Spisu treści:
- Edukacyjne ulgi podatkowe
- American Opportunity Credit
- Kredyt dożywotniego uczenia się
- Odliczenie czesnego i opłat
- Odsetki odsetkowe od pożyczki studenckiej
- Wydatki na edukację
- Koszty edukacji związane z pracą
- Plany oszczędnościowe College
- Korzyści i programy pomocy w zakresie edukacji
Wideo: MILIONY Z KSIĄŻKI - Radek Kotarski zdradza czy lepszy wydawca czy self publishing - WNOP #115 2024
Rok 2018 był siedliskiem znaczących zmian w prawie podatkowym, ale ulgi podatkowe na edukację w dużej mierze wyszły bez szwanku z ustawy o zwolnieniach podatkowych i pracy (TCJA). Ustawa budżetowa Bitcartis z 2018 r. Wkroczyła, aby zapisać kolejny kredyt podatkowy, który inaczej wygasłby.
Te ulgi podatkowe obejmują kredyty, potrącenia i nieopodatkowane oszczędności. Ulgi podatkowe są uważane za najlepsze ze wszystkich, ponieważ pochodzą z tego, co jesteś winien Internal Revenue Service za rok, dolar za dolara. Potrącenia zmniejszają jedynie dochód podlegający opodatkowaniu. Nie można się z tego wyśmiewać, ale odliczenie po prostu działa na procent każdego dolara, jaki można sobie wyobrazić, równy marginesowi podatkowemu.
Edukacyjne ulgi podatkowe
American Opportunity Credit (AOC) i Lifetime Learning Credit (LLC) - być może najbardziej znane ulgi podatkowe na edukację - wciąż są żywe i mają się dobrze.
Oba wymagają posiadania wykwalifikowanych kosztów edukacji poniesionych w kwalifikującej się instytucji edukacyjnej, chociaż niekoniecznie musisz być studentem. Te kredyty obejmują twoją edukację, edukację twojego współmałżonka lub wykształcenie Twoich podopiecznych.
Student musi mieć ważny numer ubezpieczenia społecznego lub numer identyfikacyjny podatnika w momencie składania zeznania podatkowego. Wydatki edukacyjne muszą być wypłacane z własnej kieszeni. Koszty nauki opłacane z tytułu stypendiów niedozwolonych nie kwalifikują się.
Możesz ubiegać się o jeden lub drugi kredyt, ale nie w tym samym roku, a przynajmniej nie dla tego samego studenta. ty mogą zażądać jednego kredytu za wydatki każdego ucznia, a twoi podopieczni mogą ubiegać się o własne kredyty, ale nie, jeśli odbierzesz je jako osoby na utrzymaniu własnego zwrotu.
Ta ostatnia zasada jest nieco dyskusyjna w 2018 r., Ponieważ TCJA wyeliminowała indywidualne zwolnienia dla podatników i osób pozostających na ich utrzymaniu.
American Opportunity Credit
Kredyt w American Opportunity jest ograniczony do studentów, którzy są zapisani co najmniej na pół etatu w ciągu roku. Absolwenci nie kwalifikują się. Jest to równowartość pierwszych 2000 $ wydanych na studenta plus 25 procent z kolejnych 2000 $, które możesz wydać, na maksymalny kredyt w wysokości 2500 $.
KNA zaczyna wycofywać się z pewnych poziomów dochodu. Twój kredyt jest stopniowo zmniejszany, jeśli zmodyfikowany modyfikowany dochód brutto (MAGI) przekracza próg pierwszy, a staje się całkowicie niedostępny, jeśli twój MAGI osiągnie drugi próg.
Progi te wynoszą 80 000 USD i 90 000 USD dla pojedynczych podatników w 2018 r. Oraz 160 000 USD i 180 000 USD dla zamożnych podatników, którzy składają wspólny zwrot.
Kredyt dożywotniego uczenia się
Kredyt dożywotniego uczenia się jest dostępny dla wszystkich studentów, nawet dla absolwentów i osób zapisanych na studia w niepełnym wymiarze godzin. Jednak nie jest tak hojny jak AOC. Kwota ta wynosi 20% do 10 000 $ kwalifikujących się wydatków na edukację lub 2 000 USD łącznie.
Podlega ona także wycofywaniu MAGI: 57 000 USD i 67 000 USD dla pojedynczych podatników oraz 114 000 USD i 134 000 USD dla wspólnie składających wnioski małżonków.
Odliczenie czesnego i opłat
Opodatkowanie czesnego i opłat wygasło z końcem 2016 r., Ale następnie ustawa budżetowa dla obu krajów przedłużyła ją do 2017 r. Nie wiadomo jeszcze, czy zostanie ponownie wskrzeszona na 2018 r., Ale nie należy jej liczyć. Jest to jedna z tych dedukcji, które zyskują nowe życie na dość regularnych zasadach, zwykle w jedenastej, a nawet trzynastej godzinie, jak miało to miejsce w lutym 2018 roku w związku z potrąceniem z 2017 roku.
Odliczenie to może zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu nawet o 4000 USD i jest to jedna z tych odliczeń z góry - korekta dochodu, której nie trzeba wyszczególniać, by móc ją uzyskać. Możesz wziąć to odliczenie i zażądać standardowego odliczenia lub wyszczególnić inne swoje odliczenia.
Nie ma ograniczeń dla każdego, kto może zostać uznany za zależnego od cudzego zeznania podatkowego, nawet jeśli ktoś inny nie zgłosi się do niej. Chodzi o to, że mógłby, gdyby chciał. Nie możesz także wyjść za mąż, ale złożyć oddzielny zeznanie podatkowe.
Nie możesz również ubiegać się o to odliczenie i jedną z ulg edukacyjnych, ale ma ona nieco wyższe limity wycofywania niż LLC, więc podatnicy, którzy nie kwalifikują się do LLC, mogliby zamiast tego ubiegać się o tę ulgę podatkową. Progi wycofywania wynoszą od 65 000 do 80 000 USD w przypadku pojedynczych filierów i od 130 000 do 160 000 USD w przypadku filantropów.
Odsetki odsetkowe od pożyczki studenckiej
Odliczenie to jest ograniczone do pojedynczych filerów z MAGI od 65 000 do 80 000 USD w 2018 roku lub od 135 000 do 160 000 USD w przypadku osób pozostających w związku małżeńskim i składających wnioski zbiorowo. Możesz ubiegać się o kwotę do 2,500 USD w odsetkach zapłaconych od kredytów studenckich w trakcie roku podatkowego. To również jest dostosowanie do dochodu, więc możesz również ubiegać się o standardowe odliczenie lub wyszczególnienie.
Nie obejmuje pożyczek z programów pracodawcy lub osób powiązanych z Tobą. Oczywiście, musieliście wykorzystać pieniądze uzyskane z pożyczki na sfinansowanie edukacji, albo na utrzymanie współmałżonka lub osób pozostających na utrzymaniu - wykorzystaliście pieniądze na opłacenie czesnego i opłat, książek, sprzętu i materiałów. Koszty pokoju i wyżywienia również mogą się kwalifikować w pewnych okolicznościach. Student musi być zapisany przynajmniej na pół etatu.
Wydatki na edukację
Ten jest raczej dla nauczycieli niż dla uczniów. To jest warte nawet 250 USD wydatków, które zapłaciłeś z własnej kieszeni - nie ogromna kwota, ale każdy dolar pomaga w czasie podatkowym. Twoja szkoła nie może ci go zwrócić. To także ponadprzeciętna dedukcja.
Musisz uczyć przedszkola do 12 roku życiath stopień, aby się zakwalifikować lub być dyrektorem szkoły, doradcą lub instruktorem w szkole podstawowej lub średniej. Musisz pracować 900 lub więcej godzin rocznie, a szkoła musi być uznana zgodnie z prawem twojego stanu. Niestety, nauczanie w domu nie jest objęte ubezpieczeniem.
Do wydatków kwalifikujących się zalicza się pieniądze wydane na książki, sprzęt komputerowy lub szkolny lub materiały eksploatacyjne. Materiały sportowe mogą również kwalifikować się, jeśli uczysz fiz ed lub zdrowia. Jeśli zarejestrujesz się na kursie rozwoju zawodowego, zazwyczaj możesz odliczyć te koszty, ale obowiązują pewne zasady.
Koszty edukacji związane z pracą
Kiedyś można było ubiegać się o pewien procent kosztów związanych z powrotem do szkoły w celach związanych z pracą, ale z Tencją zrobił wyeliminować to potrącenie od 2018 r. do co najmniej 2025 r. Zostało ono uchylone wraz ze wszystkimi innymi różnymi odliczeniami związanymi z wykonywaną pracą.
Na początku nie była to jednak szczególnie hojna dedukcja. Trzeba było wyszczególnić, aby go odebrać, a można było ubiegać się tylko o kwotę wydatków na edukację przekraczającą 2 procent AGI.
Plany oszczędnościowe College
Ulgi podatkowe na edukację nie ograniczają się do odliczeń i kredytów. TCJA zachowuje również podatkowe podejście do oszczędności na edukację. Obejmuje to 529 planów oszczędnościowych i Coverdell Education Savings Accounts.
Oba rodzaje kont obejmują obecnie wydatki szkół podstawowych i średnich oraz wydatki na szkoły policealne dzięki Tenie. 529 planów wykorzystanych na pokrycie jedynie kosztów studiów.
Nie musisz płacić podatku dochodowego od pieniędzy, które wpłacasz na te plany. IRS nie będzie odgryzł tej części twojego dochodu, dopóki pieniądze nie zostaną wycofane w celu edukacji. W rezultacie w bieżącym roku zachowują się jak odliczenia podatkowe. Ale zazwyczaj masz wybór. Możesz płacić podatki od swoich składek teraz, więc dystrybucje mogą później zostać zwolnione z podatku. Wzrost środków zdeponowanych na kontach Coverdell jest zwykle opodatkowany w momencie dystrybucji, chyba że dystrybucja jest mniejsza niż rzeczywiste wydatki studenta.
Zasiłki na konto Coverdell są objęte progami wycofywania w wysokości 95 000 USD dla pojedynczych plików i 190 000 USD dla zamożnych podatników, którzy składają wspólny zwrot. Możesz wpłacić 2000 $ na konto Coverdell rocznie na jednego ucznia. Nie możesz wpłacić 4000 $ na dwa konta dla tego samego beneficjenta, ponieważ limit jest nałożony na osobę, a nie na konto. Beneficjent musi mieć specjalne potrzeby lub mieć mniej niż 18 lat w momencie dokonywania wpłat. 529 planów oszczędnościowych nie ma żadnych limitów składkowych.
Nie możesz ubiegać się o odliczenie lub kredyt za wydatki opłacone z planów oszczędnościowych uczelni.
Korzyści i programy pomocy w zakresie edukacji
Świadczenia z pomocy edukacyjnej są kwotami wypłacanymi przez pracodawcę za edukację. Korzyści muszą być zwykle wykorzystywane na czesne, opłaty, wyposażenie, książki lub materiały, zarówno na poziomie licencjackim, jak i na poziomie doktoranckim. Pieniądze nie muszą być wydawane na kursy związane z pracą.
Programy pomocy edukacyjnej zmniejszają czesne. Pomyśl o stypendiach lub przerwach w nauce dla pracowników szkoły. Fundusze te zasadniczo nie podlegają opodatkowaniu, chyba że są przekazywane w zamian za pracę lub usługi, a nawet wtedy obowiązują pewne wyjątki.
Aż do 5,250 $ świadczeń pomocowych na edukację nie podlegasz opodatkowaniu w 2018 r., Ale musisz płacić podatek dochodowy od każdej kwoty przekraczającej 5,250 $ … chyba że nadwyżka jest uznawana za "zasiłek pracowniczy". W przeciwnym razie kwoty powyżej 5250 USD powinny pojawić się w polu 1 formularza W-2. Świadczenia dodatkowe są kosztami, które można było odliczyć, gdybyś zapłacił za nie osobiście.
Niestety, w 2018 r. Ofiarą Tiety padną także świadczenia dodatkowe. One również należą do wyszczególnionych wyliczeń, które zostały uchylone. Skontaktuj się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że uzyskasz odpowiednie zasady, jeśli uważasz, że korzyści z tego płyną.
Najlepsze oprogramowanie podatkowe dla osób samozatrudnionych
Wybór odpowiedniego oprogramowania podatkowego sprowadza się do dwóch rzeczy: jak skomplikowana jest twoja sytuacja podatkowa i ile chcesz wydać na oprogramowanie.
Korzyści z edukacji w college'u w sądzie karnym
Istnieją miejsca pracy w wymiarze sprawiedliwości w sprawach karnych, które nie wymagają ukończenia studiów wyższych, ale wciąż istnieją dobre powody, by zdobyć wykształcenie.
Korzyści podatkowe College dla rezydentów Colorado
Stan Kolorado oferuje swoim mieszkańcom "nieograniczoną" ulgę na wniesienie pieniędzy do jednej z opcji planu Sekcji 529 państwa.