Spisu treści:
- Odliczenie kosztów leczenia
- Odliczenie podatkowe a odliczenie wynagrodzenia przed opodatkowaniem
- Odliczenie, jeśli jesteś samozatrudniony
- streszczenie
Wideo: Ile naprawdę kosztuje składka zdrowotna? (odc. 14) 2024
Zawsze dobrze jest uzyskać ulgę podatkową za coś, co i tak masz mało lub nie masz wyboru. Prowadzenie ubezpieczenia zdrowotnego jest obowiązkowe zgodnie z warunkami Ustawy o przystępności cenowej, przynajmniej jeśli nie chcesz płacić kary podatkowej i na razie.
Chociaż kara ta nie podlega odliczeniu, niektórzy podatnicy mogą odliczyć koszt składek na ubezpieczenie zdrowotne, które płacą. Zasady kwalifikowalności zależą od tego, czy jesteś pracownikiem lub osobą samozatrudnioną, i czy opłaciłeś ubezpieczenie, korzystając z dolarów przed opodatkowaniem lub dolarów po opodatkowaniu. Może również zależeć od tego, czy bierzesz standardowe odliczenie, czy wyszczególniasz.
Odliczenie kosztów leczenia
Koszty ubezpieczenia zdrowotnego są uwzględnione w wydatkach, które kwalifikują się do odliczenia kosztów leczenia. Musisz wyszczególnić, aby wziąć to odliczenie i jest on ograniczony do kwoty ogólnych kosztów przekraczających 10 procent skorygowanego dochodu brutto. Jest to bardzo niekorzystne z matematycznego punktu widzenia, o ile oprócz składek ubezpieczeniowych nie masz znaczących innych kosztów leczenia. Możesz je uwzględnić, aby pomóc Ci przekroczyć próg.
Oto przykład: jeśli Twoje AGI wynosi 60 000 USD, a Ty zapłaciłeś 6 000 USD premii w ciągu roku podatkowego, nie możesz odliczyć składek - 10 procent z 60 000 USD to 6 000 USD, więc nie zapłaciłeś nic ponad 10 procent twojego AGI. Ale jeśli zapłaciłeś także 3000 $ w nieubezpieczonych kosztach leczenia, wydałeś już łączną kwotę 9 000 $, czyli 3 000 $ więcej niż twój 10-procentowy próg. W związku z tym można wnioskować o całe 3000 USD jako odliczenie podatkowe.
Próg 10-procentowy wynosił zaledwie 7,5% przed 2013 r., Kiedy to się zwiększył. Mimo to pozostawał na poziomie 7,5 procent dla podatników, którzy przez pewien czas mieli 65 lat lub więcej. Ale na dzień 31 grudnia 2106 r. Wszyscy podatnicy muszą osiągnąć próg 10-procentowy, aby móc ubiegać się o to odliczenie niezależnie od wieku.
Dobrą wiadomością jest to, że ten odsetek nie odnosi się do całkowitego dochodu, ale tylko do AGI. Jest to liczba uzyskana po dokonaniu pewnych odliczeń na pierwszej stronie zeznania podatkowego, zmniejszając całkowity dochód.
Powyższe potrącenia obejmują takie rzeczy, jak alimenty, które zapłaciłeś, niektóre składki emerytalne, czesne i pożyczki studenckie. Twój AGI będzie zazwyczaj niższy niż całkowity dochód, jeśli możesz ubiegać się o którekolwiek z tych potrąceń. Na przykład, możesz zarobić 60 000 $, ale zapłaciłeś 16 000 000 $ alimentów. Twój AGI nie wynosi zatem 44 000 $, a nie 60 000 $, a twój 10-procentowy próg spada do 4 400 $.
Twoje AGI pojawi się na linii 37 Formularza 1040, zanim przejdziesz do uzyskania szczegółowych wyliczeń lub standardowego odliczenia za status zgłoszenia.
Odliczenie podatkowe a odliczenie wynagrodzenia przed opodatkowaniem
Pracownicy, którzy płacą za ubezpieczenie zdrowotne od dolarów przed opodatkowaniem poprzez odliczenia od wynagrodzenia, nie są uprawnieni do dalszego odliczenia za te same wydatki. Sprawdź swoje paystuby, jeśli nie masz pewności, jak płacisz za ubezpieczenie, które jest dostępne u twojego pracodawcy. Jeżeli dokonano potrąceń z ubezpieczenia przed twój pracodawca oblicza potrącenie u źródła, używasz dolarów przed opodatkowaniem.
To niekoniecznie jest złe. Płacenie za ubezpieczenie zdrowotne jako potrącenie z opodatkowania przed opodatkowaniem jest bardziej korzystne i prawdopodobnie zaoszczędzi więcej pieniędzy niż wykupienie wyszczególnionej kwoty. Przed opodatkowaniem świadczenia zdrowotne zmniejszają twoją podlegającą opodatkowaniu pensję, a podatek dochodowy, podatek Social Security i podatek Medicare, które musisz zapłacić, stanowią procent tej podlegającej opodatkowaniu wypłaty. Tak więc to świadczenie dla pracowników jest efektywnie wolne od podatku, gdy twoja podlegająca opodatkowaniu pensja jest obniżona o kwotę składek na ubezpieczenie zdrowotne. Może to być nawet czterokrotne zwolnienie z podatku, jeśli twoje państwo zezwala na świadczenia z tytułu ubezpieczenia zdrowotnego przed opodatkowaniem.
Odliczenie, jeśli jesteś samozatrudniony
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne, które płaci się za ubezpieczenie dla siebie i osób pozostających na ich utrzymaniu bezpośrednio na formularzu 1040, jako korekta w górę do dochodu. Możesz podać sumę zapłaconej kwoty w linii 29 na pierwszej stronie zeznania podatkowego. Jest to jedna z tych dedukcji, które mogą zmniejszyć AGI z całkowitego dochodu brutto, i nie musisz wyszczególniać swoich odliczeń, aby je wziąć. Oznacza to, że nie ogranicza go zasada 10-procentowa AGI - możesz ubiegać się o całość wydatków na składki, ale nie możesz doliczyć nieubezpieczonych kosztów leczenia.
streszczenie
Pracownicy pobierają świadczenia, gdy składki na ubezpieczenie zdrowotne są odejmowane trzykrotnie wolne od podatku od wynagrodzeń bez żadnych ograniczeń wynikających z wyszczególnionego odliczenia. Osoby prowadzące działalność na własny rachunek mogą odliczyć ubezpieczenie zdrowotne "powyżej linii" na pierwszej stronie swoich 1040, co eliminuje również kłopoty i ograniczenia dotyczące wyszczególniania. Inni podatnicy mogą potrącać koszt ubezpieczenia zdrowotnego jako wyszczególnione potrącenie tylko wtedy, gdy ich ogólne koszty medyczne i dentystyczne przekraczają 10 procent skorygowanych dochodów brutto.
UWAGA: Przepisy podatkowe zmieniają się okresowo i powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania najbardziej aktualnej porady. Informacje zawarte w tym artykule nie stanowią porady podatkowej i nie zastępują porady podatkowej.