwestycje rosną bez podatku, dopóki pieniądze nie zostaną wycofane na emeryturze.
Istnieją ograniczenia co do tego, ile osób może wnieść wkład w plan zakupu pieniędzy. Limity dostosowują się w miarę upływu czasu wraz z kosztami utrzymania. W 2017 r. Składki na plany zakupu pieniędzy są ograniczone do 25 procent wynagrodzenia pracownika lub 54 000 USD, w zależności od tego, która kwota jest niższa.
Plany Keogha
Plany Keogha były główną opcją oszczędzania na emeryturę dla osób samozatrudnionych. Ale w ostatniej dekadzie zostali przyćmiani przez SEP, SIMPLE IRA i solo 401 (k). W rzeczywistości IRS już nie odnosi się do Keoghów, ale struktura, która je obsługuje, wciąż istnieje. Możesz ustawić Keogh jak emeryturę lub program określonych świadczeń, gdzie ustalasz roczny cel funduszu ziemi. Limity składek wynoszą 215 000 $ w 2017 r. Lub 100% rekompensaty, co czyni ją atrakcyjną dla profesjonalistów, którzy zarabiają dużo pieniędzy i chcą odłożyć większą kwotę na emeryturę. Możesz również ustawić go tak, jak plan składkowy, który działa jak 401 (k), z limitem 54 000 $ w 2017 roku. Jednak roczna dokumentacja wymagana do utrzymania planu Keogh sprawia, że jest on mniej atrakcyjny dla większości właścicieli firm.
Zdefiniowane plany świadczeń
Zdefiniowany plan świadczeń to dobry wybór, jeśli zarabiasz znaczną sumę pieniędzy i chcesz wnieść dużo więcej, niż masz prawo wnosić wkład do planu SEP, SIMPLE IRA lub Individual (k). W przypadku tego typu planu musisz mieć tzw. Niezależnego administratora lub aktuariusza, który pomaga ustalić ilość i czas składek.
Maksymalna kwota składki na program określonych świadczeń jest określana przez administratora planu w oparciu o formułę, więc maksymalna wysokość składki zależy od osoby, w zależności od warunków planu.
Składki są wymagane każdego roku, a kwota wkładu jest zwykle znaczna. Ten rodzaj planu emerytalnego jest najlepszy dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą lub prowadzącej działalność gospodarczą, która ma stałe zyski i chce co roku odkładać dużą kwotę pieniędzy na podstawie kosztów uzyskania przychodów.
Jeśli masz lub planujesz przywieźć pracowników w przyszłości, będziesz musiał składać na nie wkłady zgodnie z warunkami określonymi w twoim dokumencie planu. Zasadniczo pracownicy kwalifikują się do wkładów, gdy:
- Przepracowałem ponad 1000 godzin w ciągu roku
- Pracowałeś dla ciebie dłużej niż rok (możesz ustawić ten limit na dwa lata, jeśli w 100% otrzymają składki pracodawcy po wniesieniu tych składek
- Są w wieku 21 lat lub starsze
Na rok 2017 większość pracowników może otrzymywać roczne świadczenia w ramach programu określonych świadczeń, czyli mniej niż 215 000 USD lub 100 procent największej przeciętnej pensji, jaką zdobyli w ciągu kolejnych trzech lat. (Znacznie wyższy limit dla programów o zdefiniowanym świadczeniu pozwala pracodawcom na sfinansowanie emerytury, która może wypłacać świadczenia dla pozostałej części życia emerytowanego pracownika).
Tradycyjne lub Roth IRA
Jeśli szukasz dodatkowych sposobów oszczędzania na emeryturę, Indywidualne Konto Emerytalne jest otwarte dla każdego, kto ma wypracowany dochód (chociaż Roth IRA podlegają ograniczeniom dochodów). Tradycyjne lub Roth IRA mogą być używane w połączeniu z innymi planami, ale należy pamiętać, że ilość tradycyjnych składek IRA, którą można odliczyć od podatku dochodowego, może zostać zmniejszona. Limit składki na IRA w 2017 r. Wynosi 5 500 $ (6500 $ w przypadku osób w wieku 50 lat lub starszych).
streszczenie
Mała firma nie musi oznaczać małych korzyści. Specjalne plany emerytalne pozwalają przygotować się do bezpiecznej emerytury, jednocześnie pielęgnując ducha przedsiębiorczości. Aby uzyskać więcej informacji na temat różnych planów emerytalnych dla małych firm, zobacz Publikację IRS 560, Programy emerytalne dla małych firm lub tę listę zasobów planu emerytalnego dla małych firm.
Militarne ubezpieczenia na życie i świadczenia emerytalne
Członkowie wojska mają dostęp do taniego ubezpieczenia na życie o nazwie SGLI. Został zaprojektowany, aby zapewnić zasięg w wojsku, ale co z emeryturą?
4 wojskowe plany emerytalne
W jaki sposób ustalana jest emerytura wojskowa? Zobacz różnice między czterema systemami wypłat emerytalnych, które są oparte na Twojej dacie wejścia.
Plany emerytalne dla właścicieli własnych firm i właścicieli firm
Masz małą firmę, która nie wymaga dużego planu 401 (k)? Dowiedz się, który plan emerytalny dla małych firm lub samozatrudnienia jest dla Ciebie.