Spisu treści:
- Samozatrudniona podstawa opodatkowania
- Podatek federalny od przychodów
- Podatek Ubezpieczeń Społecznych
- Podatek Medicare
- Podatek od samozatrudnienia
- State Income Tax
- Podatki miejskie i lokalne
- Różne lokalne podatki biznesowe
- Federalne i państwowe podatki od wynagrodzeń
- Zgłaszanie dochodu, gdy jesteś samozatrudniony
- Jeśli jesteś zarówno pracownikiem, jak i samozatrudnionym
- Co, jeśli nie jesteś naprawdę samozatrudniony?
Wideo: The Third Industrial Revolution: A Radical New Sharing Economy 2024
Osoby, które same pracują, otrzymują rekompensatę w oparciu o opłaty, które pobierają od swoich klientów lub klientów. Koszty ponoszą również koszty związane z pracą, a wydatki związane z biznesem mogą bezpośrednio zmniejszyć dochody z działalności gospodarczej, które podlegają podatkom federalnym i stanowym.
Brzmi dobrze? Nie informuj jeszcze o tym pracodawcy. Osoby pracujące na własny rachunek napotykają na kilka wyzwań związanych z podatkiem, których nie dzielą się z pracownikami.
Samozatrudniona podstawa opodatkowania
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek są opodatkowane od dochodów netto z tytułu samozatrudnienia - to, co pozostało po odliczeniu kwalifikujących się wydatków służbowych. Natomiast pracownicy podlegają opodatkowaniu od wynagrodzenia brutto.
Pracownicy byli w stanie ubiegać się o niektóre wydatki związane z pracą, aby zmniejszyć swoje dochody podlegające opodatkowaniu, gdyby chcieli wyszczególnić swoje odliczenia, zamiast wnioskować o standardowe odliczenie. Większość tych odliczeń związanych z pracą została wyeliminowana przez ustawę o cięciach podatkowych i pracy, przynajmniej w roku podatkowym 2025.
Różne wydatki biznesowe można jednak odliczyć bezpośrednio od dochodu przez podatników prowadzących działalność na własny rachunek. Należą do nich wydatki na reklamę, materiały biurowe i sprzęt. Kwota dochodu z tytułu samozatrudnienia po odjęciu tych wszystkich dozwolonych odliczeń podlega kilku podatkom federalnym, stanowym, a czasem lokalnym.
Podatek federalny od przychodów
Rząd federalny USA nakłada podatek dochodowy od dochodów z działalności gospodarczej samozatrudnionej, tak samo jak na dochody pracowników W-2 z jedną zasadniczą różnicą. Pracodawcy odprowadzają podatki od wynagrodzenia pracownika przed otrzymaniem wypłaty. Federalny podatek dochodowy to nie automatycznie odliczane od opłat i dochodów, które osoby samozatrudnione otrzymują od swoich klientów i klientów.
Zamiast tego, osoby prowadzące działalność na własny rachunek przekazują swoje podatki za pomocą szacowanego systemu podatkowego. Muszą oni zdobyć wykształcone domysły na temat tego, co spodziewają się zarobić w danym roku i obliczyć, jakie będą ich prawdopodobne zobowiązania podatkowe po odliczeniach. Następnie muszą przesłać kwartalne płatności do Urzędu Skarbowego.
Podatek Ubezpieczeń Społecznych
Podatek Ubezpieczeń Społecznych to podatek liniowy w wysokości 12,4 procent wszystkich rodzajów dochodów z tytułu odszkodowania do maksymalnej wysokości 128 400 USD w 2018 roku.
Ta kwota 128,400 USD jest znana jako podstawa płac socjalnych i jest ustalana co roku przez Social Security Administration. Połowa podatku społecznego opłacana jest przez pracowników najemnych, a druga połowa jest opłacana przez pracodawcę. Samozatrudniony podatnik musi zapłacić obie połowy, ale może również wnioskować o potrącenie dla części pracodawcy.
Podatek Medicare
Podatek Medicare jest również podatkiem liniowym w wysokości 2,9% od wszystkich dochodów z tytułu odszkodowania. Podobnie jak podatek Social Security, połowa podatku Medicare lub 1,45 procent jest opłacana przez pracodawcę pracownika najemnego. Drugą połowę, również 1,45 procent, płaci pracownik.
Musisz obliczyć obydwie połowy, jeśli jesteś samozatrudniony, ale ponownie możesz potrącać część pracodawcy jako odliczenie "korekty do dochodu" na swoim zeznaniu podatkowym.
Podatek od samozatrudnienia
Podsumowując, podatek Medicare i podatek Social Security zawierają podatek na własny rachunek. Sam podatek od samozatrudnienia i potrącenia dla części pracodawcy są obliczane na Schedule SE.
State Income Tax
Stawki podatku dochodowego od państwa mają również zastosowanie do dochodów z samozatrudnienia netto. Niektóre stany mają stawkę podatku liniowego, taką jak Massachusetts na poziomie 5,1 procent w 2018 roku. Każdy płaci tę samą stawkę niezależnie od tego, ile zarabia.
Inne stany mają stopniowe lub stopniowane stawki podatkowe - stawki podatkowe rosną wraz z wyższymi dochodami, które zarabia podatnik. Jeszcze inne państwa nie mają podatku dochodowego. Obejmują one Alaskę, Waszyngton, Dakotę Południową, Wyoming, Nevadę, Teksas i Florydę od 2018 roku.
Podatki miejskie i lokalne
Niektóre miasta i miejscowości w całym kraju nakładają własne podatki dochodowe. Nowy Jork jest chyba najbardziej znanym przykładem podatku dochodowego od miasta.
Niektóre podatki lokalne nakładane są na szczeblu miejskim, np. W Ohio, podczas gdy inne podatki są nakładane na szczeblu powiatowym, na przykład w stanie Indiana. Jeszcze inne podatki lokalne są ustalane przez okręgi szkolne. Tak jest w Iowa.
Różne lokalne podatki biznesowe
Rządy miast i powiatów mogą nakładać podatki od działalności gospodarczej na osoby samozatrudnione, na przykład wymagając miejskiej licencji biznesowej lub miejskich podatków od wynagrodzeń. Nowy Jork nakłada podatek od osób prawnych na osoby prowadzące działalność na własny rachunek, a miasto San Francisco stosuje podatek od wynagrodzenia w mieście do dochodów z samozatrudnienia.
Federalne i państwowe podatki od wynagrodzeń
Osoby pracujące na własny rachunek mają tu trochę przerwy … coś w rodzaju. Ich dochody nie podlegają federalnym i stanowym podatkom od ubezpieczeń na wypadek bezrobocia, ani nie podlegają państwowym funduszom ubezpieczeniowym, takim jak kalifornijski państwowy program ubezpieczeń rentowych. Ale jeśli znajdą się bez pracy lub niepełnosprawni, mogą mieć pecha, ponieważ nie płacą zasiłków.
Niektóre państwa zezwalają osobom prowadzącym działalność na własny rachunek na dobrowolne przystąpienie do programów ubezpieczeń państwowych. Mogą oni pobierać zasiłek dla bezrobotnych w przypadku, gdy nagle znajdą się bez pracy w tych jurysdykcjach, jeśli wpłacą do programu.
Zgłaszanie dochodu, gdy jesteś samozatrudniony
Twoi klienci i klienci mogą zażądać wypełnienia formularza W-9, jeśli jesteś samozatrudniony, szczególnie jeśli wykonujesz dla nich bieżącą pracę. Informacje podane w tym formularzu służą do utworzenia formularza 1099-MISC na koniec roku. Klienci i klienci muszą zgłaszać płatności dokonane w ciągu roku, jeśli suma wynosi 600 USD lub więcej.Formularz 1099-MISC jest wysyłany zarówno do ciebie, jak i do IRS.
Możesz również zażądać formularzy W-9 od sprzedawców i podwykonawców, którzy wykonują pracę dla ciebie, a następnie będziesz musiał wydać im formularze 1099-MISC, jeśli zapłacisz im 600 $ lub więcej i prześlesz kopie do urzędu skarbowego.
Na koniec, musisz zgłosić całkowity dochód netto za rok na formularzu 1040, korzystając z harmonogramu F, jeśli prowadzisz gospodarstwo lub harmonogramu C, jeśli prowadzisz działalność poza gospodarstwem rolnym. Harmonogramy te obliczają Twój dochód podlegający opodatkowaniu po odjęciu Twoich wydatków biznesowych.
Jeśli jesteś zarówno pracownikiem, jak i samozatrudnionym
Niektóre osoby pracujące na własny rachunek również pracują jako pracownicy. W tej sytuacji twój całkowity podatek Social Security od obu źródeł dochodu jest koordynowany za pomocą Schedule SE, formularza, którego używasz do obliczenia podatku na własny rachunek.
Ta sama składka na ubezpieczenie społeczne jest stosowana zarówno w odniesieniu do dochodów pracowników, jak i dochodu uzyskanego z samozatrudnienia. Być może będziesz w stanie skorygować potrącenia u źródła dochodu z pensji, aby uzyskać więcej podatków zamiast przesyłać kwartalnie szacowane płatności podatkowe do urzędu skarbowego.
Co, jeśli nie jesteś naprawdę samozatrudniony?
Niektórzy pracodawcy błędnie klasyfikują swoich pracowników jako samodzielnych wykonawców pracujących na własny rachunek. Jest to korzystne dla pracodawcy, ponieważ nie musi ponosić administracyjnych i finansowych kosztów potrącanych płac. Nie musi dopasowywać składek na ubezpieczenie społeczne i składki Medicare.
Ale może to mieć ogromny wpływ na podatki na pracownika, który teraz musi zapłacić dwa razy więcej podatków z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, które normalnie płaciłaby jako pracownik. W wielu stanach pracownik taki stwierdzi, że nie kwalifikuje się do ubezpieczenia na wypadek bezrobocia, jeśli straci pracę.
Pracownicy, którzy uważają, że mogli zostać błędnie sklasyfikowani jako niezależni wykonawcy, mogą skontaktować się z urzędem skarbowym, aby poprosić agencję o sprawdzenie sprawy. Skorzystaj z formularza SS-8, aby ułatwić to badanie IRS i zażądać, aby IRS zdecydował, czy jesteś samozatrudnionym czy pracownikiem.
Kanadyjskie przepisy podatkowe dotyczące zagranicznych dochodów przedsiębiorstw
Jak zgłaszać dochody z działalności gospodarczej z innych krajów (przychody z działalności zagranicznej) przy składaniu zeznania podatkowego w Kanadzie (dla mieszkańców Kanady).
Traktowanie współpracowników z szacunkiem
Traktowanie innych z szacunkiem jest jednym z głównych kluczy do sukcesu w sprzedaży
Fundusze indeksu dochodów z dywidend USA dla dochodów emerytalnych
Dywidendy mogą zapewnić ci stałe źródło dochodów na emeryturze. Te pięć funduszy indeksowych może być dobrym rozwiązaniem dla Ciebie.