Spisu treści:
- Roth IRA vs Tradycyjne IRA
- Jak zgłaszać swoje dystrybucje?
- Podatkowe traktowanie dystrybucji IRA
- Kara za wczesne wypłaty
- Co się stanie, jeśli przeniesiesz fundusze z 401 (k)?
- Przykład opodatkowania dywersyfikacji IRA
Wideo: The Vietnam War: Reasons for Failure - Why the U.S. Lost 2024
Możesz zacząć brać dystrybucje od tradycyjnej IRA bez płacenia podatku karnego po osiągnięciu wieku 59 1/2, ale kwoty, którą wypłacasz jest podlega podatkowi dochodowemu. Twoje roczne wypłaty są uwzględniane przy obliczaniu twojego całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu za ten rok.
Roth IRA vs Tradycyjne IRA
Po pierwsze, ważne jest, aby zrozumieć, że zasady te nie zastosuj się do Roth IRA - są to zupełnie różne typy kont emerytalnych. Składki są przekazywane do tradycyjnej IRA przy użyciu dolarów przed opodatkowaniem, i jest to ważne rozróżnienie. Składki Roth są składane z dolarów po opodatkowaniu. Innymi słowy, już zapłaciłeś podatek dochodowy od tego dochodu w roku, w którym je zarobiłeś.
Z tego powodu możesz pobrać dystrybucje ze swojego Roth IRA bez podatku. Internal Revenue Service nie opodatkuje cię dwukrotnie za te pieniądze, chociaż musisz utrzymywać konto przez co najmniej pięć lat i tak jak w przypadku tradycyjnych IRA, musisz mieć co najmniej 59 ½ lat, zanim skorzystasz z dystrybucji, aby uniknąć rzut karny.
Jak zgłaszać swoje dystrybucje?
Całkowita kwota podatku płacona za roczne wypłaty z tytułu IRA zależy od całkowitego dochodu i potrąceń, które wnioskujesz w danym roku.
Na zeznaniu podatkowym Form 1040 z roku 2017 oznaczonym "Dystrybucja IRA" podano wiersz, w którym można segregować i podawać kwotę wycofanych funduszy IRA. Pojawił się jako wiersz 15, ale informacje prawdopodobnie nie pojawią się tutaj podczas powrotu w 2018 roku. Nadal musisz raportować dystrybucje IRA w 2018 roku, ale najprawdopodobniej nie zrobisz tego w tym samym miejscu.
Internal Revenue Service, we współpracy z Departamentem Skarbu, całkowicie zmieniło stare 1040, aby dostosować się do wielu zmian w prawie podatkowym wprowadzonych przez Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) w 2018 r. Nowy formularz jest prostszy - mniej niż jedna strona - ale nie dajcie się zwieść. Wciąż musisz uwzględnić wszystkie te same informacje na zeznaniu podatkowym, tak jak w poprzednich latach, ale wprowadzisz dużo informacji na temat dodatkowych formularzy i harmonogramów.
Dobrą wiadomością jest to, że nie musisz się o to martwić, jeśli korzystasz z oprogramowania do przygotowania podatku lub specjalisty podatkowego, aby przygotować swój powrót. Obaj będą wiedzieć, gdzie wprowadzić odpowiednie informacje.
Podatkowe traktowanie dystrybucji IRA
Dodaj swoje dystrybucje IRA do innych źródeł dochodu, aby ustalić skorygowany dochód brutto (AGI). Twoje AGI jest następnie pomniejszane o dopuszczalne odliczenia i zwolnienia, a wynikiem jest Twój dochód podlegający opodatkowaniu.
Jeśli masz wysokie dochody i bardzo niewiele potrąceń, możesz oczekiwać, że zapłacisz więcej podatku od swojej dystrybucji IRA niż ktoś o niższych dochodach i więcej potrąceń.
Kara za wczesne wypłaty
Podatek karny wynosi 10 procent od 2018 roku, jeśli zająłeś się dystrybucją, zanim osiągnąłeś wiek 59 1/2. Będziesz musiał zapłacić to oprócz podatku dochodowego, chyba że kwalifikujesz się do wyjątku.
Dozwolone wyjątki obejmują przekazanie funduszy małżonkowi na mocy dekretu rozwodowego lub wykorzystanie pieniędzy na pokrycie kwalifikowanych wydatków na edukację lub na zakup domu po raz pierwszy. Inne zwolnienia obejmują niepełnosprawność i koszty leczenia.
Co się stanie, jeśli przeniesiesz fundusze z 401 (k)?
Możesz wybrać przeniesienie funduszy do IRA poprzez proces zwany rollover, jeśli masz pieniądze w 401 (k). Środki na rolowanie w IRA nie są opodatkowane, gdy są przenoszone z planu 401 (k), ponieważ przechodzą z jednego zakwalifikowanego podatku odroczonego do drugiego.
Transakcje typu "rollover" mają określone zasady rolowania, ale nie spowodujesz żadnego zobowiązania podatkowego, jeśli środki trafią bezpośrednio z twojego 401 (k) do nowego opiekuna finansowego IRA i jeśli nigdy nie weźmiesz w posiadanie pieniędzy.
Przykład opodatkowania dywersyfikacji IRA
Mona, jedna osoba, która ma 65 lat, potrzebuje wypłat IRA, aby pokryć koszty utrzymania. Musi wziąć 2,500 $ miesięcznie.
Oprócz tych 30 000 USD w dystrybucjach IRA - 12 razy 2500 USD - Mona będzie również otrzymywać dodatkowy dochód w wysokości 12 000 USD z jej emerytury, dając jej skorygowany dochód brutto (AGI) w wysokości 42 000 USD za rok, zakładając, że nie może ona przyjmować żadnych korekt dochodów do zmniejsz to.
Mona nie wyszczególnia, ale wybiera zamiast tego standardową ulgę - 12 000 USD dla jednego podatnika w 2018 r. Odjęcie tej kwoty od jej AGI pozostawia jej 30 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Pierwsze 9,525 USD dochodu pojedynczego podatnika jest opodatkowane w 2018 r. Na poziomie 10 procent. Podlegający opodatkowaniu dochód Mona z 9 526 do 38 700 USD jest opodatkowany według stawki 12 procent. W związku z tym Mona zapłaci 3 409,50 USD z tytułu podatków: 952,50 USD za pierwsze 9,525 USD plus 2 457 USD salda.
Gdyby Mona miała jakiekolwiek podatki potrącone z jej dystrybucji IRA i dystrybucji emerytur, mogłaby zapłacić wystarczającą ilość podatków przez cały rok, aby pokryć tę kwotę. W przeciwnym razie napisze czek 15 kwietnia.
3 podatki Medicare: czym są i jak działają
Podatki od Medicare pozostają na poziomie 2,9% w stosunku do wszystkich wynagrodzeń i dochodów osób samozatrudnionych począwszy od 2018 r., Ale istnieją również dwa kolejne Medaleres.
Roth IRA i Reguły Wymaganego Dystrybucji Minimalnej (RMD)
Niektóre plany emerytalne wymagają dokonania wypłaty lub RMD, każdego roku po pewnym wieku. Dowiedz się, dlaczego RRA IRA nie podlegają tym przepisom RMD.
Podatki komunalne i podatki od spadków
Jaka jest różnica między podatkiem od nieruchomości a podatkiem od spadków? Sprowadza się do tego, kto musi je płacić, a nie wszystkie państwa je narzucają.