Spisu treści:
- Rachunki powiernicze UGMA i UTMA
- Potencjalne wady
- Korzyści podatkowe
- Kwalifikujące się wydatki
- Wpływ na federalną kwalifikowalność pomocy finansowej
- Zasady przekazywania
- Niewykorzystane środki
Wideo: Kilka słów na temat... włóczki Schachenmayr Catania 2024
Rodzice i studenci, którzy obecnie wypełniają FAFSA i uczą się o pomocy finansowej, mogą sami się sami za brak lepszego planu płacenia za studia. Jeśli chodzi o koszty college'u, małe planowanie może przejść długą drogę.
Istnieje kilka przydatnych sposobów na zaoszczędzenie pieniędzy na edukację Twojego dziecka, z których każda ma swoje zalety i wady. Jedną z bardziej tradycyjnych metod jest otwieranie konta opiekuńczego, do którego dzieci mają dostęp, gdy dorosną, ale to nie stawia żadnych edukacyjnych kryteriów dotyczących sposobu wydawania pieniędzy. Konto depozytowe nie jest kontem oszczędnościowym wyłącznie edukacyjnym, a twoje dzieci mogą korzystać z pieniędzy, które inwestujesz, jak im się podoba. Inną opcją jest wykorzystanie konta UGMA lub UTMA.
Rachunki powiernicze UGMA i UTMA
Konta UGMA i UTMA są uważane za dziadków kont oszczędnościowych uczelni. Ustawa UGMA (Uniform Gift to Minors Act) i UTMA (Uniform Transfer to minorors Act) to nic innego jak konta depozytowe, które służą do przechowywania i ochrony aktywów nieletnich, dopóki nie osiągną pełnoletności w swoim stanie. Rachunki te zazwyczaj pozwalają inwestować w akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne, ale nie w inwestycje o wyższym ryzyku, takie jak opcje na akcje czy kupowanie marży. Ponieważ aktywa są uważane za własność osoby nieletniej, pewna kwota dochodu z inwestycji zostanie nieopodatkowana, podczas gdy taka sama kwota zostanie opodatkowana według stawki podatkowej dziecka zamiast stawki dla rodziców.
Potencjalne wady
Ta sama korzyść podatkowa, dzięki której konta powiernicze stają się atrakcyjne, może również sprawić, że staną się nieatrakcyjne. Po tym, jak pierwsza kwota pieniędzy w dochodzie jest chroniona przed wyższymi podatkami, nadwyżka dochodu jest opodatkowana według marginesu podatkowego rodziców. Ten efekt nie wystąpiłby w planie Sekcji 529 lub ESA Coverdell.
Format konta wymaga również od opiekuna przekazania kontroli nad majątkiem dziecku w wieku od 18 do 21 lat, w zależności od stanu. Podczas gdy rodzice, którzy mają dobre relacje z dzieckiem mogą zmusić te aktywa do faktycznego wydawania na studia, napięte stosunki mogą stanowić problem.
Korzyści podatkowe
Każde dziecko w wieku poniżej 19 lat (lub 24 dla studentów studiów dziennych), który składa zeznania podatkowe rodziców, ma pewną kwotę "niezrealizowanych dochodów" po obniżonej stawce podatkowej. Na przykład w 2016 r. Pierwsze 1050 USD jest uważane za wolne od podatku, a następne 1050 USD jest opodatkowane na dziecięcym wsporniku, co stanowi 10 procent federalnego podatku dochodowego. Wszystko powyżej tych kwot jest opodatkowane według stawki dla rodziców, która może wynosić nawet 35 procent. To zwolnienie przypada na dziecko, a nie na konto.
Kwalifikujące się wydatki
Opiekun może wszcząć wypłatę na rzecz dziecka, o ile wydatki są na uzasadnione potrzeby. Wszelkie wydatki na rzecz dziecka, takie jak wydatki na edukację przedszkolną, mogą być wypłacane z rachunku powierniczego, według uznania depozytariusza. W przeciwieństwie do innych rachunków oszczędnościowych uczelni, wydatki te nie ograniczają się jednak do edukacji i mogą być wykorzystywane do wszystkiego, co dotyczy dziecka. Podobnie, po osiągnięciu pełnoletności prawnej dziecko może korzystać z pieniędzy bez ograniczeń.
Wpływ na federalną kwalifikowalność pomocy finansowej
Rachunki depozytowe są uważane za aktywa dziecka i są wliczane do pomocy finansowej. Oczekuje się, że około 20 procent tych aktywów będzie wykorzystywane do finansowania edukacji studenta w danym roku.
Zasady przekazywania
Nie ma limitów składkowych. Jednak osoba odkładająca pieniądze na jedno z tych kont musi mieć świadomość tego, jak większe prezenty wpływają na roczny podatek od darowizn i dożywotnie zwolnienia z podatku od nieruchomości. Pomocne jest doradztwo doradcy finansowego.
Niewykorzystane środki
Wszelkie niewykorzystane pieniądze muszą zostać rozdzielone do czasu osiągnięcia przez dziecko pełnoletniości lub maksymalnego dopuszczalnego wieku dla rachunków powierniczych w ich stanie. W przypadku klasycznych kont UGMA generalnie ma to miejsce w wieku 18 lat. W przypadku nowszych kont UTMA wiek ten wynosi zwykle 21 lat, ale może być dopiero w wieku 25 lat. W przeciwieństwie do sekcji 529 planów i Coverdell ESA, nie ma możliwości przeniesienia konta do innego dziecka lub zmienić beneficjentów.
Przewodnik dla początkujących na temat bankructwa przedsiębiorstw
Jest to przewodnik dla początkujących dotyczący bankructwa przedsiębiorstw na podstawie rozdziału 7, 12, 13 i 11 amerykańskiego kodeksu upadłościowego.
Przewodnik dla początkujących na temat rachunków powierniczych UGMA i UTMA
Masz wiele opcji oszczędzania na studia swojego dziecka. Zbadaj zalety kont depozytowych UGMA i UTMA oraz ich wpływ na pomoc finansową.
Przewodnik dla początkujących dla różnych typów planów 401 (k)
Dowiedz się wszystkiego, co musisz wiedzieć o swoim koncie 401 (k), w tym o limitach składek, niektórych zasadach podatkowych, karach odstąpienia i innych sprawach.