Spisu treści:
- Korzyści i wady płacowe
- Zalety i wady dywidendy
- Jak zapłacić samodzielnie od Incorporation: Czy mieszanka wynagrodzeń i dywidend jest najlepsza?
- Płacić się z wyłącznej własności lub partnerstwa
Wideo: ILE ZAROBIŁEM NA YOUTUBE I VETO W KWIETNIU? BIZNES VLOG#2 Wapniak 2024
Jeśli założyłeś swój mały biznes jako korporacja w Kanadzie, masz wybór, jak zapłacić samodzielnie. Możesz zapłacić sobie pensję biznesową, otrzymać wypłatę dywidendy lub użyć kombinacji obu. W tym artykule omówimy zalety i wady wynagrodzenia w porównaniu do dywidend dla właścicieli firm.
Korzyści i wady płacowe
Jeśli korporacja płaci ci pensję biznesową, dużą zaletą jest to, że masz osobisty dochód. To znaczy że:
- Będziesz płacił do Kanadyjskiego Planu Emerytalnego (CPP) w Kanadzie. To, co ostatecznie otrzymasz w ramach świadczeń emerytalnych z CPP, zależy od tego, ile i jak długo włożyłeś wkład, więc może to być ważnym czynnikiem emerytalnym.
- Wynagrodzenie lub wypłacona premia biznesowa będzie potrącona z podatku dla korporacji
- Poza płaceniem samego siebie, możesz dokonać podziału dochodów, wypłacając wynagrodzenie powiązanym pracownikom, takim jak współmałżonek lub dzieci. (Zobacz Pay Less Income Tax With Income Splitting).
- Będziesz mógł skorzystać z innych instrumentów inwestycyjnych na emeryturę, przyczyniając się do RRSP lub TFSA
Wielka wada płacenie sobie pensji od twojej korporacji jest to, że będziesz miał osobisty dochód. Wynagrodzenie jest w stu procentach opodatkowane (w przeciwieństwie do dywidend, które są opodatkowane według niższej stawki), więc możliwe jest, że płacenie sobie pensji może zwiększyć obciążenie podatkowe.
Jeśli chodzi o plan emerytalny dla Kanady (CPP), pamiętaj, że będziesz musiał zapłacić obie części CPP, ponieważ będziesz zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem.
Kolejną wadą jest to, że będziesz musiał płacić, jeśli chcesz zapłacić pensję biznesową. Będziesz musiał założyć konto Payroll w Canada Revenue Agency i przygotować i złożyć wszystkie powiązane dokumenty.
A jeśli prowadzisz firmę, której zyski różnią się z roku na rok, płacenie sobie pensji może powodować problemy podatkowe, ponieważ nie będziesz w stanie ponieść straty biznesowej w przyszłych latach, jak mogłeś, gdybyś sam zapłacił dywidendami.
Zalety i wady dywidendy
Jeśli korporacja płaci ci dywidendy, zalety to:
- Dywidendy są opodatkowane według niższej stawki niż wynagrodzenie, co może skutkować tym, że płacisz mniej podatku osobistego
- Dywidendy można zadeklarować w dowolnym momencie, co pozwala zoptymalizować swoją sytuację podatkową
- Brak konieczności wpłaty do planu emerytalnego Kanady może zaoszczędzić pieniądze
- Płacenie dywidend jest stosunkowo proste. Piszesz czek ze swojej korporacji, a pod koniec roku aktualizujesz księgę minutową korporacji i przygotowuje rezolucję dyrektora do wypłaty dywidend.
Jednak, są wady, zbyt. Poza tym, że możesz chcieć płacić CPP (Canada Pension Plan) w każdym razie, ponieważ nie zapłacenie go zmniejszy kwotę CPP, do której masz prawo, kiedy przejdziesz na emeryturę,
- Otrzymywanie dywidend nie pozwala na wniesienie wkładu do RRSP, ponieważ nie masz żadnych dochodów
- Otrzymywanie dywidend zamiast wynagrodzenia może "zabić" inne możliwe odliczenia od podatku dochodowego od osób fizycznych, takie jak odliczenia na poczet kosztów opieki nad dzieckiem
Jak zapłacić samodzielnie od Incorporation: Czy mieszanka wynagrodzeń i dywidend jest najlepsza?
Często wynagrodzenie / premia biznesowa jest wypłacana, aby zapewnić, że korporacja nie zarobi ponad 500 000 $, a dywidendy są wypłacane, jeśli wymagany jest większy dochód.
Wynika to z tego, że 500 000 USD to limit dla małych firm. Do tej kwoty dochodu prywatnie kontrolowana kanadyjska korporacja (CCPC) płaci podatek dochodowy według znacznie niższej stawki niż na dochody powyżej tej kwoty (przy stawce podatkowej wynoszącej około 16% w zależności od tego, z której prowincji działa). Zobacz informacje o typach korporacji w Kanadzie i podatku dochodowym od osób prawnych, aby dowiedzieć się, czym jest prywatna korporacja kontrolowana przez Kanadę i podsumowanie korzyści wynikających z podatku dochodowego.
Więc prawie zawsze ma sens wypłacanie właścicielowi tyle pensji, aby obniżyć dochód firmy do tego poziomu 500 000 $.
Jednak "poprawna" odpowiedź na pytanie o płace lub wypłatę w przypadku dywidend jest całkowicie zależna od osobistej sytuacji finansowej właściciela firmy. Jaki jest twój poziom dochodów? Jakie są Twoje potrzeby związane z przepływem gotówki? Jaki jest przewidywany dochód korporacji na ten rok? Czy korzystanie z pokoju RRSP lub innych osobistych ulg podatkowych jest ważne? Ile masz lat?
Z tego powodu najlepiej jest podjąć decyzję o wynagrodzeniu lub wypłacie dywidendy za pomocą profesjonalnych porad, takich jak księgowy, planista finansowy lub prawnik podatkowy.
Płacić się z wyłącznej własności lub partnerstwa
Wyłączne firmy i spółki osobowe nie mają własności udziałów i dlatego nie mogą emitować dywidend, nie mogą też otrzymywać wynagrodzeń i otrzymywać wynagrodzeń (z potrąceniami), ponieważ nie ma różnicy między "biznesem" a dochodami osobistymi. Jeśli więc Twoja firma jest firmą jednoosobową lub spółką osobową, nie masz wyboru; to, co robisz, to to, co robisz, a wszystkie dochody generowane przez firmę są raportowane na osobistym formularzu podatkowym (zwrot podatku dochodowego T1). Potrzebujesz pomocy w wypełnieniu?
Zobacz temat Wypełnianie kanadyjskiego formularza podatkowego T1.
Zobacz też:
6-letnie porady dotyczące podatku od małego biznesu
8 Strategie podatkowe dla małych firm w celu obniżenia podatku dochodowego w Kanadzie
Powrót do> Inkorporacja w kanadyjskim indeksie najczęstszych pytań
Jak zapłacić IRS, jeśli płacisz podatki - i co zrobić, jeśli nie możesz zapłacić
Pozostawienie salda należnego z tytułu zwrotu podatku nigdy nie jest mile widzianą wiadomością, ale masz kilka możliwości opłacenia IRS.
Zaliczki: Jak działają, jak dużo zapłacić
Zaliczka to początkowa płatność za zakup, która wpływa na koszty odsetek i inne koszty. Zobacz zalety i wady niewielkiej zaliczki.
Jak zapłacić IRS, jeśli płacisz podatki - i co zrobić, jeśli nie możesz zapłacić
Pozostawienie salda należnego z tytułu zwrotu podatku nigdy nie jest mile widzianą wiadomością, ale masz kilka możliwości opłacenia IRS.