Spisu treści:
- Zwolnienie osobiste zniknęło w 2018 roku
- Kto się nadaje?
- Ile jest osobistego zwolnienia?
- Kwota zwolnienia osobistego jest zmniejszana w oparciu o dochód
- Jak ubiegać się o wyjątki osobiste
- Wpływ zwolnienia na alternatywny podatek minimalny
- To nie wszystko złe wiadomości
Wideo: Jak wdrożyć RODO w małej lub średniej firmie - Seminarium z cyklu „Europejskie Przedsiębiorstwo” 2024
Może nie czuć się tak w czasie podatkowym, ale Internal Revenue Service nie obciąża cię kwotą każdego zarobionego dolara. Internal Revenue Code oferuje wiele odliczeń, których możesz użyć, aby odciąć część swoich dochodów, a IRS obciąża cię tylko na wadze.
Zwolnienia osobiste były jedną z form potrącenia, które można wykorzystać do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. To z kolei obniżyło kwotę podatku dochodowego, który musiałbyś zapłacić, ponieważ płaciłbyś podatki za mniej pieniędzy.
Niestety, tak nie jest, przynajmniej na jakiś czas.
Zwolnienie osobiste zniknęło w 2018 roku
Ustawa Tax Cuts and Jobs Act zniosła indywidualne zwolnienie z podatku, kiedy zaczęła obowiązywać w 2018 r. Będzie to miało miejsce od roku podatkowego 2025, kiedy technicznie wygasa. Ale jej wygaśnięcie niekoniecznie musi być zrobione. Kongres ma możliwość przedłużenia prawa podatkowego na kolejny okres w tym czasie.
Ale nadal masz szczęście, jeśli nie złożyłeś jeszcze zeznania podatkowego w 2017 roku lub jeśli chcesz wrócić do zmiany poprzednich lat. Oto, jak działa wyjątek.
Kto się nadaje?
Wszystkie ulgi podatkowe obejmują całą listę zasad dotyczących ich zgłaszania, a zwolnienia indywidualne nie stanowią wyjątku. Podatnik może ubiegać się o jedno zwolnienie osobiste dla siebie i jedno zwolnienie dla każdej osoby, którą może ubiegać się jako osoba pozostająca na utrzymaniu.
Osoby małżeńskie, które wspólnie składają wniosek, mogą żądać dwóch zwolnień osobistych, po jednym dla każdego z małżonków oraz zwolnień dla każdej z osób na utrzymaniu.
Jeżeli jednak składają oni osobne skargi, jeden z małżonków może ubiegać się o zwolnienie dla drugiego małżonka tylko w ograniczonych okolicznościach.
Nie możesz ubiegać się o wyłączenie osobiste dla siebie, jeśli jesteś osobą pozostającą na utrzymaniu, ponieważ ten podatnik żąda już Twojego osobistego zwolnienia.
Ile jest osobistego zwolnienia?
Wysokość zwolnienia indywidualnego była indeksowana w odniesieniu do inflacji - nieznacznie wzrosła z roku na rok, aby dotrzymać kroku gospodarce, chociaż jeśli gospodarka pozostała względnie stała, kwota zwolnienia indywidualnego również pozostała taka sama.
Stało się to w latach podatkowych 2016 i 2017, kiedy to pozostało na poziomie 4.050 USD za lata podatkowe 2016 i 2017.
Oto, jak zwolnienie zostało wypracowane w poprzednich latach:
Zwolnienia osobiste | |
Rok | Ilość |
2017 | $4,050 |
2016 | $4,050 |
2015 | $4,000 |
2014 | $3,950 |
2013 | $3,900 |
2012 | $3,800 |
2011 | $3,700 |
2010 | $3,650 |
2009 | $3,650 |
2008 | $3,500 |
2007 | $3,400 |
2006 | $3,300 |
2005 | $3,200 |
2004 | $3,100 |
2003 | $3,050 |
2002 | $3,000 |
2001 | $2,900 |
2000 | $2,800 |
Kwota zwolnienia osobistego jest zmniejszana w oparciu o dochód
Zwolnienia osobiste podlegają ograniczeniom zniesienia, zwanym zniesieniem wyłączenia osobistego lub PEP.
Stopniowe wycofywanie oznacza, że zwolnienie stopniowo zmniejsza się o 2 procent za każde 2500 USD lub część ułamkową w wysokości 2500 USD, o którą skorygowany dochód brutto podatnika za dany rok przekracza określony próg. Zwolnienie osobiste kończy się o 2 procent za każdy 1250 USD skorygowanego dochodu brutto powyżej progu dla osób, które korzystają z oddzielnego statusu małżeństwa,
Zakres Phaseout dla wyłączeń osobistych na 2017 rok | ||
Status zgłoszenia | Rozpoczyna się Phaseout | Koniec fazy |
Żonaty Rejestracja razem | $313,800 | $436,300 |
Kwalifikowana wdowa (er) | 313,800 | 436,300 |
Głowa rodziny | 287,650 | 410,150 |
Pojedynczy | 261,500 | 384,000 |
Żonaty Pilnie segreguje | 156,900 | 218,150 |
Oto przykład tego, jak to działa. Powiedzmy, że Darla skorygowała dochód brutto w wysokości 300 000 $ w 2017 roku.
Wystąpiła jako głowa domu i zażądała dwóch osobistych zwolnień, jednego dla siebie i jednego dla jej córki. Odpowiedni próg na rok 2017 wynosił 287 650 dolarów dla szefa filerów gospodarstw domowych. Skorygowany dochód brutto Darli w wysokości 300 000 dolarów przekroczył ten próg o 12 350 USD.
Przyjmujemy tę nadwyżkę i dzielimy ją kwotą 2,500 $, która wyniesie 4,94. Musimy więc zmniejszyć jej osobiste zwolnienia o dwa procent za każde 2500 USD lub ułamkową część 2,500 USD, co daje pięć obniżek o 2 procent: pięć całkowitych wielokrotności 2.500 USD plus jedna ułamkowa część 2.500 USD.
Darla musiała więc zmniejszyć swoje osobiste zwolnienia o 10 procent: (4 050 USD + 4050 USD) x 10 procent, czyli 810 USD. Więc dwa osobiste zwolnienia Darli, które wyniosły 8 100 USD przed redukcją, były warte 7,290 funtów po limicie wycofania - 8 100 USD mniejszym niż 810 USD.
Limity wycofania nie obowiązywały w 2010, 2011 ani 2012 roku.
Jak ubiegać się o wyjątki osobiste
Zwolnienia osobiste pojawiają się w dwóch miejscach na zeznaniach podatkowych za rok 2017 oraz w poprzednich latach, najpierw na stronie 1 formularza 1040. W wierszu 6 znajduje się miejsce, w którym można wskazać, czy ubiegasz się o osobiste zwolnienia dla siebie, współmałżonka i / lub lub dla twoich podopiecznych.
Następnie kwota podlegająca odliczeniu twoich osobistych zwolnień pojawia się na drugiej stronie linii 42 lub w wierszu 26, jeśli wypełnisz Formularz 1040A. Osobiste zwolnienia pojawiają się w jednym miejscu, w linii 5, dla podatników, którzy składają Formularz 1040EZ.
IRS ogłosił nowy Formularz 1040 na rok podatkowy 2018, mający na celu uwzględnienie nowego prawa podatkowego i zastąpienie starych 1040, 1040EZ i Form 1040A. Ponieważ nie ma osobnego zwolnienia w 2018 roku, nie ma żadnych linii w tym nowym formularzu do wprowadzania osobistych zwolnień lub ich kwoty.
Wpływ zwolnienia na alternatywny podatek minimalny
Zwolnienia osobiste mogą jedynie zmniejszyć federalny podatek dochodowy. Nie obniżają alternatywnego podatku minimalnego, czasami zwanego AMT. Dochód podlegający opodatkowaniu w celach AMT jest obliczany bez uwzględnienia osobistych zwolnień.
To nie wszystko złe wiadomości
Na pierwszy rzut oka wydaje się, że wielu podatników będzie przekazywać o wiele więcej w dolarach podatkowych rozpoczynających się w 2018 roku. Czteroosobowa rodzina kwalifikująca się była w stanie odjąć 16 200 USD od swoich dochodów, żądając zwolnień osobistych w 2017 roku.
Ta sama rodzina mogła ubiegać się o standardową wypłatę w wysokości 12 700 USD w 2017 r., Zakładając, że mama i tata byli małżeństwem i złożyli wspólny ślub. TCJA zwiększyła to standardowe potrącenie do 24 000 USD w 2018 r. To posunięcie miało pomóc odzyskać przynajmniej część utraconej kwoty zwolnienia. Nasza teoretyczna rodzina właśnie odzyskała 11,300 $ z 16 200 $, które straciła, nie mogąc żądać osobistych zwolnień.
Zastrzeżenia podatkowe uległy zmianie i stały się nieco bardziej hojne również w ramach TCJA. Najważniejsze jest to, że utrata indywidualnych zwolnień może zostać zrekompensowana innymi przepisami dla przynajmniej niektórych podatników, ale tylko czas pokaże.
Plusy i minusy płacenia podatków dochodowych kartą kredytową
IRS daje ci możliwość płacenia podatków za pomocą karty kredytowej, ale rozważ także plusy i minusy, zanim wystawisz swój rachunek podatkowy na kartę kredytową.
Dowiedz się więcej o federalnych podatkach dochodowych potrącanych z płac
Dowiedz się o federalnym podatku dochodowym, podatku Ubezpieczenia Społecznego, podatku od Medicare oraz podatkach państwowych i lokalnych pracodawcy są zobowiązani do potrącenia od wynagrodzenia pracowników.
Wydatki lub Deprecjonuj zakupy od podatków dochodowych
Dowiedz się więcej o regułach IRS określających dopuszczalne wydatki i harmonogramy amortyzacji są specyficzne. Muszą być rozsądne i bezpośrednio związane z biznesem.