Spisu treści:
- Sprzęt i materiały - użytkowanie, nie osobista
- W skrócie: Expensing vs. Depreciating
- Co to są materiały biznesowe?
- Co to jest sprzęt biznesowy?
- Nowe wytyczne IRS dotyczące wydawania sprzętu biznesowego
- Więcej o aktywach kapitałowych
Wideo: Our Miss Brooks: Mash Notes to Harriet / New Girl in Town / Dinner Party / English Dept. / Problem 2024
Wyposażenie biznesowe i materiały biznesowe często są mylone, gdy właściciel firmy wypełnia formularz podatku od działalności gospodarczej. Przyjrzymy się dwóm rodzajom zakupów i ich zastosowaniu zarówno do celów księgowych, jak i podatkowych.
Sprzęt i materiały - użytkowanie, nie osobista
Po pierwsze, należy pamiętać, że te zakupy są przeznaczone wyłącznie do celów biznesowych, a nie do użytku osobistego. W przypadku zakupu sprzętu biznesowego, takiego jak komputer, musi on być w całości wykorzystywany w firmie, aby można było odliczyć pełne koszty jako wydatek biznesowy. To samo dotyczy dostaw. Materiały eksploatacyjne, takie jak papier do drukarki, nie mogą być używane do drukowania osobistego. Chociaż nie wydaje się to ważnym wyróżnieniem, kontrola IRS może uznać te zakupy za nieodliczalne, jeśli nie możesz udowodnić ich wykorzystania jako wydatku biznesowego.
Sprzęt firmowy, który może być używany zarówno do celów osobistych, jak i biznesowych, nazywa się własnością wymienioną. Możesz być w stanie odliczyć część kosztów sprzętu biznesowego, jeśli możesz udowodnić, że używasz firmy.
Biznes, wyposażenie i materiały firmowe należy kupować za pomocą firmowej karty kredytowej lub konta bankowego. Ale sam zakup nie dowodzi ich wykorzystania jako wydatku biznesowego.
W skrócie: Expensing vs. Depreciating
Najważniejszą rzeczą do zapamiętania na temat różnicy między dostawami biznesowymi a sprzętem biznesowym jest to, że dostawy są aktywami bieżącymi, a sprzęt jest długoterminowym aktywem. Aktywa obrotowe to te aktywa zużyte w ciągu roku (mniej lub więcej), podczas gdy aktywa długoterminowe są wykorzystywane przez kilka lat. Tak, wiem, że papier do kopiowania może być przechowywany na półce przez ponad rok, ale jest to tylko ogólna wytyczna dla kategoryzacji aktywów dla celów podatkowych.
Ponieważ dostawy rzekomo zużywają się w ciągu roku zakupu, koszt dostawy jako aktywa obrotowe jest ujmowany w rachunku zysków i strat w momencie ich zakupu. Ponieważ sprzęt może być używany przez dłuższy czas, koszt tego sprzętu i koszt sprzętu biznesowego jest amortyzowany (potrącany jako okres przydatności do użycia sprzętu).
W każdym przypadku koszt zakupu stanowi koszt uzyskania przychodu (o ile zakupiony przedmiot jest wykorzystywany do celów biznesowych), po prostu koszt może zostać wykorzystany w krótszym lub dłuższym okresie.
Co to są materiały biznesowe?
Dostawy biznesowe to te przedmioty, które są zwykle kupowane w ciągu roku. Najczęstsze rodzaje materiałów biurowych to artykuły biurowe, w tym materiały używane do uruchamiania kopiarek, drukarek i innych urządzeń biurowych.
Jeśli kupujesz materiały eksploatacyjne do produktów, które produkujesz lub sprzedajesz, w tym do materiałów opakowaniowych i wysyłkowych, dostawy te są obsługiwane w inny sposób w celach księgowych i podatkowych.
Dostawy do produkcji, wysyłki i pakowania są uważane za część kosztu sprzedanych towarów i stanowią część kalkulacji Koszt wytworzenia towarów. Pod koniec roku, w ramach tych obliczeń, bierze się pod uwagę te zapasy.
Dla celów rachunkowych dostawy biznesowe uznaje się za aktywa obrotowe. Zakupy materiałów eksploatacyjnych są odliczane od zwrotu podatku przemysłowego w sekcji "Wydatki" lub "Odliczenia".
Co to jest sprzęt biznesowy?
Sprzęt biznesowy to rzecz materialna wykorzystywana w działalności gospodarczej. Sprzęt jest uważany za bardziej trwały, dłużej trwający niż zapas, który zużywa się szybko. Termin "sprzęt" obejmuje maszyny, meble i wyposażenie, pojazdy, komputery, urządzenia elektroniczne, urządzenia biurowe, sprzęt nie obejmuje gruntów ani budynków będących własnością przedsiębiorstwa.
Nowe wytyczne IRS dotyczące wydawania sprzętu biznesowego
Skuteczne w 2016 roku IRS pozwala firmom na odjęcie w bieżącym roku całej ceny aktywa biznesowego poniżej 2500 USD (za fakturę). Przeczytaj więcej o szczegółach w tym artykule na temat bieżących zmian przepisów i limitów podatkowych.
Więcej o aktywach kapitałowych
Z punktu widzenia rachunkowości urządzenia są uznawane za aktywa kapitałowe lub środki trwałe, wykorzystywane przez przedsiębiorstwo do osiągania zysków. Zakup sprzętu nie jest ujmowany jako koszt w ciągu jednego roku, ale wydatek rozłożony jest na cały okres eksploatacji sprzętu; to znaczy, jest amortyzowany.
Zyski lub straty ze sprzedaży aktywów kapitałowych, w tym sprzętu, są różnie traktowane, zarówno z perspektywy podatkowej, jak i księgowej, z regularnych dochodów z działalności handlowej. Zyski kapitałowe są opodatkowane inaczej niż przychody ze sprzedaży.
Dowiedz się więcej o sprzęcie biznesowym i innych aktywach biznesowych, w tym o sposobie opodatkowania sprzedaży aktywów, zyskach kapitałowych, prowadzeniu ewidencji aktywów biznesowych i sposobie wyceny aktywów firmy.
3 sposoby maksymalizacji określonych odliczeń podatkowych
Pełne wykorzystanie wyszczególnionych odliczeń może pomóc obniżyć wysokość podatku. Ten artykuł oferuje trzy sposoby na lepsze wykorzystanie potrąceń.
Dowiedz się, które państwa oferują najlepsze 529 odliczeń podatkowych
Dowiedz się, które państwa mają najlepsze ulgi podatkowe i ulgi podatkowe dla studentów uczelni wyższych inwestujących w 529 planów.
Dowiedz się, które państwa oferują najlepsze 529 odliczeń podatkowych
Dowiedz się, które państwa mają najlepsze ulgi podatkowe i ulgi podatkowe dla studentów uczelni wyższych inwestujących w 529 planów.