Spisu treści:
- Co się liczy jako stypendium?
- Gdzie idziesz do szkoły?
- Za co dokładnie płaci Twoje stypendium?
- Czy wykorzystałeś wszystkie pieniądze?
- Czy otrzymałeś pieniądze z Exchange dla usług renderowanych?
- Niektóre czynniki nie mają znaczenia
Wideo: Hamilton: the musical (Animatic version) 2024
Stypendia i stypendia są zwykle wolne od podatku, więc możesz odpocząć, jeśli właśnie dostałeś zawiadomienie ze szkoły swoich marzeń, że rzucają ci trochę pieniędzy na swój sposób. Ale "normalnie" nie oznacza "zawsze". Zależnie od rodzaju pieniędzy, ile otrzymasz i co z nimi zrobisz, możesz w efekcie otworzyć trochę kieszenie dla Urzędu Skarbowego. W rzeczywistości wiele stypendiów jest przynajmniej częściowo opodatkowanych.
Co się liczy jako stypendium?
Otrzymanie stypendium nie musi oznaczać, że ktoś napisał do ciebie - lub twojej szkoły - czek na czesne i opłaty. Kiedy same szkoły dają stypendia, zwykle po prostu wymazują to, co jesteś winien za rok lub semestr. Skutecznie uczestniczysz za darmo. Stypendia te są często przyznawane za osiągnięcia akademickie lub rekrutację studentów do programów sportowych.
Następnie są granty, czasami nazywane stypendiami dla stypendystów, które są przeznaczone na opłacenie określonej dziedziny badań lub studiów. Granty Pell są wyjątkiem. Są oparte na potrzebach. Sytuacja ekonomiczna studenta jest tak niekorzystna, że nie byłby w stanie uczęszczać do college'u bez tej pomocy finansowej.
Te źródła finansowania nie są zwykle uważane za dochód, więc nie podlegają opodatkowaniu jako takie. Ale mówimy tutaj o podatkach, więc włóż duże "ALE …"
Gdzie idziesz do szkoły?
Pierwsza zasada kwalifikacyjna dotycząca stypendium wolnego od podatku odnosi się do miejsca, w którym będziesz uczęszczać do szkoły. Musisz użyć pieniędzy stypendialnych, aby wziąć udział w "uprawnionej instytucji edukacyjnej".
Oznacza to, że głównym celem instytucji jest zapewnienie wykształcenia pomaturalnego i nauczania. Ma jeden lub więcej ustalonych programów nauczania, zarejestrowany organ studencki i placówkę poświęconą nauczaniu.
Obejmuje to znaczną większość szkół, więc prawdopodobnie można założyć, że kwalifikują się one. Możesz jednak sprawdzić, czy masz absolutną pewność. Jeśli szkoła uczestniczy w programie pomocy studenckiej Departamentu Edukacji USA, kwalifikuje się, a Departament oferuje listę tych szkół na swojej stronie internetowej. Ale nie zakładaj automatycznie, że twoja szkoła nie kwalifikuje się, jeśli nie pojawia się na liście. Skontaktuj się ze szkołą, aby się upewnić.
I tylko sporadyczne branie niezwiązanej klasy lub dwóch lub czterech nie będzie go przecinać w przypadku IRS. Musisz zdobyć dyplom. W przeciwnym razie stypendium jest dochodem podlegającym opodatkowaniu.
Za co dokładnie płaci Twoje stypendium?
Teraz, gdy wiesz, że twoja szkoła się kwalifikuje, musisz następnie ustalić, za co twoje stypendium ma płacić. Fundusze można wykorzystywać wyłącznie na "kwalifikowane wydatki edukacyjne". W przeciwnym razie pieniądze podlegają opodatkowaniu.
Ta zasada może nie być tak jednoznaczna, jak się wydaje na powierzchni. Na przykład, pokój i wyżywienie nie są wydatkiem na wykształcenie. Twoje stypendium jest częściowo opodatkowane, jeśli opłaca się czesne i opłaty, a także zapewnia dach nad głową podczas uczęszczania na zajęcia. IRS przyjmuje stanowisko, że część stypendialna odpowiadająca dochodowi stanowi dla ciebie dochód, przynajmniej jeśli twoje stypendium wskazuje, że do tego należy wykorzystać część pieniędzy.
Czesne pieniądze wydawane na wymagany sprzęt, książki i materiały eksploatacyjne są wolne od podatku. Oznacza to, że twoja szkoła lub instruktor mówi, że musisz mieć te rzeczy, aby zapisać się na konkretną klasę. Ale jeśli wykorzystasz część pieniędzy na dobrowolny zakup nowego laptopa, zapłacisz podatki od tej części stypendium.
To samo dotyczy artykułów spożywczych, medycznych i składek ubezpieczeniowych. Koszty te również nie są uznawane za kwalifikowane, a jeśli korzystasz z pieniędzy stypendialnych w celach transportowych, oznacza to, że podlegają one opodatkowaniu.
Czy wykorzystałeś wszystkie pieniądze?
To może być kolejny trudny obszar. Co się stanie, jeśli organizacja społeczna przyzna ci stypendium w wysokości 10 000 USD, ale kwalifikowane wydatki w szkole, w której chcesz wziąć udział, wynoszą tylko 8 500 USD? Saldo o wartości 1500 USD podlega opodatkowaniu.
Będziesz chciał przeczytać drobną druków stypendium, ponieważ niektóre prywatne stypendia mogą być specjalnie przeznaczone na pomoc w przypadku nie kwalifikujących się wydatków. Oczywiście, jeśli otrzymasz stypendium w wysokości 10 000 $, które jest oznaczone wyłącznie za czesne i opłaty, a jeśli twoje czesne i opłaty będą cię kosztować 11 500 USD rocznie, nie ma problemu. Twoje całe stypendium jest wolne od podatku.
Czy otrzymałeś pieniądze z Exchange dla usług renderowanych?
Kolejna kwestia dotyczy tego, dlaczego otrzymałeś stypendium lub grant. Czy to dlatego, że byłeś rozgrywającym w szkole średniej? W porządku z IRS. To samo obowiązuje, jeśli utrzymujesz tak dobre oceny, że ktoś chciał ci za to wynagrodzić. Ale jeśli otrzymasz stypendium lub grant w zamian za świadczenie usług, takich jak nauczanie, badania, a nawet pomaganie w biurze przyjęć, pieniądze stają się podlegające opodatkowaniu - lub przynajmniej część związana z płatnościami za twoje usługi.
Musisz uważać na to, że nie otrzymałeś stypendium wyłącznie dlatego, że zgodziłeś się zrobić coś w zamian za te pieniądze. Ponownie przeczytaj drobnym drukiem. W większości przypadków większość stypendiów nie jest przyznawana w zamian za świadczone usługi, ale czasami można zaoferować dodatkowe 1500 USD lub 2000 USD, jeśli wykonujesz tę lub tę usługę lub pracę.Niektóre dotacje z większym prawdopodobieństwem potwierdzą ten warunek. Ta zasada obowiązuje nawet wtedy, gdy nie musisz wykonywać usługi aż do momentu ukończenia szkoły.
Jest to dochód podlegający opodatkowaniu, ponieważ pracujesz dla niego, tak jakbyś był opłacany za jakąkolwiek inną pracę. W rzeczywistości możesz nawet otrzymać formularz W-2 dla części podlegającej opodatkowaniu związanej ze świadczonymi usługami.
Niektóre czynniki nie mają znaczenia
Niektóre czynniki nie spowodują automatycznego opodatkowania stypendium, przynajmniej jeśli nie spełniają innych zasad.
Nie ma znaczenia, co jednostka lub osoba daje ci pieniądze. Obowiązują te same zasady. W rzeczywistości, twój dziadek może nawet uniknąć płacenia podatku od prezentów, jeśli przekaże pieniądze bezpośrednio do twojej szkoły w twoim imieniu.
Stypendia przyznawane przez Program stypendialny i pomoc finansową Siły Zbrojne dla Sił Zbrojnych lub Program stypendialny Korpusu Państwowej Opieki Zdrowotnej są zwolnione z zasady dotyczącej usług świadczonych przez ciebie w zamian za pieniądze. To samo dotyczy wielu programów pracy dla studentów w zakresie nauki i pracy, zgodnie z sekcją 448 (e) ustawy o szkolnictwie wyższym z 1965 r. I dotacjami Pell.
Płatności otrzymane w ramach ustawy GI nie są uznawane za stypendia lub dochód podlegający opodatkowaniu, a nie będziesz musiał płacić podatków od stypendium, jeśli będziesz uczęszczał do szkoły w innym kraju tylko dlatego, że nie znajduje się na amerykańskiej ziemi. Ale musisz spełnić wszystkie pozostałe kryteria.
I, oczywiście, pożyczki studenckie nie podlegają opodatkowaniu, ponieważ nie są reprezentatywne dla dochodów - musisz spłacić te pieniądze.
Czy dodatkowe dochody podlegające opodatkowaniu podlegają opodatkowaniu?
Dodatkowe dochody z tytułu zabezpieczenia nie podlegają opodatkowaniu i nie trzeba ich zgłaszać na zeznaniu podatkowym, ale trzeba zgłosić inny dochód do SSA.
Jakie szczególne prezenty nie podlegają podatkowi od prezentów?
Nie wszystkie prezenty lub transfery nieruchomości podlegają opodatkowaniu w związku z federalnym podatkiem od darowizn. Dowiedz się o rodzajach prezentów, które są wyłączone z podatku od prezentów.
Dowiedz się, dlaczego prezenty z tytułu wykluczenia rocznego nie podlegają opodatkowaniu
Roczny upominek z wykluczeniem to taki, który jest wyceniany na mniej niż roczne wykluczenie roczne. Dowiedz się, ile możesz wydać bez ponoszenia podatku od prezentów.